Laporan Auditor Independen & Laporan Keuangan Konsolidasi l
ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
29. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan masing-masing pada tahun 2000, 2001, 2002, dan 2004, Perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 1999, 2000, 2001, dan 2002 untuk pembentukan cadangan umum. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan
2011, saldo cadangan tersebut adalah sebesar
Rp 1.750.000.000. Pencadangan ini dibentuk sesuai dengan Undang-Undang No. 1 Tahun 1995 yang
kemudian diubah dengan Undang-Undang
No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Based on general meeting of shareholders held respectively in years 2000, 2001, 2002, 2004, the Company allocates net profit in 1999, 2000, 2001, and 2002 for the establishment of general reserves. On December 31, 2012 and 2011, these reserves balances amounted to IDR 1,750,000,000. Allocation is formed in accordance with Law No. 1 / 1995 which is then converted by Law No. 40 of 2007 regarding Limited Liability Company.
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
30. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30. NON CONTROLLING EXPENSES
Rincian total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada
kepentingan nonpengendali Entitas Anak yang
dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The details of total equity attributable to noncontrolling interests of consolidated Subsidiaries are as follows:
2012 2011
PT Retco Prima Energi 272.990 844.701 PT Retco Prima Energi
Jumlah 272.990 844.701 Total
31. PENDAPATAN 31. REVENUE
Rincian penjualan adalah sebagai berikut : Details of sales are as follows:
2012 2011
Perusahaan: Company:
Caustic Soda Liquid 1.157.770.985.548 910.000.177.224 Caustic Soda Liquid
Poly Vinyl Chloride 806.761.991.680 611.948.445.280 Poly Vinyl Chloride
Hydrochloric Acid 57.944.230.810 57.615.168.466 Hydrochloric Acid
Caustic Soda Flake 32.850.334.000 15.749.597.060 Caustic Soda Flake
Sodium Hypochlorite 12.048.747.900 10.324.021.500 Sodium Hypochlorite
Sulfuric Acid 1.033.763.860 922.807.350 Sulfuric Acid
Lain-lain 427.048.750 100.800.000 Others
2.068.837.102.548 1.606.661.016.880
Entitas Anak: Subsidiary:
Pemulihan biaya 23.168.361.045 11.787.308.548 Cost recovery
Bagian kontraktor atas penjualan minyak 3.341.588.630 4.247.458.357 Contractor’s share on oil sales
26.509.949.675 16.034.766.905
Jumlah 2.095.347.052.223 1.622.695.783.785 Total
32. BEBAN POKOK PENJUALAN 32. COST OF GOODS SOLD
Rincian dari beban pokok penjualan sebagai berikut: Details of cost of goods sold are follows:
2012 2011
Perusahaan: Company:
Persediaan awal - - Beginning inventory
Pembelian 1.980.589.742.033 1.482.046.908.772 Purchase
Persediaan akhir (272.642.125) - Ending inventory
1.980.317.099.908 1.482.046.908.772
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pengeluaran yang terpulihkan 23.295.070.010 19.456.664.702 Recovered expenditures
Beban penyusutan (Catatan 14) 23.460.212 514.785.725 Depreciation expenses (Note 14)
Pengeluaran yang dapat di pulihkan Recoverable expenditures to
pada periode berikutnya (563.884.560) (8.184.141.879) be carried forward
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
33. BEBAN USAHA 33. OPERATING EXPENSES
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut : Details of operating expenses are as follows:
2012 2011
Beban Penjualan Selling Expenses
Ongkos angkut 67.113.024.520 62.027.188.790 Freight
Komisi penjualan 5.519.874.491 3.956.975.710 Sales commission
Gaji & tunjangan 3.000.080.410 2.239.691.521 Salary & benefits
Beban penyusutan (Catatan 14) 608.170.004 236.256.404 Depreciation expenses (Note 14)
Lain-lain 1.290.786.151 1.053.178.184 Others
Jumlah beban penjualan 77.531.935.576 69.513.290.609 Total selling expenses
Beban Umum & Administrasi
General and Administration Expenses
Gaji & tunjangan 4.176.263.341 4.417.016.212 Salary & benefits
Biaya professional 782.872.336 631.952.288 Professional fee
Penyisihan untuk imbalan kerja
(Catatan 37) 776.944.000 879.511.000
Provision for employee benefit (Note 37)
Sewa kantor 747.751.938 202.307.905 Rent office
Beban Pajak dan perijinan 683.217.181 525.939.012 Tax Expenses
Beban penyusutan (Catatan 14) 240.247.438 164.048.183 Depreciation (Note 14)
Alokasi biaya kantor pusat (Catatan 36) (227.917.578) (1.424.923.842) Cost allocation of head office (Note 36)
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 150 juta) 955.147.321 811.536.397
Others (each below Rp 150 million)
Jumlah beban umum dan
Administrasi 8.134.525.977 6.207.387.155
