PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), MODAL SENDIRI, TERHADAP PEMBIAYAAN
MUDHARABAH PERBANKAN SYARIAH YANG ADA DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Mengikuti Sidang Meja Hijau Di Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara
DIAJUKAN OLEH :
NAMA MAHASISWA : DINDA LESTARI PURBA
NPM : 71170313015
PROGRAM PENDIDIKAN : STRATA SATU (S1)
PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
KONSENTRASI : AKUNTANSI SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI
MEDAN 2021
ABSTRACT
DINDA LESTARI PURBA, NPM : 71170313015
Title : The effect of Return On Asset (ROA), Financing To Deposit Ratio (FDR), own capital on Islamic banking Mudharabah financing in Indonesia. Guided by : Heny Triastuti KN.,S.E.,M.Si as a guide I and Jalilah Ilmiha.,S.E.,M.Si as supervisors II thesis : 2021
The background to the problem of this study is the difference in each influence of the variable x on the variable y studied in Islamic commercial bank companies in Indonesia for the 2015-2019 period. The purpose of this study is to analyze the effect of ROA, FDR, Own Capital on Islamic Banking Mudharabah Financing in Indonesia in 2015-2019. The data analysis method used to test the hypothesis is descriptive analysis test, classical assumption test, multiple linear regression analysis, and hypothesis testing. The results showed that the variables ROA, FDR, and Own Capital simultaneously had a significant influence on Mudharabah Financing. Meanwhile, the effect is partially different. Own Capital has a significant effect on Mudharabah Financing. ROA and FDR have no significant effect on mudharabah financing.
Keywords: ROA, FDR, Own Capital, Mudharabah Financing.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Dengan segala kerendahan hati memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan ridho dan hidayah-Nya kepada kita semua sehingga saya sebagai penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi ini dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat akademik guna menyelesaikan studi di Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara Medan.
Walaupun saya sebagai penulis banyak menghadapi hambatan baik dari segi teknis, waktu, tenaga, dan biaya, tetapi dengan petunjuk Allah SWT serta doa dan dukungan dari orang tua dan bimbingan serta fasilitas yang diberikan kepada saya dari berbagai pihak, maka penulisan proposal skripsi ini dapat diselesaikan dengan tepat waktu.
Pada kesempatan ini saya sebagai penulis mengucapkan terimakasih yang sebesar – besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Yahyar Jamaluddin, M.AP selaku Rektor Universitas Islam Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. HJ. Safrida, SE,M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara.
3. Ibu Heny Tri Astuti, K, SE, M.Si, selaku Ketua Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Sumatera Utara dan selaku dosen pembimbing pertama saya yang telah banyak membantu dalam penulisan skripsi ini.
i
4. Ibu Farida Khairani Lubis, SE, M.Si selaku Sekretaris Prodi Akuntansi Universitas Islam Sumatera Utara.
5. Ibu Jalilah Ilmiha.,S.E.,M.Si selaku dosen pembimbing kedua saya yang telah banyak membantu dalam penulisan skripsi ini.
6. Bapak dan Ibu Dosen dan Pegawai Program S1 Ekonomi Akuntansi Universitas Islam Sumatera Utara.
7. Teristimewa Kepada Ayahanda Nurdin Purba dan Ibunda Almh.
Nurhayati Purba selaku kedua orang tua saya yang saya sayangi dan saya hormati yang selalu memberikan dukungan, perhatian dan kasih sayang yang begitu melimpah dan doa yang tiada henti untuk mendoakan saya agar selalu dijalan Allah SWT.
8. Teman-teman saya khususnya Camellia, Dian, Desi, Futri, juliana dan yang telah membantu dalam riset penelitian ini.
Semoga Allah SWT memberikan imbalan dan pahala atas kemurahan hati dan bantuan pihak – pihak yang terkait tersebut.
Akhir saya sebagai penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua dan semoga Allah SWT senantiasa melindungi kita semua.
