PENJELASAN POS-POS REALISASI ANGGARAN
8.2.1. BELANJA OPERASI
8.2.1.1. Belanja Pegawai Anggaran 2015 Realisasi 2015 56.631.361.000,00 28.989.712.637,00
Realisasi belanja pegawai tahun anggaran 2015 sebesar Rp28.989.712.637,00 atau 81,62%% yang berarti Rp27.641.648.363,00 lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dalam APBD sebesar Rp56.631.361.000,00. Belanja pegawai terdiri dari belanja tidak langsung dan belanja langsung.
Perincian belanja pegawai dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Pegawai Ta
2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Belanja tidak langsung 12.342.978.000 9.549.916.327,00 (2.793.061.673,00 )
77,37%
Belanja langsung 44.288.383.000,0 0
19.439.796.310,00 (24.848.586.690,0 0)
) 43,89 % 56.631.361.00,00 28.989.712.637,00 (27.641.648.363,0
0)
81,62%
Realisasi belanja tidak langsung, jenis belanja pegawai meliputi realisasi belanja gaji dan tunjangan PNS dan tambahan penghasilan PNS di Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun yang dibayarkan selama tahun 2015. Realisasi belanja tidak langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 sebesar Rp9.549.916.327,00 atau 77,37% yang berarti lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD sebesar Rp12.342.978.000,00. Hal ini disebabkan realiasi belanja gaji gaji tunjangan dan tambahan penghasilan pegawai sesuai dengan hak-hak yang seharusnya diterima oleh PNS di Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah.
Sedangkan belanja langsung jenis belanja pegawai meliputi belanja honorarium dan lembur untuk pelaksanaan program dan kegiatan yang dilaksanakan selama tahun anggaran 2015 oleh Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Realisasi belanja langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 sebesar Rp28.989.712.637,00 atau 51,19% yang berarti lebih rendah dari anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD sebesar Rp56.631.361.000,00. Penyebab rendahnya realisasi belanja
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 83 pegawai disebabkan adanya beberapa kegiatan yang tidak dapat dilaksanakan secara maksimal karena adanya regulasi dari Pemerintah Pusat seperti adanya moratorium pengadaan CPNS sehingga kegiatan pengadaan CPNS tidak dapat direalisasi sesuai yang direncanakan. Sedangkan perincian belanja pegawai tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Pegawai Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Belanja tidak langsung 9.549.916.327,00 8.764.213.176,00 785.703.151,00 108,96%
Belanja langsung 19.439.796.310,00 1.709.791.100,00 17.730.005.210, 00
113,69%
28.989.712.637,0 0
2.883.600.614,00 26.106.112.023 100,53%
Apabila dibandingkan realisasi belanja tidak langsung, jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 sebesar Rp9.549.916.327,00 dibandingkan dengan realisasi belanja tidak langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2014 sebesar Rp8.764.213.176,00 maka realisasi belanja tidak langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 lebih tinggi sebesar Rp785.703.151,00 atau 108,96% lebih tinggi dari realisasi tahun anggaran 2014.
Sedangkan realisasi belanja langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 sebesar Rp19.439.796.310,00 dibandingkan dengan realisasi belanja langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2014 sebesar Rp1.709.791.100,00 maka realisasi belanja langsung jenis belanja pegawai tahun anggaran 2015 lebih tinggi sebesar Rp17.730.005.210,00 atau 113,69% lebih rendah dari realisasi tahun anggaran 2014.
8.2.1.2. Belanja Barang Jasa
Anggaran 2015 Realisasi 2015 22.147.924.000,00 16.778.345.510,00
Realisasi belanja langsung jenis belanja barang jasa tahun anggaran 2015 sebesar Rp16.778.345.510,00 atau 75,76% yang berarti Rp5.369.578.490,00 lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dalam APBD sebesar Rp22.147.924.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya regulisasi dari pemerintah pusat terkait dengan moratorium pegawai sehingga kegiatan-kegiatan yang berkaitan langsung dengan proses pengadaan CPNS tidak dapat direalisasi secara maksimal.
Perincian belanja barang jasa dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Barang Jasa
Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 84 Sedangkan perincian belanja barang jasa tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Barang Jasa Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Belanja langsung 16.778.345.510,0 0
13.007.536.945,00 3.770.808.565,0 0
128,98%
16.778.345.510,0 0
13.007.536.945,00 3.770.808.565,0 0
128,98%
Apabila realisasi belanja langsung jenis belanja barang jasa tahun anggaran 2015 sebesar Rp16.778.345.510,00 dibandingkan dengan realisasi belanja langsung jenis belanja barang jasa tahun anggaran 2014 sebesar Rp13.007.536.945,00 maka realisasi belanja langsung jenis belanja barang jasa tahun anggaran 2015 lebih tinggi sebesar Rp3.770.808.565,00 atau 128,98% lebih tinggi dari realisasi tahun anggaran 2014.