Total general and administration expenses
Jumlah beban usaha 85.666.461.553 75.720.677.764 Total operating expenses
34. PAJAK PENGHASILAN 34. INCOME TAX
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasi komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut :
A reconciliation between consolidated loss before provision for taxes of commercial income and the estimated taxable income for the year ended December 31, 2012 and 2011 is as follows:
2012 2011
Rugi Perusahan dan Entitas Anak
sebelum pajak penghasilan (29.208.472.473) (5.633.217.897)
Company and Subsidiaries loss before Income tax
Manfaat pajak tangguhan entitas anak 455.534.034 - Deferred tax assets – subsidiary
Hak minoritas 357.004 (844.701) Minority interest
Rugi Perusahaan sebelum pajak
penghasilan (28.752.581.435) (5.634.062.598) Company’s loss before income tax
Dikurangi porsi perusahaan atas Laba ( rugi) Entitas Anak dan
Perusahaan Asosiasi 5.438.098.286 (28.277.722.584)
Less Company’s share on income ( losses) of Subsidiaries and Associate Company
Rugi Perusahaan sebelum pajak penghasilan berdasarkan metode
biaya pada investasi (23.314.483.149) (33.911.785.182)
Company’s loss before income tax at cost method accounting of investment
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
34. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 34. INCOME TAX (Continued)
Beda tetap: 2012 2011 Permanent differences:
Pendapatan sewa yang telah
dikenakan pajak final (2.812.063.575) (739.882.626)
Rent income already subjected to final income tax
Pendapatan bunga yang telah
dikenakan pajak final (914.621.934) (3.682.250.191)
Interest income already subjected to final income tax
PPh pasal 21 675.585.802 523.554.671 Article art 21
Biaya gaji dan tunjangan 268.129.908 207.486.580 Salaries and allowances expense
Sumbangan & jamuan 227.659.817 133.180.470 Donation & entertainment
Rugi penjualan obligasi 208.479.069 - Loss sales of obligation
Biaya Pengobatan 106.898.010 97.950.048 Medical expenses
Lain-lain - (1.917.807.522) Others
Rugi penjualan investasi pada
perusahaan Asosiasi - 24.911.267.507
Loss on sale of investment in Associate Company
Rugi penjualan Entitas Anak - (6.748.518.193) Loss on sale of Subsidiary
Jumlah (2.239.932.903) 12.784.980.744 Total
Beda temporer: Timing differences:
Amortisasi goodwill 27.213.029.266 27.213.029.266 Amortization goodwill
Beban imbalan kerja karyawan 776.944.000 879.511.000 Employee benefit expense
Penyusutan 271.625.814 143.390.568 Depreciation
Jumlah 28.261.599.080 28.235.930.834 Total
Laba fiskal akhir tahun - Pembulatan 2.707.183.028 7.109.126.396 Taxable income – Rounded
Penghasilan kena pajak 2.707.183.000 7.109.126.000 Taxable income
Beban pajak penghasilan tahun Berjalan dan taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
Taxable income for the current Year and estimated corporate incometax payable is as follows:
Beban pajak penghasilan sesuai tarif pajak yang berlaku
Income tax based on the Applicable Tax rate
2012 : 25% X Rp 2.707.183.000 676.795.750 - 25% X IDR 2,707,183,000: 2012
2011 : 25% X Rp 7.109.126.000 - 1.777.281.500 25% X IDR 7,109,126,000: 2011
Beban pajak penghasilan 676.795.750 1.777.281.500 Corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka (542.427.164) (1.718.361.542) Prepaid tax
Utang pajak penghasilan (Catatan 20) 134.368.586 58.919.958 Corporate income tax payable (Note 20)
Manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of the deferred tax benefit (expense) are as follows:
2012 2011
Perubahan dalam liabilitas Change in employee benefit
imbalan kerja karyawan 194.236.000 211.665.250 liability
Penyusutan 67.906.454 35.847.641 Depreciation
Cadangan penurunan nilai 455.534.034 - Allowance for impairment
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
34. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 34. INCOME TAX (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan, dengan jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between corporate income tax expense calculated at the applicable tax rate from income (loss) before corporate income tax benefit (expense) and corporate income tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of income for the years ended December 31, 2012 and 2011, is as follows:
2012 2011
Rugi Perusahaan dan Entitas Anak
sebelum pajak penghasilan (29.208.472.473) (5.633.217.897)
Company and Subsidiaries loss before income tax
Pajak penghasilan pada tarif pajak
yang berlaku (7.302.118.118) (1.408.304.474)
Corporate income tax at applicable tax rate
