Membayar dividen lebih besar dari 50% net profit tahun berjalan Memperoleh atau menambah pinjaman dari bank atau institus
PIHAK BERELAS
30. BALANCES AND SIGNIFICANT TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Saldo dan transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Significant balances and transactions with related parties are as follows: (continued)
d. Entitas melakukan transaksi keuangan dengan PT Anugerah Pratama Internasional. Saldo piutang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar 5,90% dan 0,13% dari jumlah aset disajikan sebagai akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasi(lihat Catatan 7).
d. The Entity had engaged into financial transactions with PT Anugerah Pratama Internasional. The balance of receivable arising in connection with the transaction as of September 30, 2016 and December 31, 2015 amounting to 0.10% and 0.13% of the total assets is presented as "Other Receivables– Related Parties" in the consolidated statements of financial position (see Note 7).
e. Entitas melakukan transaksi keuangan dengan Andreas Chaiyadi Karwandi yang merupakan pinjaman sementara dana untuk keperluan pribadi. Pinjaman ini tanpa persyaratan, tidak dikenakan bunga dan tanpa jangka waktu pengembalian. Saldo piutang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 1 Januari 2014 sebesar 0,20% dari jumlah aset disajikan
sebagai akun “Piutang Lain-lain– Pihak Berelasi” dalam laporan
posisi keuangan konsolidasi.
e. The Entity had engaged into financial transactions with Andreas Chaiyadi Karwandi which is a temporary loan funds for personal purposes. These loans without the requirement, do not bear interest and no repayment period. The balance of receivable arising in connection with the transaction as of January 1, 2014 amounting to 0.20% of the total assets is presented as "Other Receivables - Related Parties" in the consolidated statement of financial position.
f. Entitas melakukan perjanjian dengan API dalam bentuk uang muka yang dibayarkan pada tanggal 26 September 2013 sebesar Rp 60.000.000 dan pada tanggal 27 September 2013 sebesar Rp 86.000.000 (lihat Catatan 39). Pada tanggal 31 Desember 2015 terdapat pengembalian uang muka dan reklasifikasi uang muka ke aset tetap masing-masing sebesar Rp 80.474.245 dan Rp 5.375.292. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 terdapat pengembalian uang muka sebesar Rp 48.050.463 kepada Entitas. Saldo yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar 4,5% dari jumlah aset disajikan sebagai akun “Uang Muka” dalam
laporan posisi keuangan konsolidasi (lihat Catatan 9).
f. The Entity entered into an agreement with the API in relation to advances which was paid on September 26, 2013 amounting to Rp 60,000,000 and on September 27, 2013 amounting to Rp 86,000,000 (see Note 39). On December 31, 2015 there is advances refund and reclassification advance to fixed assets amounting to Rp 80,474,245 and Rp 5,375,292 respectively. For the year ended December 31, 2014, there is advances refund amounting to Rp 48,050,463 to the Entity. Balance arising in connection with the transaction on December 31, 2015 amounted to 4,5% of the total assets, respectively, are presented as "Advances" in the consolidated statement of financial position (see Note 9).
g. Gaji dan manfaat kesejahteraan lain untuk Komisaris dan Direksi Entitas lebih kurang sebesar Rp 5.450.530 dan Rp 5.450.530 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015.
g. The salaries and other benefits in kind of the Commissioners and Directors of the Entity amounted to approximately Rp
5.450.530 and Rp 5,450,530 for the years ended December 31,
2016 and December 31, 2015.
h. Entitas Anak (DDI) melakukan transaksi keuangan dengan PT Anugerah Pratama Internasional. Saldo utang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 9.090.986 atau setara 100% pada 31 Desember 2016 dan 0,74% pada 31 Desember 2015dari jumlah liabilitas disajikan sebagai akun “Utang Lain- lain– Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangankonsolidasi.
h. The Subsidiary (DDI) had engaged into financial transactions with PT Anugerah Pratama Internasional. The balance of payable arising in connection with the transaction as of December 31, 2016 and 2015 amounting to Rp 9,090,986 or equal to 0100% as of December 31, 2016 and 0.74% as of December 31, 2015 of the total liabilities is presented as "Other Payables – Related Parties" in the consolidated statements of financial position.
i. Entitas Anak (DDI) melakukan transaksi keuangan dengan Jonanno Karwandi. Saldo utang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp 128.999 atau setara 0,01% (2016;Nil) dari jumlah liabilitas
disajikan sebagai akun “Utang Lain-lain– Pihak Berelasi” dalam
laporan posisi keuangan konsolidasi,.
i. The Subsidiary (DDI) had engaged into financial transactions with Johanno Karwandi. The balance of payable arising in connection with the transaction as of December 31, 2015 amounting to Rp 128,999 or equal to 0.01% (2016;Nil) of the total liabilities is presented as "Other Payables – Related Parties" in the consolidated statements of financial position.
