«Казахская академия транспорта и коммуникаций им. М.Тынышпаева»

(1)

Акционерное общество

«Казахская академия транспорта и коммуникаций им. М.Тынышпаева»

Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

и

Отчет независимого аудитора

(2)

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:

ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ... 1

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ... 2

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ... 3

И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ ... 3

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ... 4

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ ... 5

1.Группа и ее деятельность ... 6

2.Основы для представления финансовой отчетности ... 8

3.Изменения в учетной политике и принципах раскрытия информации ... 10

4.Основные положения учетной политики ... 11

5.Основные средства ... 19

6.Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи ... 20

7.Запасы ... 20

8.Торговая дебиторская задолженность ... 20

9.Краткосрочные финансовые активы ... 20

10.Предоплата и обязательства по прочим налогам и платежам ... 21

11.Прочие текущие активы ... 21

12.Денежные средства ... 21

13.Капитал ... 21

14.Обязательства по выплатам работникам ... 22

15.Торговая кредиторская задолженность ... 22

16.Прочие текущие обязательства ... 22

17.Выручка от реализации услуг ... 22

18.Себестоимость реализованных услуг ... 23

19.Общие и административные расходы ... 23

20.Доход от финансирования ... 23

21.Прочие прибыли и убытки, (нетто) ... 24

22.Расходы по корпоративному подоходному налогу ... 24

23.Сделки со связанными сторонами ... 25

24.Цели и политика управления финансовыми рисками ... 26

25.Управление капиталом ... 29

26.Договорные и условные обязательства ... 30

(3)

Акционеру и Совету директоров

АО «Казахская академия транспорта и коммуникаций им. М.Тынышпаева»

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА Мнение

Мы провели аудит консолидированной финансовой отчетности АО «Казахская академия транспорта и комму- никаций им. М.Тынышпаева» и его дочерних компаний (далее - Группа), состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2017 г., консолидированного отчета о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе, консолидированного отчета об изменениях в капитале и консолидиро- ванного отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также примечаний к консолидированной финансовой отчетности, включая краткое описание основных положений учетной политики.

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно, во всех су- щественных аспектах, консолидированное финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2017 г., а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетно- сти (далее - МСФО).

Основание для выражения мнения

Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (далее - МСА). Наши обязанности в соответствии с этими стандартами описаны далее в разделе «Ответственность аудитора за аудит консолидиро- ванной финансовой отчетности» нашего отчета. Мы являемся независимыми по отношению к Группе в соот- ветствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров (далее - Кодекс этики СМСЭБ), и мы выполнили другие наши этические обязательства в соответ- ствии с Кодексом этики СМСЭБ. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.

Ответственность руководства Группы за консолидированную финансовую отчетность

Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление указанной консолиди- рованной финансовой отчетности в соответствии с МСФО и за такую систему внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за оценку спо- собности Группы продолжать непрерывно свою деятельность, за раскрытие в соответствующих случаях сведе- ний, относящихся к непрерывности деятельности, и за составление консолидированной финансовой отчетности на основе допущения о непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать Группу, прекратить ее деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная аль- тернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.

Ответственность аудитора за аудит консолидированной финансовой отчетности

Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений вследствие недобросовестных действий и ошибок, и в выпуске аудиторско- го отчета, содержащего наше мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с МСА, всегда выявляет существенные искажения при их наличии. Искажения могут быть результатом недобросовестных действий или ошибок и счи- таются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основе этой консолидированной финансовой отчетности.