Manfaat pajak tangguhan Entitas Anak 113.883.508 - Deferred tax assets – Subsidiary
Pengaruh hak minoritas yang tidak
diakui 89.251 (211.175) Unrecognized of minority effect
Pengaruh pajak atas porsi terhadap
rugi Entitas Anak 1.359.524.572 (7.069.430.646)
Tax effect on share on loss of Subsidiaries
Pengaruh pajak atas beda tetap
yang tidak diakui (559.983.226) 3.196.245.186
Tax effect on permanent differences
Pengaruh pajak atas beda temporer
tidak diakui 6.803.257.309 6.811.469.719
Tax effect on unrecognized temporary Differences
Pajak tangguhan Entitas Anak (455.534.034) - Deferred tax effect of subsidiaries
Provisi atas pajak penghasilan (40.880.738) 1.529.768.609 Provision for income tax
Aset pajak tangguhan – bersih : Deferred tax assets - net :
2011
Dibebankan pada laporan laba rugi/
Charged to statement
of income 2012
Perusahaan: Company:
Liabilitas estimasi
atas imbalan kerja 747.924.750 194.236.000 942.160.750
Estimated employee benefit liability
Penyusutan aset tetap 35.847.642 67.906.454 103.754.096
Sub-jumlah 783.772.392 262.142.454 1.045.914.846 Sub-total
Entitas Anak-BRK: Subsidiary-BRK:
Cadangan penyisihan keusangan persediaan - 455.534.034 455.534.034 Allowance for obsolescence of inventories Selisih penjabaran
mata uang asing - - 13.883.496 Translation diffrent
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(Continued)
For The Years Ended December 31, 2012 and 2011 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
35. RUGI PER SAHAM 35. LOSS PER SHARE
Rugi bersih per saham untuk masing-masing tahun 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut :
Loss per share for each year 2012 and 2011 is as follows:
2012 2011
Rugi Bersih (29.167.234.731) (7.163.831.207) Net loss
Jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang beredar selama
tahun yang bersangkutan 1.159.200.000 1.159.200.000
The number of weighted average shares outstanding
during the year
Rugi bersih per saham (25,16) (6,18) Net loss per share
36. ALOKASI BIAYA KANTOR PUSAT 36. ALLOCATION OF HEAD OFFICE EXPENSES
Berdasarkan perjanjian Farm-in-farm-Out pada tanggal 29 Desember 2004 antara Goldwater TMT Pte Ltd (GTMT) dan RPE, Entitas Anak menyatakan bahwa pengeluaran-pengeluaran yang dilakukan oleh RPE
sebagai pelaksana TAC-TMT (diakui sebagai
“pengeluaran kantor pusat” berdasarkan kontrak TAC) dapat diperoleh kembali sebesar 2% dari jumlah keseluruhan pengeluaran TAC-TMT.
Based on Farm-in-farm-out agreement dated on December 29, 2004 between Goldwater TMT Pte Ltd (GTMT) and RPE, Subsidiary stated that expenditures made by RPE asthe operator of TAC-TMT (recognized as “head office expenditures” under the TAC’s contract) will be recovered by 2% from the total TAC-TMT expenditure.
Pada tanggal 13 Februari 2008, RPE dan GTMT memutuskan bahwa alokasi beban kantor pusat sebelumnya antara pemilik TAC-TMT diakhiri dan sejak tanggal 1 Januari 2008 kedua pihak membuat kesepakatan baru yang isinya antara lain:
On February 13, 2008, RPE and GTMT decided that the previous allocation of head office expenses among TAC- TMT owners ended and since January 1, 2008 both parties make a new resolution which contents include:
RPE sebagai operator dapat mengalokasikan biaya operasionalnya ke TAC Pertamina-RPE sebagai Home Office Overhead dan biaya tersebut dapat dipulihkan (cost recovery) dengan batasan maksimum 2% dari total pengeluaran TAC. Home office (Ho) overhead bisa dipulihkan dengan syarat TAC RPE harus mengajukan detail study HO dan harus mendapat persetujuan dari Pertamina terlebih dahulu.
RPE as the operator can allocate operational cost to TAC PERTAMINA-RPE as Home Office Overhead and that cost can be recovered (cost recovery) up to maximum to 2% from the total expenditure of TAC. Home office overhead (HO) can be recovered with condition TAC RPE must submit detailed study of HO and must receive prior approval from PERTAMINA.
Pada tanggal 20 Juni 2011 Perusahaan telah melakukan penjualan 30% partisipasi kepemilikan pada TAC
Pertamina – RPE kepada Goldwater TMT PTE LTD
dengan nilai transaksi AS$ 5.900.000. Oleh karena partipasi kepemilikan pada TAC PERTAMINA-RPE telah dijual maka pengalokasian biaya diatas tidak berlaku lagi.
On June 20, 2011 the Company has sold 30% participating Interest in TAC Pertamina – RPE to Goldwater TMT PTE LTD with the transaction value amounted to US$ 5,900,000. Because of the ownership in TAC PERTAMINA-RPE has ben sold so cost allocation noted above is not prevailed.
DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 (Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS