PENDANAAN PENERAPAN SPM DALAM PENGANGGARAN APBD

(1)

PENDANAAN PENERAPAN SPM DALAM PENGANGGARAN APBD

DIREKTORAT JENDERAL KEUANGAN DAERAH KEMENTERIAN DALAM NEGERI

TAHUN 2012 Oleh :

SYARIFUL ANWAR Kasi Wilayah III A

Direktorat Anggaran Daerah

(2)

DASAR HUKUM PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN

UU No.

25/2004

UU No.

32/2004

PP No.

8/2008

Permendagri No.

54/2010

UU No.

17/2003

UU No.

1/2004

UU No.

32/2004

PP No.

58/2005

Permendagri No.

13/2006

Permendagri No.

59/2007

PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN TERPADU

PERENCANAAN PENGANGGARAN

Permendagri No.

21/2011

(3)

KEUANGAN DAEARAH

semua hak dan kewajiban daerah dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan daerah yang dapat

dinilai dengan uang

AZAZ PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

1. tertib,

2. taat pada peraturan perundang- undangan,

3. efisien, 4. ekonomis, 5. efektif,

6. transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat.

APBD

(4)

APBD

Pasal 26 PP No 58 Th 2005 ttg Pengelolaan

Keuangan Daerah.

Melindungi dan

meningkatkan kualitas kehidupan masyarakat

Belanja daerah

Urusan pemerintah yang menjadi kewenagan provinsi

atau kab/kota

Pretasi kerja dalam

pencapaian Standar

Pelayanan Minimal berdaskan

urusan wajib sesuai

Peraturan Per-uu

M E l a l u i

(5)

PELAKSANAAN APBD TA n

TA n-1 TA n+1

 Membahas

danmenyetujui : • RAPERDA APBD

TA n+1

• KUPA & PPAS P APBD TA n

• RAPERDA P-APBD

• LAP KEUDA TA n-1 TA n

• LAP REALISASI SEMESTER

• LAP KEUDA TA n-1

• KUA & PPAS

• RAPERDA APBD TA n

Membahas dan menyetujui :

Membahas dan menyetujui :

• MUSRENBANG (RKPD)

Membahas dan menyetujui Raperda

Pertanggung- jawaban TA n-1

1 Januari 31 Desember

SIKLUS PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

Penyiapan Anggaran Kas & DPA-SKPD

Penyusunan RKPD

Penyampaian KUA-PPAS ke

DPRD

Penyampaian KUPA dan PPAS PAPBD

FUNGSI PENGAWASAN DPRD

PENYUSUNAN

APBD TA n PERTANGGUJWB

APBD TA n

• RAPERDA APBD TA n+1

(6)

DOKUMEN

ALUR PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN

RPJMP RPJMD

RKPD KUA/

PPAS R-APBD EVALUASI

RKA SKPD RENJA

SKPD

RENSTRA SKPD

APBD

PERENCANAAN

PENGANGGARAN

(7)

K U A & PPAS

•

Berdasarkan kepada RKPD dan Pedoman Penyusunan APBD setiap tahun.

•

KUA memuat :



Kondisi ekonomi daerah



Asumsi penyusunan APBD



Kebijakan pendapatan, belanja, pembiayaan dan strategi pencapaian

•

PPAS memuat :



Skala prioritas pembangunan daerah.



Prioritas program utk masing-masing urusan yg disenkronkan dengan prioritas nasional dalam RKP.



Plafon anggaran sementara untuk masing-masing program dan

kegiatan per SKPD.

(8)

APBD TA 2013

PERMENDAGRI NO 37 THN

2012

BELANJA DAERAH

Wajib Pilihan

diprioritaskan untuk melindungi dan meningkatkan kualitas

kehidupan masyarakat dalam bentuk : peningkatan pelayanan dasar, pendidikan, kesehatan,

fasilitas sosial dan fasilitas umum yang layak serta mengembangkan sistem jaminan sosial.

SPM

(9)

PEMBAGIAN URUSAN PEMERINTAHAN ( PP 38 TAHUN 2007 )

URUSAN PEMERINTAHAN

ABSOLUT

(Mutlak urusan Pusat)

CONCURRENT

(31 Urusan bersama

Pusat, Provinsi, dan Kab/Kota)

PILIHAN/OPTIONAL

(Sektor Unggulan) 8 Urusan Pilihan

WAJIB/OBLIGATORY (Pelayanan Dasar)

26 Urusan Wajib

(PP 65/05)SPM

1. Pertahanan 2. Keamanan 3. Moneter

4. Yustisi (Peradilan dan Kejaksaan)

5. Politik Luar Negeri 6. Agama

Contoh: kesehatan, pendidikan, lingkungan hidup, pekerjaan umum, dan perhubungan

Contoh: pertanian, industri, perdagangan, pariwisata, kelautan dsb

PELAYANAN DASAR

PELAYANAN NON- DASAR

(10)

• Pendidikan

• Kesehatan

• Pekerjaan umum

• Perumahan

• Penataan ruang

• Perencanaan pembangunan

• Perhubungan

• Lingkungan hidup

• Pertanahan

• Kependudukan dan catatan sipil

• Pemberdayaan perempuan

• keluarga berencana dan keluarga sejahtera

• Sosial

• Tenaga kerja

• Koperasi dan usaha kecil dan menengah

• Penanaman modal

• Kebudayaan

• pemuda dan olah raga

• Kesatuan bangsa dan politik dalam negeri

• Pemerintahan umum

• kepegawaian

• Pemberdayaan masyarakat dan desa

• Statistik

• Kearsipan

• Komunikasi dan informatika;