31. PERPAJAKAN 31. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini terdiri dari: This account consists of: 31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Pajak Penghasilan Incom e Taxes:
PPN 418.297 1.692.375 VAT Jumlah 418.297 1.692.375 Total
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 72 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (Lanjutan) 31. TAXATION (Continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Pajak Penghasilan Incom e Taxes:
Pasal 4 (2) - 9.427 Article 4 (2) Pasal 21 206 292.722 Article 21 Pasal 23 2.810 21.563 Article 23 Pasal 25 1.028 - Article 25 Pasal 29 147 - Article 29 Denda 10.500.000 - Jumlah 10.504.191 323.712 Total
c. Taksiran penghasilan (beban) pajak Entitas dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
c. Provision for tax income (expense) of the Entity and Subsidiaries are as follows:
Akun ini terdiri dari: This account consists of: 31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
T aksiran penghasilan (beban) pajak: Provision tax incom e(expense) Pajak kini (9.399) - Current tax T angguhan 126.605 406.175 Deferred Jumlah t aksiran beban pajak 117.206 406.175 Total provision for tax expense
Pajak Tahun Berjalan Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasi pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 dengan taksiran penghasilan (rugi) kena pajak adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income before provision for tax income (expense) as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2016 and December 31, 2015, with estimated taxable income (loss) are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Rugi sebelum t aksiran beban pajak sesuai Incom e before provision for tax
dengan laporan laba rugi komprehensif Expense as presented in the consolidated
konsolidasi (366.775.545) (439.810.233) statem ents of com prehensive incom e
Rugi (Laba) sebelum pajak Ent it as Anak (5.618) (504.094) Loss (income) before t ax of Subsidiaries Laba (rugi) sebelum pajak Ent it as (366.781.162) (440.314.327) Loss before t ax of t he Ent it y Beda wakt u Tem porary difference
Imbalan kerja 1.945.871 1.624.700 Em ployee benefits
Beda t et ap Perm anent differences
Pajak 10.883.977 1.175.479 Taxes
Jamuan dan represent asi 498.927 3.183.477 Representation and entertainm ent
T unjangan t elekomunikasi 112.509 399.975 Com m unication allowance
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 73 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (Lanjutan) 31. TAXATION (Continued)
d. Taksiran penghasilan (beban) pajak Entitas dan Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan):
Pajak Tahun Berjalan (lanjutan) Current Tax (continued)
31 Desember/ 31 Desember/ December 2016 December 2015
Provision for tax expense in current
T aksiran beban pajak t ahun berjalan - - year
e. Rincian taksiran tagihan pajak penghasilan pajak Entitas pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (2016: Nil):
e. Detail of estimated claim for tax refund as of December 31, 2015 are as follows (2016: Nil):
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 22 3.072.234 Art 22
Pasal 23 186.607 Art 23
Pasal 25 21.961.784 Art 25
Jumlah taksiran tagihan pajak penghasilan 25.220.625 Total estimated claim for tax refund
Rekonsiliasi antara manfaat/beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan manfaat atau beban pajak penghasilan seperti disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasi adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income tax benefit/expense, calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax and income tax benefit/expenses as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income is as follows:
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas dan Entitas Anak melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem
self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-
pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
In accordance with the tax regulations in Indonesia, the Entity and Subsidiaries reports/submits tax on a self-assessment basis. Tax authorities may assess or amend taxes within the specified period of time in accordance with applicable regulations.
