LIABILITIES Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah
39. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan)
39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES (continued) Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):
The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):
31 Desember 2012/
December 31, 2012
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Keuangan Financial Assets
Nilai wajar melalui laporan
laba rugi Fair value through profit or loss
Surat berharga 521.582 - - 521.582 Marketable securities
Total nilai wajar melalui laporan
laba rugi 521.582 - - 521.582 Total fair value through profit or loss
Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan tersedia untuk dijual.
As of December 31, 2011, the Bank has no financial instrument recognized at fair value through profit or loss and available-for-sale.
Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 2 dan 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya.
As of December 31, 2012, the Bank has no financial instrument recognized at fair value measured using levels 2 and 3, and there were no transfer between levels.
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain.
(i) Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, investment in shares, acceptance receivables and other assets.
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan penyertaan saham serta penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Carrying values of cash and cash equivalents, current accounts and investments in shares and placements at floating interest rates are reasonable estimates of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk aset-aset keuangan dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, penyertaan saham dan aset lain-lain akan mendekati nilai wajar.
The estimated fair value of placements with fixed interest rate, marketable securities,
marketable securities purchased under
agreements to resell, export drafts and other receivables, acceptance receivables and other assets are determined based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for financial assets with similar credit risk and remaining maturity. Since the residual maturity dates are below one year, the carrying amount of fixed rate placements,
marketable securities purchased under
agreements to resell, investment in shares and other assets are approximately the same as fair value.
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(ii) Kredit yang diberikan (ii) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Bank credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates. Loans are stated at carrying amount. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received by the Bank. Estimated cash flows are discounted using market interest rate to determine the fair value.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.
Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values.
(iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain.
(iii) Obligations due immediately, deposits from customers and deposits from other banks, acceptances payable and other liabilities.
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of obligations due
immediately, deposits with no maturity,
including non-interest-bearing deposit
represent the payable amount when the debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of deposits with fixed interest rates, acceptances payable and other liabilities that do not have a quotation price in an active market is determined based on discounted cash flows using interest rates of new debt with similar maturities. Because the maturity date is below one year, the carrying amount of fixed rate deposits, acceptance
payables and other liabilities are the
reasonable estimate of fair values.
(iv) Surat-surat berharga (iv) Marketable securities
Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo
dan yield yang serupa.
The fair value for marketable securities held-to- maturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics.
(v) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima
(v) Debt securities issued and borrowings
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya.
The aggregate fair value is calculated based on quoted market prices. If this information is not available, the discounted cash flow model used is based on the current yield curve according to the remaining period to maturity.
40. IMBALAN KERJA 40. EMPLOYEE BENEFITS