8 . ASET TIDAK LANCAR YANG DIKLASIFIKASIKAN SEBAGAI DIMILIKI UNTUK DIJUAL DAN OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan)
10. ASET TETAP (lanjutan)
30 Juni 2013 (Tidak diaudit)
Reklasifikasi ke
Aset tetap yang
tidak digunakan Saldo Akhir
dalam operasi Setelah Saldo Awal Penambahan Pengurangan ReklasifikasI Saldo Akhir (Catatan 10,24) Reklasifikasi
Akumulasi Penyusutan (lanjutan) Industri Pengolahan Kayu (lanjutan)
Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 40.458.251.722 97.043.663 - - 40.555.295.385 (8.892.380.714) 31.662.914.671 Total-Industri Pengolahan Kayu 768.458.881.168 25.444.083.334 131.619.100 - 793.771.345.403 (339.509.069.001) 454.262.276.401 Pengusahaan Hutan Pemilikan Langsung Bangunan 15.664.397.848 88.576.660 - - 15.752.974.508 - 15.752.974.508 Jalan dan jembatan 209.553.472.023 11.391.427.011 - - 220.944.899.033 - 220.944.899.033 Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 114.055.124.996 2.214.991.859 - - 116.270.116.854 - 116.270.116.854 Kendaraan 4.996.601.017 240.887.711 - - 5.237.488.728 - 5.237.488.728 Peralatan dan perabot kantor 1.678.051.553 6.835.151 - - 1.684.886.703 - 1.684.886.703 Sub-total 345.947.647.437 13.942.718.392 - - 359.890.365.828 - 359.890.365.828 Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 76.709.099.754 1.315.254.260 - 8.892.380.714 86.916.734.728 - 86.916.734.728 Total Pengusahaan Hutan 422.656.747.191 15.257.972.652 - 8.892.380.714 446.807.100.556 - 446.807.100.556 Total Akumulasi Penyusutan 1.191.115.628.358 40.702.055.986 131.619.100 8.892.380.714 1.240.578.445.959 (330.616.688.288) 901.069.376.958
Nilai Buku Neto 724.785.575.872 675.359.695.510 ( 61.178.193.036) 614.049.883.376
31 Desember 2012 (Diaudit) Reklasifikasi ke Kelompok Lepasan yang Diklasifikasi
Sebagai Dimiliki Saldo Akhir
Untuk Dijual Setelah Saldo Awal Penambahan Pengurangan ReklasifikasI Saldo Akhir (Catatan 8) Reklasifikasi
Harga Perolehan
Industri Pengolahan Kayu
Pemilikan Langsung
Tanah 51.132.924.063 - 12.105.338.254 2.940.505.529 41.968.091.338 - 41.968.091.338 Bangunan 188.157.211.230 - - 117.025.620 188.274.236.850 - 188.274.236.850 Jalan dan jembatan 18.208.256.269 - - (117.025.620) 18.091.230.649 - 18.091.230.649 Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 934.278.180.946 3.313.658.171 - (5.645.273.325) 931.946.565.792 531.235.372.185 Kendaraan 9.825.460.720 - 528.750.000 1.587.153.545 10.883.864.265 - 10.883.864.265 Peralatan dan perabot kantor 12.826.243.323 6.800.000 8.025.620 (44.400.000) 12.780.617.703 - 12.780.617.703 Sub-total 1.214.428.276.551 3.320.458.171 12.642.113.874 (1.162.014.251) 1.203.944.606.597 - 1.203.944.606.597 Aset dalam Penyelesaian
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 4.051.049.519 546.300.438 - - 4.597.349.957 - 4.597.349.957
Lain-lain 3.061.810.721 - - (2.940.505.529) 121.305.192 - 121.305.192
Sub-total 7.112.860.240 546.300.438 - (2.940.505.529) 4.718.655.149 - 4.718.655.149
Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 24.901.072.575 - - 7.015.265.260 31.916.337.835 - 31.916.337.835
Total-Industri
Pengolahan Kayu 1.246.442.209.366 3.866.758.609 12.642.113.874 2.912.745.480 1.240.579.599.581 - 1.240.579.599.581
10. ASET TETAP (lanjutan)
31 Desember 2012 (Diaudit)
Reklasifikasi ke
Aset tetap yang
tidak digunakan Saldo Akhir
dalam operasi Setelah Saldo Awal Penambahan Pengurangan ReklasifikasI Saldo Akhir (Catatan 10,24) Reklasifikasi
Pengusahaan Hutan
Pemilikan Langsung
Bangunan 4.217.509.462 - - 4.217.509.462 - 4.217.509.462 Jalan dan jembatan 450.324.523.145 117.025.620 - 4.173.951.774 454.615.500.539 - 454.615.500.539 Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 122.789.309.711 - - (5.342.946.914) 117.446.362.797 - 117.446.362.797 Kendaraan 6.806.409.215 - - 6.806.409.215 - 6.806.409.215 Peralatan dan perabot kantor 1.823.268.652 - - - 1.823.268.652 - 1.823.268.652 Sub-total 585.961.020.185 117.025.620 - (1.168.995.140) 584.909.050.665 - 584.909.050.665 Aset dalam Penyelesaian
