Akti vi tas Inve stasi (18.408.089) (528.720.018) Investing Activities
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER
3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.
The preparation of consolidated financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period.
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi antara lain: Significant items related to estimates and assumptions include:
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang a. Allowance for Impairment of Receivables
Entitas dan Entitas Anak mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pemberi kerja tertentu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal tersebut, Entitas dan Entitas Anak mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pemberi kerja dan status kredit dari pemberi kerja dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas jumlah piutang guna mengurangi jumlah piutang pada jumlah yang diharapkan dapat diterima. Provisi spesifik ini
The Entity and Subsidiaries evaluate specific accounts where they have information that certain owners are unable to meet their financial obligations. In these cases, the Entity and Subsidiaries use judgment, based on the best available facts and circumstances, including but not limited to, the length of its relationship with the ownerand the owner’s current credit status and known market factors, to record specific provisions against amounts due to reduce its receivable amounts that expects to collect. These specific provisions are
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 27 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI SIGNIFIKAN
3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (lanjutan) a. Allowance for Impairment of Receivables (continued)
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan untuk penurunan nilai piutang usaha.
re-evaluated and adjusted as additional information received affects the amounts of allowance for impairment of trade receivable.
b. Penyisihan Atas Persediaan Usang b. Allowance for Obsolete Inventory
Penyisihan atas persediaan usang, jika ada, diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan tersebut. Entitas dan Entitas Anak memiliki pengalaman dalam mengevaluasi persediaan dengan mempertimbangkan kegunaan dari persediaan tersebut. Entitas dan Entitas Anak akan mengevaluasi dan menilai kondisi tersebut pada setiap tanggal pelaporan.
Allowance for obsolete inventory, if any, is estimated based on fact and situation, including but not limited on, physical condition of inventory. The Entity and Subsidiaries are experiencing in evaluating inventory with considering benefits from inventory. The Entity and Subsidiaries will evaluate and measure that condition at every reporting date.
c. Penyusutan Aset Tetap c. Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Umur masa manfaat ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana Entitas dan Entitas Anak menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
The cost of acquisition of fixed assets are depreciated using the straight-line method. Management estimates the useful lives of the assets ranging from 4 to 20 years. These are common life expectancies applied in the industries where the Entity and Subsidiaries conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and technological development could impact the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
d. Pajak Penghasilan d. Income Tax
Entitas dan Entitas Anak beroperasi di bawah peraturan perpajakan di Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai. Apabila keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasi pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan.
The Entity and Subsidiaries operates under the taxation laws of Indonesia. Significant consideration is needed for determining the provision for income tax and Value Added Tax. If the final decision on the tax differs from the amount initially recorded, such differences will be recorded in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income in the period in which the results are issued.
e. Imbalan Kerja e. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan kerja.
The present value of the employee benefits obligation depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net cost for pensions include the expected long-term rate of return on the relevant plan assets and the discount rate. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefits obligation.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset program ditentukan secara seragam, dengan mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, alokasi aset dan perkiraan masa depan atas pengembalian investasi jangka panjang. Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini.
The expected return on plan assets assumption is determined on a uniform basis, taking into consideration long-term historical returns, asset allocation and future estimates of long-term investment returns.
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 28 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
Tidak terdapat saldo kas dan bank ditempatkan kepada pihak berelasi. There are no cash on hand and in banks balances placed to related parties.
Akun ini terdiri dari:
31 Desember/ 31 Desember/
Decem ber 2016 Decem ber 2015
Kas 77.000 119.917 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia T bk 1.340.540 4.182.193 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin 698.202 - PT Bank Panin
Standard Chartered Bank 352.914 310.602 Standard Chartered Bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) T bk 67.412 811.859 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) T bk 31.692 796.848 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga T bk 13.293 202.562 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia T bk 9.916 1.377.304 PT Bank Danam on Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP T bk 9.064 17.877.052 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Sinar Mas T bk 5.057 5.867 PT Bank Sinar Mas Tbk
PT Bank Mega T bk 4.955 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mayora T bk 4.751 - PT Bank Mayora Tbk
PT Bank Maybank Indonesia T bk 2.325 5.895.043 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank DKI 837 200.471 PT Bank DKI
PT Bank QNB Indonesia T bk 103 5.904.700 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia T bk - 320.261 PT Bank Muam alat Indonesia Tbk
Citibank N.A. - 591.773 Citibank N.A.
Commonwealth Bank - 471.496 Com m onwealth Bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank CIMB Niaga T bk 169.804 1.361.454 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia T bk 17.166 352.520 PT Bank Central Asia Tbk
Commonwealth Bank 8.105 13.759 Com m onwealth Bank
Standard Chartered Bank - 81.645.422 Standard Chartered Bank
Citibank N.A. - 161.137 Citibank N.A.
Euro Euro
PT Bank Maybank Indonesia T bk 20.675 22.978 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub-jumlah 2.756.809 122.505.301 Sub-total
Jumlah 2.833.809 122.625.218 Total This account consist of:
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 29 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2016 December 2015
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
PT Bank BRI Syariah - 2.310.000 PT Bank BRI Syariah PT Bank M uamalat Indonesia Tbk - 3.000.000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 32.787 4.815.630 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank M andiri (Persero) Tbk - 78.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Commonwealth Bank - 9.980.234 Commonwealth Bank Citibank N.A. - 15.150.000 Citibank N.A. Sub-jumlah 32.787 107.945.864 Sub-total
Jumlah 32.787 113.255.864 Total
This account consists of:
Investasi jangka pendek merupakan deposito berjangka 12 bulan yang digunakan sebagai jaminan atas utang bank dan pembiayaan Musyarakah dan Murabahah yang diperoleh Entitas dan Entitas Anak (lihat Catatan 14). Tingkat suku bunga tahunan deposito adalah sebagai berikut:
Short-term investments represent 12 months time deposits are used as collateral for bank loans and Musyarakah and Murabahah Financing obtained by the Entity and Subsidiaries (see Note 14). The annual interest rates of time deposits are as follows:
6. PIUTANG USAHA a. Berdasarkan pelanggan 6. TRADE RECEIVABLES a. Based on customers 31 Desember/ Decem ber 2016
Pihak berelasi (lihat Cat at an 30) Related parties (see Note 30) PT Anugerah Prat ama Int ernasional 19.452.365 PT Anugerah Pratam a Internasional PT Global Packaging Indust ries - PT Global Packaging Industries
Sub-jumlah 19.452.365 Sub-total 31 Desember/ Decem ber 2015 24.878.421 2.180.569 27.058.990
The original consolidated financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 30 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2016
DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016 AND 2015 (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (Lanjutan)