В рамках аудита, проводимого в соответствии с МСА, мы применяем профессиональное суждение и сохраняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Мы также выполняем следующее:

(4)

-выявляем и оцениваем риски существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вслед- ствие недобросовестных действий или ошибок; разрабатываем и проводим аудиторские процедуры в ответ на эти риски и получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск не обнаружения существенного искажения в ре- зультате недобросовестных действий выше, чем риск не обнаружения существенного искажения в результа- те ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, ис- каженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;

-получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью разработки аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам, но не с целью выражения мнения об эффектив- ности системы внутреннего контроля Группы;

-оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политики и обоснованность бухгалтерских оценок, а также соответствующего раскрытия информации, подготовленного руководством;

-делаем выводы о правомерности применения руководством допущения о непрерывности деятельности, а на основании полученных аудиторских доказательств, - вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Группы продолжать непрерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неопределенности, мы должны обратить внимание в нашем аудиторском отчете на соответствующее раскрытие информации в консолидированной финансовой отчетности, а если раскрытие такой информации является ненадлежащим, то модифицировать наше мнение. Наши выводы основываются на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского отчета. Однако будущие события или условия могут привести к тому, что Группа утратит способность продолжать непрерывно свою деятельность;

-проводим оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом, ее структуры и со- держания, включая раскрытие информации, а также того, представляет ли консолидированная финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтоб было обеспечено их достоверное представ- ление;

-получаем достаточные надлежащие аудиторские доказательства, относящиеся к финансовой информации организаций или деятельности внутри Группы, чтобы выразить мнение о консолидированной финансовой отчетности. Мы отвечаем за руководство, контроль и проведение аудита Группы. Мы остаемся полностью ответственными за наше аудиторское мнение.

Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, отвечающими за корпоративное управление, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объеме и сроках аудита, а также су- щественных замечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.

Л.Н. Карбаева Аудитор

(квалификационное свидетельство № МФ-0000054, выдано 06 января 2012 г.

Республика Казахстан, г. Алматы, п. центр «Нурлы Тау», пр. Аль-Фараби, 19, павильон 1 «Б», 3 этаж, офис 301,302.

2

(5)



ПОДТВЕРЖДЕНИЕ РУКОВОДСТВА ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖДЕНИЕ

КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Руководство Группы Акционерного общества «Казахская академия транспорта и коммуникаций им.

М.Тынышпаева» и его дочерних компаний (далее по тексту «Группа») несет ответственность за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей финансовое положение по состоянию на 31 декабря 2017 г., результаты ее деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее -

«МСФО»).

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

- выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;

- применение обоснованных суждений и оценок;

- соблюдение требований МСФО; и

- подготовку финансовой отчетности, исходя из допущения, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, за исключением случаев, когда такое допущение неправомерно.

Руководство также несет ответственность за:

- разработку, внедрение и обеспечение функционирования эффективной и надежной системы внутреннего кон- троля Группы;

- поддержание системы бухгалтерского учета, позволяющей в любой момент с достаточной степенью точности подготовить информацию о финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям МСФО;

- ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

- принятие мер в пределах своей компетенции для обеспечения сохранности активов Группы; и - выявление и предотвращение фактов мошенничества, ошибок и прочих злоупотреблений.

Данная консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2017 г. утверждена 9 фев- раля 2018 г. Руководством Группы.

Куа Пpе

Сейфолданова Р.Б.

Главный бухгалтер

9 февраля 2018 г.

г. Алматы, Казахстан

(6)

 

АО «КАЗАХСКАЯ АКАДЕМИЯ ТРАНСПОРТА И КОММУНИКАЦИЙ ИМ. М.ТЫНЫШПАЕВА»

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г.

(в тысячах тенге)

_______

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ по состоянию на 31 декабря 2017 г.

Президент-Ректор

* Примечания на страницах 6-30 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности

Примечания* На 31.12.2017г. На 31.12.2016г.

АКТИВЫ

Долгосрочные активы

Основные средства 5 11,335,189 11,338,267

Нематериальные активы 46,281 32,526

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 6 5,465 5,465

Активы по отложенному подоходному налогу 22 2,498

Прочие долгосрочные активы 2,288

Итого долгосрочные активы 11,391,721 11,376,258

Текущие активы

Запасы 7 133,330 29,695

Торговая дебиторская задолженность 8 312,080 349,712

Краткосрочные финансовые активы 9 162,716 351,164

Предоплата по подоходному налогу 30,322 17,893

Предоплата по прочим налогам и платежам 10 18,311 13,232

Прочие текущие активы 11 21,694 19,623

Денежные средства 12 1,001,265 1,293,487

Итого текущие активы 1,679,718 2,074,806

Итого активы 13,071,439 13,451,064

КАПИТАЛ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Капитал

Уставный капитал 13 290,173 290,173

Резерв переоценки основных средств 13 6.872.781 7,756,524

Нераспределенная прибыль 3.384.365 2,943,632

Итого капитал 10,547,319 10,990,329

Долгосрочные обязательства

Обязательства по выплатам работникам 14 28,795 25,619

Обязательства по отложенному подоходному налогу 22 1,612,254 1,609,161

Итого долгосрочные обязательства 1,641,049 1,634,780

Текущие обязательства

Торговая кредиторская задолженность 15 169,131 83,577

Обязательства по текущему подоходному налогу 1,767 16,615

Обязательства по прочим налогам и платежам 10 137,412 147,022

Прочие текущие обязательства 16 574,761 578,741

Итого текущие обязательства 883,071 825,955

Итого обязательства 2,524,120 2,460,735

Итого капитал и обязательства 13,071,439 13,451,064

Куанышев Б. М.

Главный бухгалтер Сейфолданова Р.Б.

2

(7)



 

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017г.

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ И ПРОЧЕМ СОВОКУПНОМ ДОХОДЕ

за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

* Примечания на страницах 6-30 являются неотьемлемой частью финансовой отчетности

•• Некоторые суммы, приведенные в этом столбце, не согласуются с данной консолидированной финансовой отчетностью за 2016 г., по- скольку отражают произведенные корректировки, подробная информация о которых приводится в Примечаниях 17 «Выручка от реализации услуг», 18 «Себестоимость реализованных услуг» и 21 «Прочие прибыли и убытки, (нетто)».

Главный бухгалтер

Примечания 2017г. 2016г.

(реклассифицировано)

**

Выручка от реализации услуг 17 3,551,507 3,282,270

Себестоимость реализованных услуг 18 (2,742,771) (2,690,134)

Валовая прибыль 808,736 592,136

Общие и административные расходы 19 (409,334) (460,868)

Доход от финансирования 20 148,395 165,167

Прочие прибыли и убытки , нетто 21 3,120 42,776

Прибыль до налогообложения 550,917 339,211

Экономия (расходы) по корпоративному подоходному налогу 22 (110,184) 154,512

Итоговая прибыль за год 440,733 493,623

Прочий совокупный доход (убыток), не подлежащий реклассификации в состав прибылей и убытков в последующих периодах

Переоценка обязательств по выплатам работникам 14 6,898

Переоценка основных средств 13 1,653,660

Расходы по КПН, относящемуся к прочему совокупному доходу 13 (1,722,527) Итого прочий совокупный доход(убыток), не подлежащий

реклассификации в состав прибылей и убытков в

последующих периодах (61,969)

Совокупный доход за год 440,733 431,654

уанышев Б. М.

Сейфолданова Р.Б.

3

(8)

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г.

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

2017г. 2016г.

Движение денежных средств от операционной деятельности

1.1.Поступление денежных средств, всего, в т.ч: 3,791,322 3,312,958

предоставление услуг 3,358,612 2,806,470

авансы полученные 289,173 335,237

возврат гарантийного обеспечения другими организациями 8,233

возврат гарантийного обеспечения связанными организациями 3,935 5,930

вознаграждения полученные 117,873 131,698

прочие поступления 21,729 25,390

1.2.Выбытие денежных средств, всего, в т.ч: (3,553,576) (2,920,330)

платежи поставщикам за товары и услуги (628,285) (556,948)

авансы выданные (14,530) (13,766)

выплаты по заработной плате (1,617,607) (1,304,258)

выплаты стипендии по грантам (437,452) (354,666)

корпоративный подоходный налог (51,578) (57,528)

другие платежи в бюджет (722,146) (550,143)

возврат гарантийного обеспечения другим организациям (5,615) (6,850)

выплаты гарантийного обеспечения другим организациям (851) (8,784)

