Rincian perhitungan persediaan dapat dilihat pada Lampiran III
5.3.4. ASET TETAP
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp1.142.648.777.767,20 Rp1.196.100.201.060,24 Aset Tetap merupakan aktiva berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu periode akuntansi dan digunakan untuk menyelenggarakan kegiatan pemerintahan dan pelayanan
90 publik dan nilainya material.
Dalam perhitungan Neraca Pemerintah Kota Tanjungbalai, Aset Tetap terdiri atas: (1) Tanah;
(2) Peralatan dan Mesin; (3) Gedung dan Bangunan; (4) Jalan, Irigasi dan Jaringan; (5) Aset Tetap Lainnya; (6) Konstruksi dalam Pengerjaan dan (7) Akumulasi Penyusutan.Nilai Aset Tetap Pemerintah Kota Tanjungbalai disajikan sesuai dengan harga perolehan realisasi belanja modal dan kapitalisasi dari harga perolehan realisasi selain dari belanja modal seperti honor tim pengadaan, jasa pihak ketiga (jasa konsultansi perencanaan dan pengawasan) dan biaya-biaya lain telah dikeluarkan dalam rangka perolehan aset tetap tersebut. Saldo aset tetap per tanggal 31 Desember 2020 sebesar Rp1.196.100.201.061,24dan per 31 Desember 2021 sebesar Rp1.142.648.777.767,20dengan rincian sebagai berikut
Tabel 5.64. Mutasi Aset Tetap Per 31 Desember 2021 dan 2020
No Uraian 31-Des-20 Penambahan Pengurangan 31-Des-21
1 Tanah 525.338.551.074,00 9.415.469.755,00 7.582.955.000,00 527.171.065.829,00 2 Peralatan dan Mesin 307.241.062.033,73 95.570.341.525,10 128.903.664.510,84 273.907.739.048,99 3 Gedung dan Bangunan 461.042.021.482,93 25.172.614.123,51 18.139.658.313,81 468.074.977.292,63 4 Jalan,Irigasi dan Jaringan 888.729.219.604,58 41.905.419.448,26 8.348.653.198,00 922.285.985.854,84 5 Aset Tetap Lainnya 52.008.044.383,07 2.669.778.030,00 671.762.873,05 54.006.059.540,02 6 Konstruksi Dalam
Pengerjaan 14.796.294.600,00 - - 14.796.294.600,00
JUMLAH 2.249.155.193.178,31 174.733.622.881,87 163.646.693.895,70 2.260.242.122.165,48 7 Akumulasi Penyusutan -1.053.054.992.118,07 -147.765.466.686,90 83.227.114.406,69 -1.117.593.344.398,28 JUMLAH 1.196.100.201.060,24 26.968.156.194,97 246.873.808.302,39 1.142.648.777.767,20
Rincian mutasi aset tetap per OPD dapat dilihat pada Lampiran IV.
5.3.4.1. TANAH
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp527.171.065.829,00 Rp525.338.551.074,00 Aset Tetap berupa Tanah yang dikuasai oleh Pemerintah Kota Tanjungbalai merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh tanah sampai dengan tanah tersebut siap dipakai dan dikuasai, meliputi antara lain harga pembelian, biaya yang berhubungan dengan pengukuran dan penimbunan serta biaya lainnya yang berkaitan dengan pemilikan tanah.
Nilai Aset Tanah Tahun 2021 dan 2020 sebesarRp527.171.065.829,00,00 dan Rp525.338.551.074,00. Untuk nilai Aset Tanah terdapat penambahan sebesar Rp9.415.469.755,00 dan pengurangan sebesar Rp7.582.955.000,00 dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.65. Perhitungan Mutasi Tanah Per 31 Desember 2021 Saldo awal per 1 Januari 2021 525.338.551.074,00
Koreksi Saldo Awal (Tambah) -
Koreksi Saldo Awal (Kurang) -
Saldo Setelah Koreksi 525.338.551.074,00
Mutasi Tambah :
91
Kurang Catat 765.023.000,00
Hibah Tanah 1.793.946.755,00
Mutasi Antar OPD 6.856.500.000,00
Jumlah 9.415.469.755,00
Mutasi Kurang :
Mutasi Antar OPD 6.856.500.000,00
Hibah 726.455.000,00
Jumlah 7.582.955.000,00
Saldo Akhir 2021 527.171.065.829,00
Aset tetap tanah per klasifikasi jenis tanah dapat dirinci sebagai berikut:
Tabel 5.66. Rincian Saldo Tanah per 31 Desember 2021 dan 2020
No Aset Tanah Saldo Per 31 Des
2021 (Rp)
Saldo Per 31 Des 2020 (Rp)
Kenaikan / Penurunan (Rp) 1 Tanah Bangunan Perumahan/G.Tempat Tinggal 267.492.708.419,00 150.009.709.820,00 117.482.998.599,00 2 Tanah Untuk Bangunan Gedung
Perdagangan/Perusahaan 4.996.743.018,00 49.860.618.241,00 (44.863.875.223,00) 3 Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja 254.681.614.392,00 67.732.992.358,00 186.948.622.034,00
4 Tanah Untuk Bangunan Gedung Sarana Olah Raga - - -
1 Tanah Basah - 298.830.000,00 (298.830.000,00)
2 Tanah Kering - 4.287.913.015,00 (4.287.913.015,00)
1 Tanah Lapangan Olah Raga - 6.002.178.500,00 (6.002.178.500,00)
2 Tanah Lapangan Penimbunan Barang - - -
3 Tanah Lapangan Pengujian/Pengolahan - 137.050.000,00 (137.050.000,00)
4 Tanah Untuk Jalan - 155.208.911.761,00 (155.208.911.761,00)
5 Tanah Untuk Bangunan Air - 960.632.863,00 (960.632.863,00)
6 Tanah Untuk Bangunan Jaringan - 30.124.925.215,00 (30.124.925.215,00)
7 Tanah Untuk Makam - 335.614.000,00 (335.614.000,00)
8 Tanah Kampung - 60.379.175.301,00 (60.379.175.301,00)
Jumlah 527.171.065.829,00 525.338.551.074,00 1.832.514.755,00
Rincian mutasi aset tetap per SKPD dapat dilihat pada Lampiran V.
5.3.4.2. PERALATAN DAN MESIN
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp273.907.739.048,99 Rp307.241.062.033,73 Aset tetap berupa peralatan dan mesin yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tanjungbalai merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh Peralatan dan Mesin sampai siap pakai dan dikuasai, meliputi harga pembelian, biaya instalasi serta biaya langsung lainnya untuk memperoleh dan mempersiapkannya agar dapat digunakan.Nilai Aset Peralatan dan Mesin Tahun 2021 dan 2020 sebesar Rp273.907.739.048,99dan Rp307.241.062.033,73 Untuk nilai Aset Peralatan
92 dan Mesin terdapat penambahan sebesar Rp95.570.341.525,10 dan pengurangan sebesar Rp128.884.432.511,24dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.67. Perhitungan Mutasi Peralatan dan Mesin Per 31 Desember 2021 Saldo awal per 1 Januari 2021 307.241.062.033,73
Koreksi saldo awal (tambah) -
Koreksi saldo awal (kurang) -
Saldo awal setelah koreksi 307.241.062.033,73
Mutasi tambah :
Belanja Modal 20.656.727.862,00
Reklas antar belanja modal 175.542.500,00
Biaya perolehan belanja modal -
Biaya perolehan barang dan jasa 260.502.020,70
kurang catat 367.932.538,00
Hibah (masuk) 492.811.054,00
Aset dari belanja barang dan jasa 1.702.272.413,00
Pengadaan JKN 471.701.890,00
Pengadaan lain lain 24.000.000,00
Reklas Belanja BOS -
Mutasi antar OPD 71.418.851.247,40
Jumlah Mutasi Tambah 95.570.341.525,10
Jumlah 402.811.403.559,83
Mutasi kurang :
Reklas antar belanja modal -
Reklas kurang Belanja BOS 19.900.000,00
Belanja modal yg tidak jadi aset 5.607.034,00
Extracomtable 2.504.443.985,27
Lebih Catat 138.875.036,60
Penambahan rusak berat 46.649.540.079,59
