BAB IV ANALISIS PERHITUNGAN PROFIT MARGIN
B. Mekanisme Pembiyaan Murabahah di Bank Muamalah Indonesia
2. Analisis Prosedur dan Tahapan Transaksi Murabahah Prosedur yang sebenarnya adalah sebuah tatacara
pelaksanaan pekerjaan yang telah dirumuskan dan di sahkan oleh bank (lembaga). Prosedur transaksi pembiayaan murabahah di Bank Muamalat Indonesia yaitu melaui tahapan pertama pengajuan permohonan oleh nasabah, kedua pemeriksaan persyaratan pemohon/nasabah, ketiga persetujuan pembiayaan murabahah, keempat tahapan pelaksanan pembiyaan murabahah, kelima tahapan penyelesaian piutang transaksi pembiayaan murabahah. a. Tahapan pengajuan permohonan pembiayaan Murabahah
oleh calon nasabah
Transaksi pembiyaan murabahah di Bank Muamalat akan terjadi jika ada pemesanan dari nasabah, yang sebelumnya telah mengajukan permohonan kepada pihak Bank yang berisi tentang identitas nasabah, jenis barang yang akan di beli, tujuan penggunaan, jumlah pembiayaan, jangka waktu, rencana penggunaan, rencana pelunasan dan sebagainya. Ketentuan lain dari persyaratan adalah bahwa nasabah tidak boleh mengajukan pembiyaan untuk kepentingan usaha
15 Darwin, Marketing Officer Bank Muamlat, Tower Kuningan Jakarta, 25 Januari 2018.
147 contohnya moil BOX atau lainya, tetapi hanya untuk kepentingan pribadi.16
b. Tahapan pemeriksaan syarat-syarat pengajuan permohonan pembiayaan murabahah
Persyaratan calon nasabah pembiayaan murabahah oleh Bank Muamalat Indonesia dilakukan oleh marketingdalam hal ini adalah maker melalui investigasi. Dalam hal ini maker Bank Muamalat Indoenesia memeriksa kebenaran atau Validitas surat permohonan pembiyaan dan lampiran, khususnya yang berupa lampiran poto kopi harus dicocokan dengan yang aslinya. Setelah investigasi, pihak Bank melakukan analisa mengenai kelayakan pembiayaan murabahah bagi nasabah, termasuk analisa pada daftar pembiayaan di pembiayaan dilembaga lain dengan merujuk ke OJK. Dalam transaksi murabahah barang yang diperjualbelikan harus benar ada ketika akd dilaksanakan. Barang yang diperjual belikan adalah milik dari penjual (ownership of the seller), berwujud artinya terlihat fisik, properti yang di yang ditransaksikan harus mempunyai nilai secara syar’i tidak berlawanan dengan suariat Islam. Waktu penerimaan dan harga harus pasti tidak boleh bersifat kondisional.17
Ada beberapa syarat yang harus diketahui dalam skim pembiyaan murabahah baik pihak Bank maupun nasabah harus sama sama tahu biaya modal kepada nasabah, kontrak pertama harus sah sesuai dengan dengan rukun yang telah di tetapkan, trsnsaksi harus terhindar dari riba, penjula harus menginformasikan kepada pihak
16 Marina Gardenia, Department Consumer Financing and KPR, wawancara Tower Kuningan Jakarta, 25 Januari 2018.
17 Muhammad Inran Ashraf Usmani, Maezanbook’s Guide yo Islamic Bank’s.. jlm 126
148
nasabah jiga terjadi kekeliruan atau cacat barang ketika sudah terjadi transaksi.
c. Tahapan persetujuan pembiayaan murabahah calon nasabah oleh Bank Muamalat Inonesia
Setelah melalui berberapa pengecekan mengenai kelengkapan data dan persyarata untuk pembiayaan Murabahah oleh pihak Bank, maka hasil laporan diserahkan kepada cheker. Wewenang untuk memutuskan diterima atau ditolak permohonan pembiayaan adalah komite pembiayaan atau komite penanaman dana Bank Muamalat Indonesia. Komite pembiayaan atau komite penanamana dana mengkaji dahulu nasabah yang direkomendasikan oleh cheker antara lain presentasi tentang kelayakan pembiayaan. Setiap persetujuan pembiayaan harus berdasarkan ketentuan tersebut kemudian menginformasikan langsung kepada calon Nasabah secara tertulis disertai dengan informasi mengenai persyaratan yang harus dipenuhi oleh calon nasabah. Begitupula apabila calon nasabah di tolak, maka harus menyampaikan secepatnya kepada nasabah secara tertulis beserta dengan alas an penolakan permohonan pembiayaan dari naasabh tersebut.
Transaksi pembiayaan dengan system murabahah akadnya harus jelas komoditi asset juga harus jelas, keamannya juga harus sejals, oleh karena itu pembiyaan murabhah sangat diminati oleh nasabah.18
18Bank Indonesia Direktorat Perbankan Syariah, Laporan Perkembangan Perbnkan Sayriah Tahun 2008, data ini di akses tangggal 27 April 2017 dengan situs, www.bi.go.id.
149 Adapun ciri khas kontrak murabahah adalah :19
a) Pihak pembeli harus memiliki pengetahuan tentang biaya-biaya terkait dan tentang harga asli barang, dan batas laba harus ditetepakan dalam bentuk persentase.
b) Apa yang dijual adalah barang yang di bayar dengan uang.
c) Barang yang diperjual belikan harus ada dan dimiliki oleh pihak penjual.
d. Tahapan Pelaksanaan akad Murabahah oleh Bank Muamalat Indonesia dan nasabah pembiayaan Murabahah
Setelah Komite Pembiayaan disetujui atas permohonan pembiayaan murabahah dari nasabah tersebut, kemudian penanandatanganan akad murabahah dihadapan notaris yang ditunjuk oleh Bank Muamalat Inonesia. Sebelum akad murabahah di tandatangani oleh pihak Bank Murabahah terlebih dahulu menandatangi akad jual beli objek murabahah dengan pemasok barang.
Transaksi pembiayaan murabahah dibuat secara notaril dan cheker Bank Muamalat Indonesia juga me, lalu dilakukan pengikatan jaminan dan penutupan surat sanggup penutupan asuransi. Administrasi dalam pembiayaan murabahah harus memenuhi kelengkapan serta persyaratan hukum yang dapat melindungi kepentingan Bank Muamalat Inonesia diantaranya memuat jumlah, jangka waktu harga asal ditambah margin keuntungan, pemasok, jaminan, cedar janji asuransi jaminan dan cara pembayaran.
19 Abdullah Saed, Menyoal Bank Syariah: Kritik Atass
Interpretasi Bunga Bank Kaum Neo Revivalis, hlm 120, Lihat juga
150
Dalam hal barang yang diinginkan oleh nasabah jika tiadak ada pemasok yang menjadi mitra Bank Muamalat Inonesia, maka pihak Bank membuat surat kuasa (wakalah) dari Bank kepada nasabah, untuk melakukan pembelian kepada pemasok atas nama Bank Muamalat, kemudian akad pembiayaan murabahah ditandatangani, dengan ketentuan sebelumnya yaitu nasabah harus menyerahkan bukti pembelian barang baik berupa kwitansi maupun bukti yang lain kepada Bank Muamalat Indoensia. Setelah akad transaksi pembiayaan murabahah ditandatangani, barulah dana dapat dicairkan, namun nasabah tidak menerima uang secara tunai akan tetapi dimasukan kedalam rekening nasabah.
e. Tahapan penyelesaian piutang murabahah oleh nasabah kepada Bnak Muamalat Indonesia
Murabaha merupakan pembiayaan jangka pendek, pelunasan pembiayaan murabahah ke Bank Muamalat Inonesia yang dilakukan pada saat jatuh tempo atau pembayaran bisa dilakukan sebelum jatuh tempo. Setelah nasabah melakukan seluruh kewajiban sehubungan dengan seluruh fasilitas pembiayaan yang diterima dari Bank Muamalat Indonesia, maka bank berkewajiban mengambalikan harta nasabah yang selama masa berlaku pembiayaan yang dijadikan jaminan. Pelaksanaan pembiayaan murabahah yang dilaksanakan di Bank Muamalat Indonesia telah sesuai dengan peraturan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia Nomor 7/46/PBI2005 tentang akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdaarkan prinsip syariah.
Dengan demikian pembiyaan yang diberikan oleh Bank Muamalat Indonesia telah sesuai ketentuan syariah dan juga ketentuan yang ada dalam undang-undang nomor
151 21 tahun 200820 dan peraturan Bank Indonesia Nomor 7/46/PBI200521 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran dana bagi Bank yang melaksanakan Peraturan Bank Indonesia tersebut pelaksanaan pembiayaan murabahah selama ini hanya berdasarkan pada fatwa dari Dewan Syarian Nasional Nomor 04/DSN-MUI/VI/2000 Tanggal 1 April 2000 tentang murabahah.
Tahapan dalam analisa transaksi pembiayaan murabahah.22
a) Identifikasi maksunya penggunaan pembiayaan dari nasabah yang mengajukan pembiayaan murabahah kepada Bank Muamalat Indonesia
b) Bank Muamalat Indonesia harus mengatahui secara pasti terkait masalah pengembalian pembiayaan dari nasabah.
c) Bank Muamalat Indonesia dalam mealakukan penilaian terhadap calon nasabah mengenai kelayakan nasabah tertuang dalam proposal pengajuan pembiayaan murabahah.
d) Bank Muamalat Indonesia memutuskan layak atau tidak nasabah untuk mengabulkan pembiayaan murabahah (loan descision approval)
e) Bank Muamalat Indonesia untuk menguatkan pengajuan nasabah membuat dokumentasi dan administrasi yang akurat (loan documentation and administration).
20 Lihat Undang-undang Perbankan Syariah No. 21, Tahun 2008
21 Lihat, Fatwa DSN-MUI Nomor 4 Tahun 2000, Lihat pula peraturan Bank Indonesia Nomor 7 tahun 2005
22 Marina Gardenia, Department Consumer Financing and KPR, wawancara Tower Kuningan Jakarta, 25 Januari 2018.
152
f) Bank Muamalat Indonesia melakukan monitoring untuk memastikan pembayaran kembali (loan monitoring and collection).