Jalan dan Jembatan 8.352.337.341 1.692.843.548 - (5.462.910.143 ) 4.582.270.746 - 4.582.270.746
Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 94.034.031.643 - 6.579.961.293 (1.623.787.111) 85.830.283.239 - 85.830.283.239
Total Pengusahaan
Hutan 688.347.389.169 1.809.869.168 6.579.961.293 (8.255.692.394) 675.321.604.650 - 675.321.604.650
Hutan Tanaman Industri
Pemilikan Langsung
Bangunan 4.223.646.489 - - - 4.223.646.489 (4.223.646.489) - Jalan dan jembatan 8.788.428.630 - - - 8.788.428.630 (8.788.428.630) - Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 57.768.474.068 18.750.000 - 5.342.946.914 63.130.170.982 (63.130.170.982) - Kendaraan 3.766.657.273 25.950.000 - - 3.792.607.273 (3.792.607.273) - Peralatan dan perabot kantor 942.514.339 42.975.000 - - 985.489.339 (985.489.339) - Sub-total 75.489.720.799 87.675.000 - 5.342.946.914 80.920.342.713 (80.920.342.713) -
Aset dalam Penyelesaian
Lain-lain 3.248.527.104 105.000.000 - - 3.353.527.104 (3.353.527.104) -
Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 11.835.122.681 - - - 11.835.122.681 (11.835.122.681) -
Total Hutan Tanaman
Industri 90.573.370.584 192.675.000 - 5.342.946.914 96.108.992.498 (96.108.992.498 ) -
Total harga perolehan 2.025.362.969.119 2.012.010.196.729 1.915.901.204.231
Akumulasi Penyusutan
Industri Pengolahan Kayu
Pemilikan Langsung
Tanah 3.100.094.281 - - - 3.100.094.281 - 3.100.094.281 Bangunan 80.697.916.673 8.999.141.222 - (16.692.903.993) 73.004.153.902 - 73.004.153.902 Jalan dan jembatan 14.194.163.152 540.961.533 - - 14.735.124.685 - 14.735.124.685 Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 556.795.285.836 55.795.541.847 - 931.396.16 613.522.223.847 - 613.522.223.847 Kendaraan 10.536.295.049 455.195.604 528.750.000 529.250.002 10.991.990.655 - 10.991.990.655 Peralatan dan perabot kantor 12.338.276.064 314.198.885 8.025.620 2.592.747 12.647.042.076 - 12.647.042.076 Sub-total 677.662.031.055 66.105.039.091 536.775.62 (15.229.665.080) 728.000.629.446 - 728.000.629.446 Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 29.725.694.010 10.925.616.572 - (193.058.860) 40.458.251.722 - 40.458.251.722
Total-Industri
Pengolahan Kayu 707.387.725.065 7.030.655.663 536.775.620 (15.422.723.940) 768.458.881.168 - 768.458.881.168
10. ASET TETAP (lanjutan) 31 Desember 2012 (Diaudit) Reklasifikasi ke Kelompok Lepasan yang Diklasifikasi
Sebagai Dimiliki Saldo Akhir
Untuk Dijual Setelah Saldo Awal Penambahan Pengurangan ReklasifikasI Saldo Akhir (Catatan 8) Reklasifikasi
Akumulasi Penyusutan (lanjutan)
Pengusahaan Hutan
Pemilikan Langsung
Bangunan 9.856.537.415 5.807.860.433 - - 15.664.397.848 - 15.664.397.848 Jalan dan jembatan 176.114.052.059 16.674.870.517 - 16.764.549.447 209.553.472.023 - 209.553.472.023 Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 109.035.277.638 6.361.672.865 - (1.341.825.507) 114.055.124.996 - 114.055.124.996 Kendaraan 4.462.429.043 534.171.974 - - 4.996.601.017 - 4.996.601.017 Peralatan dan perabot kantor 1.643.646.352 34.405.201 - - 1.678.051.553 - 1.678.051.553 Sub-total 301.111.942.507 29.412.980.990 - 15.422.723.940 345.947.647.437 - 345.947.647.437 Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 70.714.366.643 11.698.624.740 5.703.891.629 - 76.709.099.754 - 76.709.099.754
Total Pengusahaan
Hutan 371.826.309.150 41.111.605.730 5.703.891.629 15.422.723.940 422.656.747.191 - 422.656.747.191
Hutan Tanaman Industri
Pemilikan Langsung
Bangunan 3.532.711.491 31.392.203 - - 3.564.103.694 (3.564.103.694) - Jalan dan jembatan 6.061.373.119 - - - 6.061.373.119 (6.061.373.119) - Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 56.613.779.798 976.000.269 - - 57.589.780.067 (57.589.780.067) - Kendaraan 3.617.790.211 272.620.308 - - 3.890.410.519 (3.890.410.519) - Peralatan dan perabot kantor 806.810.135 23.179.057 - - 829.989.192 (829.989.192) - Sub-total 70.632.464.754 1.303.191.837 - - 71.935.656.591 (71.935.656.591) - Aset Sewaan
Mesin, alat-alat berat
dan peralatan bengkel 11.936.099.026 59.339.697 - - 11.995.438.723 (11.995.438.723) -
Total Hutan Tanaman
Industri 82.568.563.780 1.362.531.534 - - 83.931.095.314 (83.931.095.314) - Total Akumulasi Penyusutan 1.161.782.597.995 119.504.792.927 6.240.667.249 - 1.275.046.723.673 (83.931.095.314) 1.191.115.628.359 Penyisihan penurunan
nilai aset tetap - 8.111.421.311 - - 8.111.421.311 (8.111.421.311) -
Nilai Buku Neto 863.580.371.124 28.852.051.745 4.066.475.873 724.785.575.872
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 2012 (Tidak Diaudit) (Diaudit)
Harga jual 110.000.000 17.152.500.000
Jumlah tercatat - (12.981.407.918)
Laba penjualan aset tetap (Catatan 24) 110.000.000 4.171.092.082
10. ASET TETAP (lanjutan)
Alokasi pembebanan penyusutan aset tetap pemilikan langsung dan aset sewa guna usaha pada laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 30 Juni 2012 (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Beban pokok pendapatan 40.417.644.224 61.588.019.555 Beban penjualan (Catatan 23) 190.489.261 64.415.755 Beban umum dan administrasi (Catatan 23) 63.506.395 222.926.526
Jumlah 40.671.639.880 61.875.361.836
Jumlah penyusutan yang dikapitalisasi ke dalam aset dalam penyelesaian atas jalan dan jembatan dan hutan tanaman industri dalam pengembangan masing-masing adalah sebesar Rp30.416.106 dan Rp2.133.228.648 pada 30 Juni 2013 dan 30 Juni 2012.
Aset tetap pemilikan langsung digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman seperti dijelaskan dalam Catatan 12 dan 18.
Aset tetap pemilikan langsung pada tanggal 31 Desember 2012 telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sekitar US$115,2 juta. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Bangunan, jalan dan jembatan di areal IUPHHK dan HTI Kelompok Usaha tidak diasuransikan.
Pada tanggal 30 Juni 2013, persentase penyelesaian dari aset dalam penyelesaian, dipandang dari sudut keuangan, adalah berkisar antara 80% sampai dengan 95%.
Hak pemilikan atas hak atas tanah Kelompok Usaha adalah merupakan “Hak Guna Bangunan” yang memiliki sisa hak secara legal berkisar antara dua (2) sampai dengan dua puluh (20) tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak pemilikan atas hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, aset yang tidak digunakan dalam operasi merupakan mesin-mesin yang tidak digunakan dengan rincian sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 2012 (Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
Harga perolehan 711.300.063.381 310.612.801.345 Akumulasi penyusutan (552.516.629.815) (221.899.941.527) Penyisihan penurunan nilai aset tetap (Catatan 24) (4.548.859.818) (4.548.859.818)
Jumlah 154.234.573.749 84.164.000.000
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh aset tetap, termasuk aset yang tidak digunakan dalam operasi, dapat dipulihkan.
10. ASET TETAP (lanjutan)
Kelompok Usaha melakukan perjanjian sewa (meliputi hak opsi untuk membeli pada akhir masa sewa) atas mesin, alat-alat berat, kendaraan dan peralatan tertentu dengan jangka waktu sekitar dua (2) sampai empat (4) tahun, yang akan berakhir pada tahun 2012. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, pembayaran sewa minimum di masa yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa tersebut adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 2012
(tidak diaudit) (diaudit)
Bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 34.109.134.023 55.345.502.744 Bagian jangka panjang - -
Jumlah 34.109.134.023 55.345.502.744
Dikurangi bunga yang belum
jatuh tempo (2.002.900.428) (6.325.176.437 )
Nilai sekarang dari pembayaran
sewa minimum di masa yang akan datang 32.106.233.595 49.020.326.307 Jatuh tempo dalam satu tahun (32.106.233.595) (49.020.326.307 )
Bagian jangka panjang - -
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan telah gagal membayar sebagian cicilan pokok dan bunga. Oleh karena itu, bagian jangka panjang dari saldo sewa tersebut direklasifikasi dan disajikan seluruhnya sebagai liabilitas jangka pendek pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.