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Laba (rugi) sebelum taksiran beban pajak sesuai
dengan laporan laba rugi komprehensif (439.810.233)
Income (loss) before provision for tax expense as presented in the statements of comprehensive income
Rugi sebelum pajak Entitas Anak 504.094
Loss before tax of Subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Entitas (dipindahkan) (439.306.139) Income (rugi) before tax of the Entity (move)
Pindahan 11.495.414 4.758.931 Forward
Iuran dan sumbangan 566.000 932.861 Contribution and donations
Aset t et ap 9.390.582 5.951.718 Fixed assets
Pendapat an bunga deposit o (785.674) (5.521.337) Interest incom e from deposits
Pendapat an jasa giro (249.320) (1.714.689) Interest incom e from bank
Lain-lain 22.732.041 509.359 Others
Jumlah beda t et ap 43.149.042 4.916.843 Total perm anent differences
T aksiran penghasilan kena pajak (321.357.412) (433.772.784) Estim ated taxable incom e
Dit ambah rugi t ahun: Additional Loss of year:
- 2015 (433.772.784) - 2015 -
Rugi yang dapat dikompensasikan (755.130.196) (433.772.784) Loss carried forward d. Provision for tax income (expense) of the Entity and
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 74 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (Lanjutan) 31. TAXATION (Continued)
e. Rincian taksiran tagihan pajak penghasilan pajak Entitas pada tanggal 31 Desember 2016 (Nihil) dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (lanjutan):
e. Detail of estimated claim for tax refund as of December 31, 2016 (Nil) and December 31,2015 are as follows – (continued) :
31 Desember 2015/
December 31, 2015
Pindahan - Laba (rugi) sebelum pajak Entitas (439.306.139) Forwad - Income (rugi) before tax of the Entity
Tarif pajak yang berlaku - Applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap 3.038.217
Tax effect on permanent Differences
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 1.809.006
Income subjected to final tax
Jumlah taksiran beban pajak Entitas 406.175
Total provision for tax Expense Entity
Jumlah taksiran beban pajak Entitas Anak -
Total provision for tax Expense Subsidiaries
Jumlah taksiran beban pajak 406.175 Total provision for tax Expense
f. Suratketetapanpajak f. Taxassessments
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (Nihil) dan 31 Desember 2015, Entitas mendapat Surat Tagihan Pajak (STP) sebagai berikut:
for the year ended December 31, 2016 (Nil) and December 31, 2015 the Entity received Tax Collection Letter are as follows:
Pajak Masa/Period Nomor/Number Jumlah/Total Tax
Pajak Penghasilan pasal 21
Maret 2015 /
March 2015 00002/101/15/402/15 6.251 Income Tax article 21
Pajak Penghasilan pasal 21
Nopember 2014 /
November 2014 00190/101/14/054/15 5.884 Income Tax article 21
Pajak Penghasilan pasal 25/29
Nopember 2014 /
November 2014 00084/106/14/054/15 36.364 Income Tax article 25/29
Pajak Penghasilan pasal 25/29
Oktober 2014 /
October 2014 00083/106/14/054/15 76.628 Income Tax article 25/29
Pajak Penghasilan pasal 25/29
2014 /
2014 00082/106/14/054/15 36.364 Income Tax article 25/29
Pajak Penghasilan pasal 25/29
Agustus 2014 /
August 2014 00081/106/14/054/15 36.364 Income Tax article 25/29
Pajak Penghasilan pasal 25/29 2013 00061/106/13/054/15 581.519 Income Tax article 25/29
Pajak Pertambahan Nilai
Oktober 2014 /
October 2014 00061/107/14/054/15 22.169 Value Tax Added
Pajak Pertambahan Nilai
November 2014 /
November 2014 00062/107/14/054/15 500 Value Tax Added
Jumlah 802.043 Total
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets as of December 31, 2016 and 2015 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Saldo Awal 1.105.013 794.015 Beginning Balance Liabilit as diest imasi at as Est imat ed liabilit ies for employee imbalan kerja 122.824 406.175 benefit Sewa pembiayaan 3.781 - Lease Keunt ungan akt uaria (46.203) (95.177) Act uarial gains Jumlah Aset Pajak T angguhan 1.185.415 1.105.013 T ot al Deferred T ax Asset
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 75 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PERPAJAKAN (Lanjutan) 31. TAXATION (Continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Perhitungan taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The calculation, on of deferred tax income (expense) for the years ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Liabilit as diest imasi at as Estim ated liabilities for em ployee
imbalan kerja 122.824 406.175 benefit Sewa pembiayaan 3.781 - Lease Keunt ungan akt uaria (46.203) (95.177) Actuarial gains Jumlah Aset Pajak T angguhan 80.402 310.998 Total Deferred Tax Asset
32. LABA PER SAHAM DASAR 32. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan kepada pemilik Entitas:
The computation of basic and diluted earnings per share attributable to owners of the Entity is based on the following data:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Jumlah laba periode berjalan (385.156.559) (439.404.058) Total incom e for the current period Rat a-rat a t ert imbang lembar saham 2.500.000.000 2.500.000.000 Weighted average num ber of shares Laba per saham dasar (Rupiah penuh) (146,52) (175,76) Earnings per share (full am ount)
33. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 33. MONETARY ASSETS DENOMINATED IN FOREIGN