Penghapusan -
Penambahan Aset tak berwujud 127.562.503,00
Mutasi antar OPD 71.418.851.247,40
Hibah (keluar) 8.038.884.623,98
Jumlah 128.903.664.510,84
Saldo akhir 2021 273.907.739.048,99
Aset tetap peralatan dan mesin per klasifikasi jenis dapat dirinci sebagai berikut:
Tabel 5.68. Rincian Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2021 dan 2020
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan /
(Penurunan) (Rp) 1 Alat-Alat Besar Darat 8.250.640.088,00 9.191.516.161,00 (940.876.073,00)
93
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan /
(Penurunan) (Rp) 3 Alat-alat Bantu 4.292.716.177,00 5.487.526.497,00 (1.194.810.320,00) 4 Alat Angkutan Darat Bermotor 57.798.394.098,95 60.862.265.277,25 (3.063.871.178,30) 5 Alat Angkutan Darat Tak Bermotor 24.000.000,00 232.176.155,00 (208.176.155,00) 6 Alat Angkut Apung Bermotor 1.725.096.694,00 3.019.146.694,00 (1.294.050.000,00) 7 Alat Angkut Apung Tak Bermotor 417.329.518,00 955.957.315,00 (538.627.797,00) 8 Alat Bengkel Bermesin 876.407.020,29 1.122.587.942,13 (246.180.922,84) 9 Alat Bengkel Tak Bermesin 56.130.521,00 204.167.092,00 (148.036.571,00)
10 Alat Ukur 679.392.018,58 768.727.418,20 (89.335.399,62)
11 Alat Pengolahan 933.591.184,67 3.276.496.356,00 (2.342.905.171,33) 13 Alat Kantor 16.721.959.481,97 20.024.787.248,63 (3.302.827.766,66) 14 Alat Rumah Tangga 52.157.553.086,38 57.848.269.607,31 (5.690.716.520,93) 15 Komputer 39.679.065.216,85 44.998.484.792,36 (5.319.419.575,51) 16 Meja Dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat 1.991.640.549,31 2.107.903.782,30 (116.263.232,99) 17 Alat Studio 2.450.358.215,82 3.538.001.501,28 (1.087.643.285,46) 18 Alat Komunikasi 1.260.535.197,96 1.413.194.525,60 (152.659.327,64) 19 Peralatan Pemancar 5.808.405.540,40 5.933.021.827,40 (124.616.287,00) 20 Alat Kedokteran 50.102.575.044,68 51.685.686.051,00 (1.583.111.006,32)
21 Alat Kesehatan 353.831.701,00 348.903.361,00 4.928.340,00
22 Unit-Unit Laboratorium 16.708.368.117,92 19.339.833.871,61 (2.631.465.753,69) 23 Alat Peraga/Praktek Sekolah 3.198.674.425,89 3.767.482.521,66 (568.808.095,77) 24 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir 273.746.806,00 303.954.026,00 (30.207.220,00) 25 Alat Laboratorium Fisika Nuklir / Elektronika 141.624.512,00 141.624.512,00 - 26 Alat Proteksi Radiasi / Proteksi Lingkungan 17.000.000,00 19.009.600,00 (2.009.600,00) 27 Peralatan Laboratorium Hydridinamica 236.876.080,00 470.519.028,00 (233.642.948,00) 28 Alat Laboratorium Lingkungan Hidup 314.753.161,00 320.932.100,00 (6.178.939,00) 29 Alat Laboratorium Standarisasi Kalibrasi
dan Instrumentasi 2.454.758.447,00 2.454.758.447,00 -
30 Senjata Api 254.938.491,00 263.110.918,00 (8.172.427,00)
31 Persenjataan non senjata api 1.000.000,00 1.000.000,00 -
32 Rambu - rambu lalu lintas darat 3.475.139.856,92 5.396.076.038,00 (1.920.936.181,08) 33 Alat keselamatan kerja 625.989.000,00 565.505.400,00 60.483.600,00 34 Alat peraga pelatihan dan percontohan 9.820.050,00 9.313.060,00 506.990,00 35 PeralatanOlahraga 634.660.746,00 1.169.122.907,00 (534.462.161,00)
Jumlah 273.907.739.048,99 307.241.062.033,73 33.333.322.985,74
Rincian perhitungan mutasi peralatan dan mesin dapat dilihat pada Lampiran VI.
5.3.4.3. GEDUNG DAN BANGUNAN
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp468.074.977.292,63 Rp461.042.021.482,93 Aset tetap berupa gedung dan bangunan yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tanjungbalai
94 merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh Gedung dan Bangunan sampai siap pakai dan dikuasai meliputi harga beli, biaya pembebasan, biaya pengurusan IMB, notaris dan pajak, serta biaya konstruksi dalam kontrak dan biaya lain yang berkaitan dalam memperoleh aset tersebut.