прочие выплаты (75,512) (67,387)

1.3.Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности 237,746 392,628 2.Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

2.1.Поступление денежных средств, всего, в т.ч:

Денежные средства после реклассификации долгосрочных активов,

предназначенных для продажи 605

поступления от продажи основных средств 517

возврат с депозитов 243,709 319,637

2.2.Выбытие денежных средств, всего, в т.ч: (280,387) (344,432)

приобретение основных средств (202,955) (42,141)

приобретение нематериальных активов (28,144) (5,144)

авансы, выплаченные за долгосрочные активы (2,288)

перечисление на депозиты (47,000) (297,147)

2.3.Чистая сумма денежных средств от инвестиционной

деятельности (36,161) (24,190)

3.Движение денежных средств от финансовой деятельности

3.1.Выбытие денежных средств, всего (493,623) (49,744)

выплата дивидендов (493,623) (49,744)

3.2.Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (493,623) (49,744) 4.Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов (292,038) 318,694 Влияние изменений обменного курса на сальдо денежных средств в

иностранных валюте (184) 741

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 1,293,487 974,052 Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 1,001,265 1,293,487 Существенные неденежные операции, произведенные Группой:

в 2017 году торговая дебиторская задолженность была погашена в счет взаиморасчетов с торговой кредиторской задолженностью на сумму в размере 212,405 тыс.тенге (в 2016 г. - в размере 462 тыс.тенге), погашена третьими сторонами на сумму в размере 1,646 тыс.тенге ;

в 2017 году задолженность перед работниками была погашена в счет взаиморасчетов с торговой дебиторской задолженностью на сумму в размере 88 тыс.тенге (в 2016 г. - 21 тыс.тенге), в счет прочих текущих активов на сумму в размере 6,365 тыс.тенге (в 2016 г. - 3,547 тыс.тенге); в счет прочих текущих обязательств на сумму в размере 12,336 тыс.тенге (в 2016 г. - 8,855 тыс.тенге);

доход от списания невостребованных обязательств-4,155 тыс.тенге (в 2016 г, -7,882 тыс.тенге);

безвозмездно полученное имущество -2,697 тыс.тенге (в 2016 г. - 28,526 тыс.тенге);

списание сомнительной дебиторской задолженности за счет созданного резерва- 366 тыс.тенге (в 2016 г. - 7,966 тыс.тенге); оприходование при инвентаризации неучтенных активов-9,531 тыс.тенге (в 2016 г. -1,049 тыс.тенге);

~

Главный бухгалтер Президент-Ректор

йфолданова Р.Б.

4

(9)



КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г.

..

Примечания на страницах 6-30 являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.

Уставный ка·

питал

Резерв пере- оценки основныз

Нераспределенная

прибыль Всего

Сальдо на 1 января 2017 г. 290,173 7,756,524 2,943,632 10,990,329

Прибыль за год 440,733 440,733

Прочий совокупный доход за год Совокупный доход за год

Изменение резерва переоценки (примечание 13) (883,743) (883,743)

Дивиденды

Сальдо на 31 декабря 2017 г. 290,173 6,872,781 3,384,365 10,547,319

Сальдо на 1 января 2016 г. 290,173 7,942,106 2,376,140 10,608,419

Прибыль за год 493,623 493,623

Прочий совокупный доход за год (68,867) 6,898 (61,969)

Совокупный доход за год (68,867) 500,521 431,654

Изменение резерва переоценки (примечание 13) (116,715) 116,715

Дивиденды (49,744) (49,744)

Сальдо на 31 декабря 2016 г. 290,173 7,756,524 2,943,632 10,990,329

Главный бухгалтер Сейфолданова Р.Б.

5

(10)

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г.

1. ГРУППА И ЕЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Акционерное общество «Казахская академия транспорта и коммуникации им.М.Тынышпаева»» (далее - Обще- ство) создано в соответствии с законодательством Республики Казахстан, зарегистрировано в качестве хозяй- ствующего субъекта в Министерстве юстиции Республики Казахстан 19 июля 2001 г.