KLASIFIKASI BELANJA MENURUT URUSAN WAJIB (Psl 32 Ayat (2) Permendagri 59/2007)

25 Urusan vs PP 38/07 (26)

(11)

11

STANDAR PELAYANAN

MINIMAL (SPM)

 Jenis dan mutu pelayanan dasar

 Urusan wajib

daerah yg berhak diperoleh setiap warga secara minimal

 Target capaian SPM dalam kegiatan

 Indikator capaian

(12)

URUSAN WAJIB, SPM DAN ANGGARAN

Target SPM Target SPM

URUSAN WAJIB

JENIS PELAYANAN

DASAR

JENIS PELAYANAN

DASAR

SPM

SPM SPM SPM

KEGIATAN KEGIATAN KEGIATAN KEGIATAN

SPM

KEGIATAN KEGIATAN

RKA-SKPD RKA-SKPD RKA-SKPD RKA-SKPD RKA-SKPD RKA-SKPD

(13)

NOMOR PROGRAM/KEGIATAN

SASARAN (SESUAI

SPM)

TARGET (SESUAI

SPM)

PLAFON ANGGARAN SEMENTARA

(Rp.)

(SESUAI STANDAR

BIAYA)

1 2 3 4 5

01 ^{Program A}

Kegiatan A1 Kegiatan A2 Kegiatan A3

02 ^{Program B}

Kegiatan B1 Kegiatan B2

03 ^{Program C} 04 ^{Program D}

05 Program dst ...

HUBUNGAN SPM DENGAN KUA-PPAS

(14)

ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

A. PENDAPATAN

B. BELANJA 1.BTL 2. BL

C. PEMBIAYAAN

Program/

kegiatan

Kebutuhan operasional /Rutin

Menunjang tupoksi/pe mbangunan

SPM

(15)

d

INDIKATOR SPM

PROGRAM /KEGIATAN

TOLOK UKUR KINERJA (PRESTASI) KUANTITATIF

&

KUALITATIF

MASUKAN (INPUT) PROSES

KELUARAN (OUTPUT)

HASIL MANFAAT PELAYANAN

(16)

PROGRAM KEGIATAN PENCAPAIAN SPM

PEMDA

BATAS WAKTU PENCAPAIAN SPM

DAERAH

TARGET /SASARAN

RKA-SKPD BATAS WAKTU

PENCAPAIAN SPM NASIONAL

INDIKATOR SPM RPJMD

RKPD

PENGANGGARAN SPM

KUA & PPAS

(17)

RKPD KUA/PPAS RKA

SKPD/PPKD RAPBD

SPM

PROGRAM DAN KEGIATAN

SASARAN TARGET ^PENJABARANAPBD

PERDA APBD

PENERAPAN SPM DALAM PENGELOLAAN DAERAH

 ASB

Satuan Harga

TOLAK UKUR KINERJA (PRESTASI)

(18)

18

RKA SKPD

PRES TASI KERJA

1. INDIKATOR KINERJA

UKURAN KEBERHASILAN YG AKAN DICAPAI DARI PROGRAM & KEGIATAN

2. CAPAIAN KINERJA

3. A S B

4. STANDAR SATUAN HARGA

5. S P M

PRESTASI YG AKAN DICAPAI YG BERWUJUD KUALITAS, EFESIENSI, EFEKTIFITAS PELAKSANAAN SETIAP PRORAM & KEGIATAN.

PENILAIAN KEWAJARAN ATAS BEBAN KERJA DAN BIAYA YG DIGUNAKAN

HARGA SETIAP SATUAN UNIT BARANG/JASA DI SUATU DAERAH

TOLAK UKUR KINERJA DLM MENENTUKAN CAPAIAN JENIS DAN MUTU PELAYANAN

(19)

PPKD

Dibahas oleh TAPD

PROSES PENYUSUNAN RAPERDA TENTANG APBD

Setuju

Tidak Setuju

 Kesesuaian dengn KUA &

PPA

 Prakiraan maju yg telah disetujui TA sebelumnya

 Dokumen perencanaan lainnya

 Capaian kinerja & indikator kinerja

 Kelompok sasaran kegiatan

 Standar Satuan Harga, ASB & SPM

 Sinkronisasi program dan kegiatan antar SKPD

RAPERDA tentang APBD(dan Lampirannya)

KDH DPRD

Sosialisasi

RKA-SKPD A

RKA-SKPD C RKA-SKPD B

RKA-SKPD D

K U A / P P A S

APBD

(20)

PERMASALAHAN

1. Banyak Daerah yang belum mengerti

mengenai Kewenangan/Urusan Wajib dan SPM

2. Belum ditetapkannya ASB dalam

menyusun RKA untuk melaksanakan kegiatan sesuai SPM.

3. Sinkronisasi regulasi penganggaran SPM dengan pengelolaan keuangan daerah.

4. Alokasi belanja yang dapat memenuhi

urusan wajib daerah sangat rendah.

(21)

21