Nilai Aset Gedung dan Bangunan Tahun 2021 dan 2020 sebesarRp468.074.977.292,63dan Rp461.042.021.482,93. Untuk nilai Aset Gedung dan Bangunan terdapat penambahan sebesarRp25.172.614.123,51 dan pengurangan sebesar Rp18.139.658.313,81dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.69. Perhitungan Mutasi Gedung dan Bangunan Per 31 Desember 2021 Saldo awal per 1 Januari 2021 461,042,021,482.93
Mutasi tambah :
Belanja modal gedung dan bangunan 6,003,164,703.15
Reklas belanja modal bertambah 98,494,000.00
Biaya perolehan belanja barang dan jasa 1,123,381,439.75
Aset dari belanja barang dan jasa 7,976,545,113.00
Mutasi antar OPD 9,971,028,867.61
Jumlah mutasi tambah 25,172,614,123.51
Jumlah 486,214,635,606.44
Mutasi kurang :
Reklas kurang belanja gedung dan bangunan 1,041,439,000.00
Mutasi antar OPD 9,971,028,868.68
Hibah (keluar) 197,225,000.00
Penambahan rusak berat 6,929,965,445.13
Jumlah mutasi kurang 18,139,658,313.81
Saldo akhir per 31 Desember 2021 468,074,977,292.63
Aset tetap gedung dan bangunan per klasifikasi jenis dapat dirinci sebagai berikut:
Tabel 5.70. Rincian Saldo Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2021 dan 2020
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan /
(Penurunan) (Rp) 1 Bangunan Gedung Tempat Kerja 398.231.785.993,86 387.612.535.146,96 10.619.250.846,90 2 Bangunan Gedung Tempat Tinggal 48.237.189.730,74 47.096.038.337,94 1.141.151.392,80 3 Bangunan Menara 204.631.835,00 304.458.790,00 (99.826.955,00) 5 Tugu Peringatan 5.247.205.449,00 5.436.208.345,00 (189.002.896,00) 7 Tugu Titik Kontrol/Pasti 16.154.164.284,03 20.592.780.863,03 (4.438.616.579,03) Jumlah 468.074.977.292,63 461.042.021.482,93 7.032.955.809,67
Mutasi aset tetap gedung dan bangunan peralatan dan mesin per OPD dapat dilihat pada Lampiran VII.
5.3.4.4. JALAN,JARINGAN DAN IRIGASI
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp922.285.985.854,84 Rp888.729.219.604,58 Aset Tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan merupakan aset tetap berupa Jalan, Irigasi, dan Jaringan yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tanjungbalai merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh Jalan, Irigasi dan Jaringan sampai siap pakai, dalam nilai tersebut tidak termasuk nilai tanah. Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan Tahun 2021 dan 2020 sebesarRp922.285.985.854,84 dan
95 Rp888.729.219.604,58Untuk nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan terdapat penambahan sebesarRp41.905.419.448,26dan pengurangan sebesar Rp8.348.653.198,00 dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.71. Perhitungan Mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan Per 31 Desember 2021 Saldo awal per 1 Januari 2021 888.729.219.604,58
Koreksi tambah saldo awal -
Saldo awal setelah koreksi 888.729.219.604,58 Mutasi tambah :
Belanja modal 15.131.682.476,23
Reklas antar belanja modal 1.028.787.000,00
Biaya perolehan belanja modal -
Biaya perolehan barang dan jasa 1.232.381.153,03
Reklas tambah Belanja BOS 19.900.000,00
Aset dari belanja barang dan jasa 1.417.141.632,00
Mutasi antar KIB -
Hibah (masuk) 21.555.216.217,00
Mutasi antar OPD 1.614.173.470,00
Jumlah 41.999.281.948,26
Mutasi kurang :
Reklas kurang belanja modal 93.862.500,00
Mutasi antar OPD 1.614.173.470,00
Hibah (keluar) 1.512.617.394,00
lebih catat -
Penambahan rusak berat 5.221.862.334,00
Jumlah 8.442.515.698,00
Saldo akhir 2021 922.285.985.854,84