05 ноября 2007 г. произведена перерегистрация в Управлении юстиции Алмалинского района Департаментом Юстиции города Алматы (МЮ РК), регистрационный номер свидетельства 552-1910-02-АО.

В качестве налогоплательщика Общество зарегистрировано в налоговом комитете по Алмалинскому району г.

Алматы с 17 января 2003 г. Свидетельство регистрации налогоплательщика Серия 60 № 0075079 от 18 мая 2003 г. Обществу присвоен БИН 010740000551. Свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стои- мость Серия 60001 № 0071168 от 11 октября 2012 г. (дата постановки на учет - 1 апреля 2002 г.).

Основными видами деятельности Общества являются:

- оказание физическим и юридическим лицам платных образовательных, консультационных, консалтинговых услуг, в т.ч. обучение, включая профессиональное в различных образовательных структурах;

- подготовка и переподготовка научных и научно-исследовательских кадров через собственную систему маги- стратуры, а также путем направления в научные и учебные центры Республики Казахстан и зарубежных стран;

- подготовка, переподготовка и повышение квалификации специалистов с высшим профессиональным образова- нием для определенной области производственной, научной и научно-педагогической деятельности;

- фундаментальные, поисковые и прикладные научные, а также методические исследования;

- научные исследования, учебная и методическая работа;

-иная, не запрещенная действующим законодательством Республики Казахстан деятельность, отвечающая инте- ресам Общества.

Общество осуществляет образовательную деятельность в сфере высшего и послевузовского профессионального образования на основании государственной бессрочной лицензии, выданной Комитетом по контролю в сфере образования и науки Министерства образования и науки Республики Казахстан № 0137369 от 03 февраля 2010 г.

Общество осуществляет проектную деятельность на основании государственной лицензии, выданной Агентством Республики Казахстан по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства ГСЛ № 0000211 от 20 мая 2005 Г.

Общество осуществляет изыскательскую деятельность на основании государственной лицензии, выданной Ко- митет по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства Министерства регионального развития Рес- публики Казахстан № 14008732 от 16 июня 2014 г.

Общество имеет свидетельство об аккредитации Серия МК № 002116 от 26 октября 2011 года, выданный Мини- стерством образования и науки Республики Казахстан для принятия участия в конкурсе научной и (или) научно- технической деятельности за счет средств государственного бюджета Республики Казахстан.

Юридический адрес: Республика Казахстан, 000012, г. Алматы, ул. Шевченко, д.97.

Фактический адрес местонахождения: Республика Казахстан, 000012, г. Алматы, ул. Шевченко, д.97.

Постановлением Правительства Республики Казахстан от 30 декабря 2015 г. № 1141 «О некоторых вопросах приватизации на 2016 - 2020 годы» Общество включено в перечень дочерних, зависимых компаний акционерно- го общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», предлагаемых к передаче в конкурентную среду.

Образовательная деятельность

В соответствии с Уставом Компания организует образовательный процесс на основании:

- Государственного образовательного стандарта высшего образования, утвержденного постановлением Прави- тельства РК от 23 августа 2012 г. № 1080;

- Государственного образовательного стандарта послевузовского образования, утвержденного постановлением Правительства РК от 23 августа 2012 г. № 1080;

- Типовых правил деятельности организации высшего и послевузовского образования, утвержденных поста- новлением Правительства РК от 17 мая 2013 г. № 499;

- Правил организации учебного процесса по кредитной технологии обучения, утвержденных приказом Министра образования и науки Республики Казахстан от 20 апреля 2011 г. № 152;

6

(11)

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г.

- Правил организации учебного процесса по дистанционным образовательным технологиям, утвержденных При- казом МОН РК от 20 марта 2015 г. №137 с изменениями утвержденными приказом МОН РК от 05 октября 2015 г.№ 587;

- Правил перевода и восстановления обучающихся по типам организации образования, утвержденных Приказом МОН РК от 20 января 2012 г. № 19;

- Типовых правил проведения текущего контроля успеваемости, промежуточной и годовой аттестации обуча- ющихся, утвержденных приказом МОН РК от 18 марта 2008 г. № 125, с последующими изменениями и допол- нениями.