Wassalamualaikum. Wr. Wb
Medan, 21 Januari 2021 Penulis Dinda Lestari Purba
ii
DAFTAR ISI
ABSTRAK ABSTRACK
KATA PENGANTAR ... i
DAFTAR ISI ... iii
DAFTAR TABEL... vii
DAFTAR GAMBAR ... viii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Identifikasi Masalah ... 6
1.3 Rumusan Masalah ... 7
1.4 Tujuan Penelitian ... 8
1.5 Manfaat Penelitian ... 8
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Uraian teoritis ... 10
2.1.1 Pembiayaan mudharabah ... 10
a. Pengertian Pembiayaan Mudharabah ... 10
b. Jenis Akad Mudharabah ... 11
c. Sumber Hukum Akad Mudharabah ... 13
d. Rukun Mudharabah ... 14
iii
e. Syarat Mudharabah ... 16
f. Tujuan, Manfaat, dan Resiko Pembiayaan mudharabah ... 17
g. Berakhirnya Akad Mudharabah ... 18
2.1.2 Return On Asset (ROA) ... 19
a. Pengertian Return On Asset (ROA) ... 19
b. Tujuan dan Manfaat Return On Asset (ROA) ... 20
c. Keunggulan Return On Asset (ROA) ... 21
d. Kelemahan Return On Asset(ROA) ... 21
2.1.3 Financing To Deposit Ratio (FDR) ... 22
a. Pengertian Financing To Deposit Ratio ... 22
b. Manfaat Financing To Deposit Ratio ... 24
c. Pengukuran Financing To Deposit Ratio ... 24
2.1.4 Modal sendiri ... 25
a. Pengertian Modal Sendiri ... 25
b. Fungsi Modal sendiri ... 25
c. Komponen Modal Sendiri ... 26
2.2 Penelitian Terdahulu ... 27
2.3 Kerangka konseptual ... 30
2.4 Hipotesis ... 31
2.4.1 Ketertarikan Antar Variabel ... 31
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi, Objek, dan Waktu penelitian ... 34
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ... 35 iv
3.3 Definisi Operasional Variabel ... 38
3.3.1 Return On Asset ... 38
3.3.2 Financing To Deposit Ratio ... 38
3.3.3 Modal Sendiri... 39
3.4 Jenis Data ... 39
3.5 Teknik Pengumpulan Data ... 39
3.6 Teknik Analisis Data ... 40
3.6.1 Analisis Deskriptif ... 40
3.6.2 Uji Asumsi Klasik ... 41
3.6.3 Uji Hipotesis ... 43
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ... 45
4.1 Sejarah Perusahaan... 45
4.2 Struktur Organisasi Bank Umum Syariah ... 48
4.3 Uraian Fungsi dan Tugas Bank Umum Syariah ... 55
BAB V ANALISIS DAN EVALUASI ... 56
5.1 Teknik Analisis Data ... 56
5.1.1 Analisis Deskriptif... 56
5.2 Uji Asumsi Klasik ... 57
5.3 Uji Hipotesis ... 62
5.4 Pembahasan ... 67
5.4.1 Pengaruh ROA terhadap Pembiayaan Mudharabah ... 67
5.4.2 Pengaruh FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah ... 67
v
5.4.3 Pengaruh Modal Sendiri terhadap Pembiayaan Mudharabah... 68
BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN ... 69
6.1 Kesimpulan ... 69
6.2 Saran ... 69
DAFTAR PUSTAKA ... 71
vi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Pergerakan ROA, FDR, Modal Sendiri dan Pembiayaan Mudharabah
Periode 2015-2019 ... 4
Tabel 2.1 Hasil Penelitian Terdahulu ... 27
Tabel 3.1 Waktu Penelitian ... 35
Tabel 3.2 Populasi Perusahaan Perbankan Syariah Periode Tahun 2015-2019 .. 36
Tabel 3.3 Hasil Purposive Sampling ... 37
Tabel 3.4 Sampel Perusahaan Perbankan Syariah Periode Tahun 2015-2019.. 37
Tabel 4.1 Output Uji Deskripsi ... 56
Tabel 4.2 Hasil Uji Kolmogorof-Smirnov ... 57
Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinearitas... 60
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi ... 62
Tabel 4.5 Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda ... 63
Tabel 4.6 Output Hasil Uji T... 64
Tabel 4.7 Output Hasil Uji F ... 66
Tabel 4.8 Hasil Uji Analisis Koefisien Determinan... 67
vii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Kerangka Konseptual ... 30
Gambar 2.1 Histogram Hasil Uji Normalitas ... 58
Gambar 3.1 Profitability Pot Hasil Uji Normalitas ... 59
Gambar 4.1 Hasil Uji Heteroskedastistas... 61
viii
71
DAFTAR PUSTAKA
Anwar, C., & Miqdad, M. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Riset Dan Jurnal Akuntansi, 1(1), 42–47.
