REKONSILIASI BANK
Langkah-langkah yang diperlukan dalam menemukan hal-hal yang perlu direkonsiliasi dan menentukan saldo kas:
1. Bandingkan setiap setoran yang tercantum pada laporan bank dengan setoran yang belum tercatat yang termasuk dalam rekonsiliasi periode sebelumnya dan dengan bukti setoran atatu catatan setoran lainnya.
2. Bandingkan cek yang telah dibayar dengan cek yang masih beredar pada rekonsiliasi sebelumnya dan dengan cek yang dicatat dalam pembukuan.
3. Bandingkan memorandum kredit bank dengan ayat-ayat yang terdapat pada jurnal.
4. Bandingkan memorandum debit dengan ayat-ayat jurnal yang mencatat pembayaran kas.
5. Teliti kesalahan-kesalahan yang terdapat pada langkah-langkah di atas.
Langkah-langkah yang diperlukan dalam menemukan hal-hal yang perlu direkonsiliasi dan menentukan saldo kas:
1. Bandingkan setiap setoran yang tercantum pada laporan bank dengan setoran yang belum tercatat yang termasuk dalam rekonsiliasi periode sebelumnya dan dengan bukti setoran atatu catatan setoran lainnya.
2. Bandingkan cek yang telah dibayar dengan cek yang masih beredar pada rekonsiliasi sebelumnya dan dengan cek yang dicatat dalam pembukuan.
3. Bandingkan memorandum kredit bank dengan ayat-ayat yang terdapat pada jurnal.
4. Bandingkan memorandum debit dengan ayat-ayat jurnal yang mencatat pembayaran kas.
5. Teliti kesalahan-kesalahan yang terdapat pada langkah-langkah di atas.