Aset tetap jalan, irigasi dan jaringan per klasifikasi jenis dapat dirinci sebagai berikut:
Tabel 5.72. Rincian Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2021 dan 2020
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan /
(Penurunan) (Rp)
1 Jalan 565.723.096.265,71 530.377.549.435,24 35.345.546.830,47
2 Jembatan 102.024.016.842,03 101.458.957.194,97 565.059.647,06
3 Bangunan Air Irigasi 9.174.934.282,03 8.049.256.151,00 1.125.678.131,03
4 Bangunan Air Pasang Surut 800.553.047,00 800.553.047,00 -
5 Bangunan Air Rawa 3.142.860.519,00 4.655.477.913,00 (1.512.617.394,00) 6 Bangunan Pengaman Sungai dan Penanggulangan
Bencana Alam 146.531.240.926,42 143.401.359.576,00 3.129.881.350,42
7 Bangunan Pengembangan Sumber Air dan Air
Tanah 13.572.278.703,00 13.536.928.621,00 35.350.082,00
8 Bangunan Air Bersih/Baku 22.502.102.355,00 28.752.509.477,41 (6.250.407.122,41) 9 Bangunan Air Kotor 5.639.653.333,51 5.467.331.663,00 172.321.670,51
96
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan /
(Penurunan) (Rp)
10 Bangunan Air - - -
11 Instalasi Air Minum/Air Bersih 5.869.298.278,00 4.802.999.278,00 1.066.299.000,00
12 Instalasi Air Kotor 540.000.000,00 668.730.000,83 (128.730.000,83)
13 Instalasi Pengolahan Sampah Organik dan Non
Organik 880.717.016,00 1.885.034.718,00 (1.004.317.702,00)
14 Instalasi Pembangkit Listrik 560.840.605,00 483.052.302,00 77.788.303,00
15 Instalasi Gardu Listrik - - -
16 Instalasi Pertahanan 20.775.538,00 20.775.538,00 -
17 Instalasi Gas 404.654.354,00 348.714.254,00 55.940.100,00
18 Jaringan Air Minum 202.225.883,00 217.225.883,00 (15.000.000,00)
19 Jaringan Listrik 44.557.672.907,14 43.596.627.857,13 961.045.050,01
20 Jaringan Telepon 139.065.000,00 140.565.000,00 (1.500.000,00)
21 Jaringan Gas - 65.571.695,00 (65.571.695,00)
Jumlah 922.285.985.854,84 888.729.219.604,58 33.556.766.250,26
Mutasi aset tetap jalan, irigasi dan jaringan per OPD dapat dilihat pada Lampiran VIII.
5.3.4.5. ASET TETAP LAINNYA
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp54.006.059.540,02 Rp52.008.044.383,07 Aset tetap berupa aset tetap lainnya yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Tanjungbalai merupakan seluruh biaya yang dikeluarkan untuk memperoleh Aset Tetap Lainnya sampai siap pakai.
Aset Tetap Lainnya merupakan seluruh Aset Tetap yang tidak dapat diklasifikasi dengan tepat ke dalam aset tetap tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, atau jalan irigasi dan jaringan.
Nilai Aset Tetap Lainnya Tahun 2021 dan 2020 sebesar Rp54.006.059.540,02 dan Rp52.008.044.383,07 Untuk nilai Aset Tetap Lainnya terdapat penambahan sebesar Rp2.669.778.030,00 dan pengurangan sebesar Rp671.762.873,05 dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.73. Perhitungan Mutasi Aset Tetap Lainnya Per 31 Desember 2021 Saldo awal per 1 Januari 2021 52.008.044.383,07
Mutasi tambah :
Belanja modal 2.599.006.030,00
Reklas antar belanja modal -
Biaya perolehan belanja modal -
kurang catat 20.674.000,00
Aset dari belanja barang dan jasa 1.760.000,00
Mutasi Antar OPD Bertambah 50.138.000,00
2.671.578.030,00
Jumlah 54.679.622.413,07
Mutasi kurang :
97
Reklas kurang belanja aset tetap lainnya -
Reklas kurang Belanja BOS 864.000,00
Penambahan rusak berat 622.560.873,05
Mutasi Antar OPD Berkurang 50.138.000,00
Jumlah 673.562.873,05
Saldo akhir 2021 54.006.059.540,02
Aset tetap lainnya per klasifikasi jenis dapat dirinci sebagai berikut.