Hendrasman, D. Y. (2008). … Sendiri, Non Performing Financing, Prosentase Bagi Hasil Dan Mark Up Keuntungan Terhadap Pembiayaan Pada Perbankan Syariah: Studi kasus Bank Syariah ….
http://repository.uinjkt.ac.id/dspace/handle/123456789/11074 Ikhwal, N. (n.d.). Analisis ROA Dan ROE Terhadap Profitabilitas Bank.
Karim, A. (2010). BANK ISLAM (keempat). PT RAJAGRAFINDO PERSADA.
Lestari, Y. putri. (2020). Kemampuan Koneksi Matematis (Tinjauan Terhadap Pendekatan Pembelajaran Savi), 53(9), 1689–1699.
Muhammad fajar (p. 11).Pengaruh Resiko Pasar, Resiko Kredit, dan Resiko Operasional terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) (2020).
Nur, F., Samalam, A., Mangantar, M., Saerang, I. S., Ekonomi, F., Bisnis, D., Manajemen, J., Sam, U., & Manado, R. (2018). Pengaruh Return on Asset, Return on Equity Dan Debt To Equity Ratio Terhadap Return Saham Pada Perusahaan Asuransi Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 6(4), 3863–3872.
https://doi.org/10.35794/emba.v6i4.21912
Nurul, mas’ud waqiah. (2013). Persepsi Masyarakat Terhadap Perawatan Ortodontik Yang Dilakukan Oleh Pihak Non Profesional, 53(9), 1689–1699.
Pasaribu, D. S. O. (2019). Pengaruh fdr, npf, roa dan bopo terhadap pembiayaan mudharabah bank umum syariah di indonesia. 29.
Rachman, Y. T., & Apandi, A. (2015). Pengaruh Financing to Deposit Ratio ( FDR ), Non Performing Financing ( NPF ), Return On Assets ( ROA ), dan Capital Adequacy Ratio ( CAR ) terhadap Pembiayaan Mudharabah ( Survey pada Bank Syariah yang Listing di Bursa Efek Indonesia pada Tahun.
Proceedings ICIEF’15, August 2015, 1504–1521.
Sapti, M. (2019). Kemampuan Koneksi Matematis (Tinjauan Terhadap Pendekatan Pembelajaran Savi), 53(9), 1689–1699.
Saputra, R. (2019). Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689–
71
72
1699.
Setiyabudi, A. D. (2017). Analisis pengaruh bagi hasil dan bi.
Syahfitri, N. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Modal Sendiri Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada PT. Bank Umum Syariah.
Trimulia, A. (2016). Pengaruh Return On Asset,Non Performing Financing, dan Dana Pihak Ketiga terhadap Pembiayaan Mudharabah pada perbankan syariah yang ada di indonesia (Vol. 9, Issue 2).
Trisnadi. (2014). Pengaruh Financing To Deposit Ratio (Fdr) Dan Dana Pihak Ketiga (Dpk) Terhadap Pembiayaan Mudharabah. 10.
Wiyanti, L. (2018). Pengaruh Return on Asset (Roa) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2012-2016.
2(1), 1–129.