В Обществе обучение может осуществляться в следующих формах: очное, заочное, дистанционное обучение.

Общество осуществляет профессиональные учебные программы высшего образования в соответствии с рабочи- ми учебными планами и программами, содержание которых устанавливается государственными образователь- ными стандартами высшего образования и/или Типовыми учебными планами, утвержденными уполномоченны- ми органами в области образования.

Акционеры Общества и сторона, обладающая конечным контролем

По состоянию на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. единственным акционером является АО НК

«Казакстантемiржолы» (100%).

Конечной контролирующей стороной на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. является Правительство Рес- публики Казахстан в лице АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына»,

Дочерние компании

На 31 декабря 2017 и 2016 гг. Компания имеет следующие дочерние компании:

1. ТОО «АТБ+» - доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 37,243 тыс.

тенге или 100%.

Свидетельство о государственной перерегистрации 10152-1904-ТОО от 01 апреля 2005 г. (дата первичной реги- страции - 30 декабря 2003 г.), код по государственному классификатору ОКПО 40120820, бизнес-идентификаци- онный код 031240008604. Осуществляет ремонт технических средств и электрического оборудования; аттеста- цию сварщиков, работающих на ремонте подвижного железнодорожного состава, осуществление мероприятий по вопросам стандартизации, сертификации и метрологии вагонного хозяйства и прочие услуги. Юридический адрес (соответствует адресу фактического местонахождения): 030005, Республика Казахстан, Актюбинская об- ласть, г. Актобе, улица С. Жаманкулова, 4 корпус 2.

2. ТОО «Акмолинский колледж АО «Казахская академия транспорта коммуникаций им. М. Тынышпаева» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 478,026 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица выдано департаментом юстиции г. Алматы.

Регистрационный номер свидетельства 27084-1901-ТОО от 23 мая 2007 г., код по государственному классифика- тору ОКПО 41086999, бизнес-идентификационный код 070540005229. Осуществляет образовательную деятель- ность в сфере технического и профессионального образования на основании государственной лицензии № 14006887 от 28 мая 2014 г. (приложение к лицензии №002 от 23 июня 20015 г.), выданной Департаментом по контролю в сфере образования г. Астана Комитета по контролю в сфере образования и науки Министерства об- разования и науки Республики Казахстан" Юридический и фактический адрес: Республика Казахстан, г. Астана, район Сарыарка, ул. Гете, дом 10 А.

3. ТОО «Актауский транспортный колледж Казахской Академии транспорта и коммуникаций имени М. Ты- нышпаева» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 290,113 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной перерегистрации 175-1943-01-ТОО от 05 января 2012 г. (дата первичной реги- страции 02 октября 2009 г. № 10082-1943-ТОО), код по государственному классификатору ОКПО 50840001, биз- нес-идентификационный код 091140003571. Осуществляет образовательную деятельность в сфере технического, профессионального и послесреднего образования на основании государственной бессрочной лицензии, выданной Управлением образования Мангистауской области, АБ №0032378 от 05 января 2010 г. (приложения к лицензии

№ 0137338, № 0032378). Юридический и фактический адрес: Республика Казахстан, Мангистауская область г.

Актау, микрорайон 9, дом здание 24.

4. ТОО «Актюбинский колледж транспорта и коммуникации АО «Казахская академия транспорта и коммуника- ции им. М. Тынышпаева» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 269,042 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной перерегистрации 13132-1904-ТОО от 21 декабря 2006 г., код по государствен- ному классификатору ОКПО 40959712, бизнес-идентификационный код 061240005030. Осуществляет образова-

7

(12)

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г. (в тысячах тенге)

тельную деятельность в сфере технического, профессионального и послесреднего образования на основании государственной лицензии, выданной Управлением образования Актюбинской области № 0029981 серия АБ, выданной 10 июля 2009 г. (приложения к лицензии №0107713, №0107722, №0107644, №0107749, №0107641).