Tabel 5.74. Rincian Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2021 dan 2020
No. Aset Tetap Lainnya Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp) Kenaikan / (Penurunan) (Rp) BAHAN PERPUSTAKAAN
1 Bahan Perpustakaan Tercetak 49.192.721.871,47 46.964.357.857,39 2.228.364.014,08 2 Bahan Perpustakaan Terekam Dan Bentuk Mikro 587.574.897,85 595.137.748,00 (7.562.850,15) 3 Kartografi, Naskah Dan Lukisan 759.757.756,16 759.915.306,00 (157.549,84)
4 Musik 2.297.500,00 2.297.500,00 -
5 Karya Grafika (Graphic Material 557.001.310,91 557.285.311,00 (284.000,09) 6 Three Dimensional Artefacs And Realita 500.000,00 - 500.000,00
BARANG BERCORAK KESENIAN/KEBUDAYAAN/OLAHRAGA
1 Barang Bercorak Kesenian 1.077.611.039,52 1.215.872.115,61 (138.261.076,09) 2 Alat Bercorak Kebudayaan 958.146.546,92 999.926.682,00 (41.780.135,08) 3 Tanda Penghargaan 828.104.639,19 855.701.885,07 (27.597.245,88)
HEWAN
1 Hewan Piaraan 15.519.978,00 45.599.978,00 (30.080.000,00)
2 Ternak 1.450.000,00 5.450.000,00 (4.000.000,00)
3 Hewan Lainnya 6.500.000,00 6.500.000,00 -
TANAMAN
1 Tanaman 18.874.000,00 - 18.874.000,00
Jumlah 54.006.059.540,02 52.008.044.383,07 1.998.015.156,95
Mutasi aset tetap lainnya per SKPD dapat dilihat pada Lampiran IX.
5.3.4.6. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
31 Desember 2021 31 Desember 2020 Rp14.796.294.600,00 Rp14.796.294.600,00 Nilai Aset Kontruksi Dalam Pengerjaan Tahun 2021 dan 2020 sebesarRp14.796.294.600,00danRp14.796.294.600,00 Untuk nilai Aset KDP terdapat penambahan sebesarRp0,00 dan pengurangan sebesarRp0,00dengan perhitungan sebagai berikut:
Tabel 5.75. Perhitungan Mutasi KDP Per 31 Desember 2021
Saldo awal per 1 Januari 2021 14,796,294,600.00
Mutasi tambah :
Reklas antar belanja modal
98
Biaya umum Jumlah
Mutasi kurang :
Mutasi antar KIB Jumlah
Saldo akhir per 31 Desember 2021 14,796,294,600.00
Mutasi aset tetap lainnya per SKPD dapat dilihat pada Lampiran X.
5.3.4.7. AKUMULASI PENYUSUTAN
31 Desember 2021 31 Desember 2020 (Rp1.117.593.344.398,28) (Rp1.053.054.992.118,07) Nilai Akumulasi penyusutan aset tetap per 31 Desember
2021sebesarRp1.117.593.344.398,28mengalami peningkatan
sebesarRp64.538.352.280,21dibandingkan dengan nilai akumulasi penyusutan Tahun 2020 sebesar Rp1.053.054.992.118,07
Akumulasi penyusutan aset tetap pada Pemerintah Kota Tanjungbalai diterapkan berdasarkan Peraturan Kota Tanjungbalai tentang Pedoman Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kota Tanjungbalai.
Peraturan tersebut mengatur metode penyusutan yang digunakan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah, yaitu Metode Garis Lurus (Straight Line Method). Metode garis lurus tersebut dilakukan dengan penetapan perhitungan umur penyusutan aset tetap dengan pembulatan tahun keatas.Penetapan nilai penyusutan sesuai dengan Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan Nomor 18 dimana perhitungan penyusutan untuk pertama kali pada saat neraca awal yaitu Tahun 2005.
Tabel 5.76. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Per 31 Desember 2021 dan 2020.
No. Aset Tetap Saldo 2021 (Rp) Saldo 2020 (Rp Kenaikan /
(Penurunan) (Rp) 1 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin (231.638.535.266,70) (253.934.731.095,45) 22.296.195.828,75 2 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan (236.753.138.847,82) (223.885.188.182,09) 12.872.616.604,51 3 Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi, dan jaringan (649.201.670.283,76) (575.235.072.840,53) 73.966.597.443,23
JUMLAH (1.117.593.344.398,28) (1.053.054.992.118,07) 109.135.409.876,49
Rincian akumulasi penyusutan Aset Tetap per OPD Per 31 Desember 2021 dapat dilihat pada lampiran XI.