BAB V BELANJA PERJALANAN DINAS
G. ALUR PROSES DOKUMEN DANA HIBAH LANGSUNG DAN
PENJELASANNYA
1. Alur Proses Dokumen Dana Hibah Langsung dalam Bentuk Uang
1 MULAI
2 Pengesahan MoU Hibah Dokumen surat menyurat
dengan donor 14 Hari MoU Biro HKO
3 Pengajuan Penerbitan Nomor Register
MoU, Dokumen Penerimaan Hibah, Ringkasan Hibah, Surat Pendelegasian Perjanjian Hibah, Surat Pernyataan Telah Menerima Hibah Langsung (SPTMHL) 1 Hari Dokumen Pengajuan Penerbitan Nomor Register Hibah Biro Renkeu
4 Penerbitan Nomor Register Hibah
a. Hibah Luar Negeri diajukan ke DJPPR cq. Direktur EAS b. Hibah Dalam Negeri diajukan ke Kanwil DJPB
5 Pengajuan Pembukaan Rekening Hibah ke BUN
Surat Pernyataan Penggunaan Rekening dan Lampiran Nomor Register Hibah
3 Hari Rekening Khusus Hibah Biro Renkeu; 1 rekening untuk 1 register hibah. Dikelola oleh Bendahara dibantu oleh BPP
6 Penarikan dana Hibah
RAB, salinan MoU, Bukti asli pengeluaran, Uang Muka Kegiatan
1 Hari Dokumen Penarikan
Hibah Biro Renkeu
7 Pembayaran dana Hibah Form verifikasi, dokumen
asli, Uang Muka Kegiatan 1 Hari Pembayaran Hibah Biro Renkeu Kementerian Keuangan
Keterangan
Dokumen Pengajuan Penerbitan Nomor Register Hibah
Kelengkapan Waktu Output
2 Hari Nomor RegisterHibah
Alur Proses Dokumen Dana Hibah Langsung dalam bentuk Uang
NO KEGIATAN
Penanggungjawab Mutu Baku
Biro HKO Biro Renkeu Kementerian Keuangan
8 Pertanggungjawaban Uang Muka Hibah Langsung
Dokumen
Pertanggungjawaban asli dan dokumen pendukung lainnya
5 Hari
Pertanggungjawaba n Uang Muka Hibah Langsung Biro Renkeu; maksimal 5 Hari kerja setelah pelaksanaan kegiatan
9 Pengajuan Pengesahan Pendapatan Hibah Langsung ke KPPN
Salinan Rekening Hibah, Penetapan Nomor Register Hibah, SPTMHL, Surat Persetujuan Pembukaan Rekening Hibah
1 Hari SP2HL Biro Renkeu
10Pengesahan Hibah Langsung dari KPPN
SP2HL, Salinan Rekening Hibah, Penetapan Nomor Register Hibah, SPTMHL, Surat Persetujuan Pembukaan Rekening Hibah
1 Hari SPHL KPPN VII Jakarta
11
Pengajuan Pengesahan Pengembalian Pendapatan Hibah Langsung ke KPPN
Salinan rekening Koran hibah, bukti transfer kepada pemberi hibah
1 Hari SP4HL Biro Renkeu
12Pengesahan Pengembalian Pendapatan Hibah Langsung
SP4HL, Salinan rekening Koran hibah, bukti transfer kepada pemberi hibah
1 Hari SP3HL KPPN VII Jakarta
13 SELESAI
Total 31 Hari
Keterangan Kelengkapan Waktu Output
NO KEGIATAN
Penanggungjawab Mutu Baku
Biro HKO Biro Renkeu Kementerian Keuangan
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi
2. Alur Proses Dokumen Dana Hibah Langsung dalam Bentuk Barang/Jasa/Surat Berharga
1 MULAI
2 Pengesahan MoU Hibah / Dokumen yang dipersamakan
Dokumen surat
menyurat dengan donor 14 Hari MoU Biro HKO
4 Pengajuan Penerbitan Nomor Register a. Hibah Luar Negeri diajukan ke Direktorat Jenderal Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko (DJPPR) cq. Direktur Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen (Dit. EAS)
b. Hibah Dalam Negeri diajukan ke Kanwil DJPB
5 Pengajuan Pengesahan Pendapatan Hibah Langsung BJS ke KPPN
Salinan dokumen hibah, BAST, Penetapan Nomor Register Hibah, SPTMHL, SPTJM
1 Hari SP3HL-BJS Biro Renkeu
6 Pengesahan Hibah Langsung BJS dari KPPN SP2HL 1 Hari SP2HL-BJS KPPN VII Jakarta
Biro Renkeu Minimal memuat Tanggal serah terima, pihak pemberi dan penerima hibah, tujuan penyerahan; nilai nominal; bentuk hibah dan rincian harga per barang 3 Pengesahan Berita Acara Serah Terima Hibah
Langsung BJS MoU 2 Hari
Kelengkapan Waktu Output
BAST Hibah
Dokumen Penerimaan Hibah, Ringkasan Hibah, Surat Pendelegasian Perjanjian Hibah, SPTMHL
1 Hari Nomor Register Hibah
Alur Proses Dokumen Dana Hibah Langsung Bentuk Barang/Jasa/Surat Berharga
NO KEGIATAN
Penanggungjawab Mutu Baku
Keterangan Biro HKO Biro Renkeu Kementerian
Keuangan
7 Pengajuan pencatatan Hibah BJS ke KPPN
Hardcopy dan ADK MPHL-BJS, Surat Penetapan Nomor Register Hibah, BAST, SPTMHL, SP3HL-BJS
1 Hari Memo Pencatatan Hibah Langsug BJS Biro Renkeu
8 Persetujuan Memo Pencatatan Hibah Langsug BJS dari KPPN
Memo Pencatatan Hibah Langsung BJS 1 Hari
Persetujuan Memo Pencatatan Hibah Langsung BJS
KPPN VII Jakarta
9 Pencatatan Transaksi Hibah Langsung BJS kedalam aplikasi SAI
Persetujuan Memo Pencatatan Hibah Langsung BJS
1 Hari Register Transaksi
Hibah Biro Renkeu
10 SELESAI
Total 22 Hari
Kelengkapan Waktu Output NO KEGIATAN
Penanggungjawab Mutu Baku
Keterangan Biro HKO Biro Renkeu Kementerian
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi BAB IX
PENUTUP
Buku Saku Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran sebagai acuan dalam melaksanakan perencanaan anggaran dan pengelolaan anggaran yang benar agar perencanaan dan pengelolaan anggaran dilakukan secara transparan, akuntabel, tertib administrasi, efisien, efektif dan akuntabel serta taat pada aturan demi terciptanya good governance dan clean government, serta terbebas dari praktik korupsi, kolusi dan nepotisme, sehingga dapat mencegah terjadinya kesalahan dan/atau penyimpangan serta menjadi dasar pelaksanaan pengawasan yang dilakukan secara terus menerus.
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi DAFTAR PUSTAKA
1. 2002. Keputusan Presiden Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara sebagaimana telah diubah dengan Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 72 Tahun 2004. Jakarta.
2. 2003. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Jakarta.
3. 2004. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara. Jakarta.
4. 2004. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara. Jakarta.
5. 2005. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-66/PB/2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Jakarta.
6. 2010. Peraturan Pemerintah RI Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Jakarta.
7. 2010. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 97/PMK.05/2010 Tentang Perjalanan Dinas Luar negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai negeri dan Pegawai Tidak Tetap. Jakarta.
8. 2011. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER-81/PB/2011 tentang Tata Cara Pengesahan Hibah Langsung Bentuk Uang dan Penyampaian Memo Pencatatan Hibah Langsung Bentuk Barang/Jasa/Surat Berharga. Jakarta.
9. 2012. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam rangka Pelaksanaan APBN. Jakarta.
10. 2012. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 164/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Perjalanan Dinas Luar Negeri sebagaimana diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 227/PMK.05/2016 tentang
Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor
164/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Perjalanan Dinas Luar Negeri sebagaimana diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 181/PMK.05/2019 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 164/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Perjalanan Dinas Luar Negeri. Jakarta.
11. 2014. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 271/PMK.05/2014 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Hibah. Jakarta.
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi
12. 2015. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/PMK.05/2015 Tentang Perjalanan Dinas Dalam negeri Bagi Pejabat Negara , Pegawai Negeri, dan Pegawai Tidak Tetap. Jakarta.
13. 2017. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 99/PMK.05/2017 tentang Administrasi Pengelolaan Hibah. Jakarta.
14. 2019. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 78/PMK.05/2019 tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2020. Jakarta.
15. 2020. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 39/PMK.02/2020 Tata Cara Revisi Anggaran Tahun Anggaran 2020. Jakarta.
16. 2020. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 38/PMK.02/2020 tentang Pelaksanaan Kebijakan Keuangan Negara Untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan. Jakarta.
17. 2020. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 43/PMK.05/2020 tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Belanja Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara Dalam Penanganan Pendemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19). Jakarta.
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 1 Surat Tugas Ketua
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 2 Surat Tugas Selain Ketua
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 3 Daftar Rincian Permintaan Pembayaran
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 4 Kuitansi Pembayaran UP
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 5 Surat Perintah Bayar (SPBy)
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 6 Surat Perjalanan Dinas (SPD)
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 7 Rincian Belanja Perjalanan Dinas
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 8 Form Kehadiran Perjalanan Dinas
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 9 Daftar Pengeluaran Riil
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 10 Surat Pernyataan Pembatalan Tugas Perjalanan Dinas Jabatan
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 11 Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak
Petunjuk Pengisian: i. Nomor surat
ii. Nama Eselon I/II yang bersangkutan iii. NIP Eselon I/II yang bersangkutan iv. Jabatan Eselon I/II yang bersangkutan
v. Jabatan Eselon I/II yang bersangkutan vi. Jabatan Eselon I/II yang bersangkutan vii. Kota dan tanggal pembuatan surat
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 13 Form Pertanggungjawaban Perjalanan Dinas (SPPD)
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 14 Routing Slip
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 15 Format Daftar Nominatif Honorarium Tim
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 16 Daftar Honorarium Narasumber/Pembahas
Koodinator Kelompok Akuntansi dan Pelaporan
Koordinator Kelompok Hukum
Kepala Biro Perencanaan dan Keuangan
Kepala Biro Hukum, Kerja Sama, dan Organisasi FORMAT 17 Laporan Kegiatan Perjalanan Dinas