Юридический и фактический адрес: 030000, Республика Казахстан, г. Актобе, улица Смагулова, 5 «в».

5. ТОО «Шымкентский транспортный колледж Казахской академии транспорта и коммуникаций им. М. Ты- нышпаева» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 192,191 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной перерегистрации 26745-1958-ТОО от 23 июля 2007 г., код по государственно- му классификатору ОКПО 41134994, бизнес-идентификационный код 070740005484. Осуществляет образова- тельную деятельность в сфере технического, профессионального и послесреднего образования на основании государственной лицензии, выданной Департаментом образования Южно-Казахстанской области №0038305 от 28 августа 2007 г. (приложения к лицензии № 0063701, № 0063702). Юридический и фактический адрес: 160010, Республика Казахстан, г. Шымкент, улица Аймаутова, 1.

6. ТОО «Алматинский транспортный колледж Казахской академии транспорта и коммуникаций им. М. Ты- нышпаева» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. и на 31 декабря 2016 г. составляет 23,489 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной регистрации №1702-е-1910-05-ТОО 06 сентября 2013 г., бизнес- идентификационный код 130940005950. Осуществляет образовательную деятельность в сфере технического и профессионального, послесреднего образования на основании государственной лицензии, выданной Департамен- том образования города Алматы № 13015943 от 09 октября 2013 г. (приложения к лицензии № 1,2,3). Юридиче- ский адрес (соответствует адресу фактического местонахождения): Республика Казахстан, г. Алматы, Же- тысуский район, ул. Райымбека, 165.

7. ТОО «Инжиниринговый центр АО КазАТК» доля участия Компании на 31 декабря 2017 г. составляет 102,496 тыс. тенге и на 31 декабря 2016 г. составляет 200 тыс. тенге или 100%.

Свидетельство о государственной регистрации 13 февраля 2015 г., бизнес-идентификационный код 150240015857. Свидетельство о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость Серия 62001 № 0008678 от 15 апреля 2015 г. Осуществляет деятельность в отрасли железнодорожного транспорта: анализ и экспертизы производственной деятельности, разработка, переработка и реализация полнокомплектной технологической, конструкторской, проектной, нормативно-технической, научно-методической и другой документации. Проектную деятельность осуществляет на основании государственной лицензии, выданной Государственным учреждением «Управление государственного архитектурно-строительного контроля города Астаны» (Акимат города Астаны) ГСЛ № 16009969 от 21 июня 2016 г. Юридический и фактический адрес:

Республика Казахстан, г. Астана, район Есиль, ул. Конаева Д., д. 6 блок Б, комн.404.

Ассоциированные организации

1. ТОО «RailwaysEcoEnergy». Свидетельство регистрации от 17 апреля 2014 г. Бизнес-идентификационный код 140440020432. Юридический адрес: Республика Казахстан, г. Алматы, Жетысуский район, пр.Райымбек батыра, дом 165, офис 224 (доля участия в уставном капитале 25%).

Советом директоров АО «Казахская академия транспорта и коммуникации им. М. Тынышпаева» 22 января 2014 г. принято решение принять участие в ТОО «RailwaysEcoEnergy» путем приобретения 25% доли в уставном ка- питале, что составляет 50 тыс. тенге. По состоянию на 31 декабря 2017 г. Компанией не внесен взнос в уставный капитал ТОО «RailwaysEcoEnergy».

Общество и его дочерние компании далее совместно именуются Группа.

2. ОСНОВЫ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 2.1. Отчет о соответствии

Данная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями Международ- ных стандартов финансовой отчетности в редакции, опубликованной Советом по Международным стандартам финансовой отчетности (Совет по МСФО), и утверждена Руководством Группы 9 февраля 2018 г.

2.2. Принципы консолидации

Консолидированная финансовая отчетность включает финансовую отчетность материнской компании иее до- черних компаний. Контроль осуществляется в том случае, если Группа имеет право на переменную отдачу от инвестиций или подвержена риску, связанному с ее изменением и может влиять на данную отдачу вследствие

8

(13)

ПРИМЕЧАНИЯ К КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2017 г. (в тысячах тенге)

своих полномочий в отношении объекта инвестиций. В частности, Группа контролирует объект инвестиций только в том случае, если выполняются следующие условия:

- наличие у Группы полномочий в отношении объекта инвестиций (т.е. существующие права, обеспечивающие текущую возможность управлять значимой деятельностью объекта инвестиций);

- наличие у Группы права на переменную отдачу от инвестиций или подверженности риску, связанному с ее из- менением;

- наличие у Группы возможности использования своих полномочий в отношении объекта инвестиций с целью влияния на переменную отдачу от инвестиции.

При наличии у Группы менее чем большинство прав голоса или аналогичных прав в отношении объекта инве- стиций, Группа учитывает все уместные факты и обстоятельства при оценке наличия полномочий в отношении данного объекта инвестиций:

- соглашение с другими лицами, обладающими правами голоса в объекте инвестиций;

- права, обусловленные другими соглашениями;

- право голоса и потенциальные право голоса, принадлежащие Группе.

Группа повторно анализирует наличие контроля в отношении объекта инвестиции, если факты и обстоятельства свидетельствуют об изменении одного или нескольких из трех компонентов контроля.

Дочерняя компания консолидируется Группой с даты приобретения, представляющей собой дату получения по- следней контроля над дочерней компанией, и продолжает консолидироваться до даты потери такого контроля.

Активы, обязательства, доходы и расходы дочерней компании, приобретение или выбытие которой произошло в течение года, включаются в отчет о прибылях и убытках и прочем совокупном доходе с даты получения Группой контроля и отражаются до даты потери Группой контроля над дочерней компанией.

Прибыль или убыток и каждый компонент прочего совокупного дохода относятся на собственников материнской компании Группы и неконтрольной доли участия даже в том случае, если это приводит к отрицательному сальдо у неконтрольных долей участия. При необходимости финансовые отчетности дочерних компаний корректируется для приведения учетной политики таких компаний в соответствие с учетной политикой Группы.

Все внутригрупповые активы и обязательства, капитал, доходы, расходы и денежные потоки, возникающие в результате осуществления операций внутри Группы полностью исключаются при консолидации.

Изменения доли участия в дочерней компании без потери контроля учитывается как операция с капиталом. Если Группа утрачивает контроль над дочерней компанией, она:

- прекращает признание активов и обязательств дочерней компании (в том числе относящегося к ней гудвила);

- прекращает признание балансовой стоимости неконтрольных долей участия;

- прекращает признание накопленных курсовых разниц, отраженных в капитале;

- признает справедливую стоимость полученного вознаграждения;

- признает справедливую стоимость оставшейся инвестиции;

- признает образовавшийся в результате операции излишек или дефицит в составе прибыли или убытка;

- переклассифицирует долю материнской компании в компонентах ранее признанных в составе прочего совокуп- ного дохода, в состав прибыли или убытка или нераспределенной прибыли в соответствии с конкретными требо- ваниями МСФО, как если бы Группа осуществила непосредственное выбытие соответствующих активов или обязательств.

2.3. Функциональная валюта и валюта представления консолидированной отчетности (а) Функциональная валюта и валюта представления финансовой отчетности

Национальной валютой Казахстана является тенге, который является функциональной валютой Группы и валю- той, используемой при составлении консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международ- ными стандартами финансовой отчетности.

Вся финансовая информация представлена в тысячах тенге, если не указано иное.

(б) Операции в иностранной валюте и остатки по ним

Для пересчета статей финансовой отчетности, выраженных в иностранных валютах, а также для целей отражения валютных операций в бухгалтерском учете Группа применяет официальные курсы валют, установленные в РК.

по состоянию на 31.12.2017.:

Доллары США - по курсу 332.33 тенге за 1 доллар США.

по состоянию на 31.12.2016.:

Доллары США - по курсу 333.29 тенге за 1 доллар США.

9