8.2.1.3. Belanja Hibah
Anggaran 2015 Realisasi 2015
0,00 0,00
Tidak terdapat realisasi belanja hibah tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mengelola belanja hibah.
Perincian belanja hibah dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Hibah Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Belanja tidak langsung 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
Sedangkan perincian belanja hibah tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Hibah Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Belanja tidak langsung 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 85 8.2.1.4. Belanja Bantuan Sosial
Anggaran 2015 Realisasi 2015
0,00 0,00
Tidak terdapat realisasi belanja bantuan sosial tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mengelola belanja bantuan sosial. Perincian belanja bantuan sosial dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Sosial Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Belanja tidak langsung 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
Sedangkan perincian belanja bantuan sosial tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Bantuan Sosial Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Belanja tidak langsung 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
8.2.2. BELANJA MODAL Anggaran 2015 Realisasi 2015 62.041.108.938,00 61.965.091.938,00
Realisasi belanja langsung jenis belanja modal tahun anggaran 2015 sebesar Rp675.841.000,00 atau 3,39% yang berarti Rp19.245.559.000,00 lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dalam APBD sebesar Rp19.921.400.000,00. Belanja modal terdiri dari belanja modal tanah, belanja modal peralatan dan mesin, belanja modal gedung dan bangunan, belanja modal jalan, irigasi dan jaringan, belanja modal aset tetap lainnya dan belanja modal aset lainnya. Perincian belanja modal dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Tanah 45.718.863.868,0
0
45.501.375.868,00 217.488.000,00 99,52%
Peralatan dan mesin 2.397.921.200,00 2.740.704.200,00 342.783.000,00 114,29%
Gedung dan bangunan 13.808.323.870,0 0
13.723.011.870,00 85.312.000,00 99,38%
Jalan, irigasi dan jaringan
0,00 0,00 0,00 0,00
Aset tetap lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 86
Sedangkan perincian belanja modal tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Tanah 45.501.375.868,0
0
45.718.863.868,00 0,00 0,00
Peralatan dan mesin 2.740.704.200,00 2.397.921.200,00 (884.025.000,00 )
27,94%
Gedung dan bangunan 13.723.011.870,00 13.803.323.870,00 (6.805.842.000, 00)
62.041.108.938,00 (8.135.367.000, 00)
76,70%
Apabila dibandingkan dengan realisasi belanja langsung jenis belanja modal tahun 2015 sebesar Rp675.841.000,00 maka realisasi belanja langsung jenis belanja modal tahun 2014 sebesar Rp8.811.208.000,00 terjadi penurunan sebesar Rp8.135.367.000,00 atau lebih rendah sebesar 76,70%
dari realiasasi tahun anggaran 2014.
8.2.2.1. Belanja Modal Tanah
Anggaran 2015 Realisasi 2015 45.718.863.868,00 45.501.375.868,00
Tidak terdapat realisasi belanja modal tanah tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mempunyai kegiataan pengadaan belanja modal tanah.
Perincian belanja modal tanah dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Tanah 45.718.863.868,0
0
45.501.375.868,00 (217.488.000,00) 99,52%
45.718.863.868,0 0
45.501.375.868,00 (217.488.000,00) 99,52%
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 87 Sedangkan perincian belanja modal tanah tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Tanah 45.501.375.868,00 45.718.863.868,00 217.488.000,0 0
99,95%
45.501.375.868,0 0
45.718.863.868,00 217.488.000,0 0
99,95%
8.2.2.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Anggaran 2015 Realisasi 2015 2.397.921.200,00 2.740.704.200,00
Realisasi belanja modal peralatan dan mesin tahun anggaran 2015 sebesar Rp2.740.704.200,00 atau 98,94% yang berarti Rp,00 lebih rendah dari anggaran yang ditetapkan dalam APBD sebesar Rp2.397.921.200,00. Hal ini disebabkan adanya efisiensi belanja yang berasal dari sisa kontrak.
Perincian belanja modal peralatan dan mesin dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Peralatan dan mesin 2.397.921.200,00 2.740.704.200,00 (342.783.000,0 0)
114,29%
2.397.921.200,00 2.740.704.200,00 (342.783.000,0 0)
114,29%
Sedangkan perincian belanja modal peralatan dan mesin tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Peralatan dan mesin 2.740.704.200,00 2.397.921.200,00 (342.783.000,0 0)
114,29%
2.740.704.200,00 2.397.921.200,00 (342.783.000,0 0)
114,29%
Apabila dibandingkan dengan realisasi belanja langsung jenis belanja modal peralatan dan mesin tahun 2015 sebesar Rp2.740.704.200,00 maka realisasi belanja langsung jenis belanja modal peralatan dan mesin tahun 2014 sebesar Rp2.397.921.200,00 terjadi penurunan sebesar Rp342.783.000,00 atau lebih rendah sebesar 114,29% dari realisasi tahun anggaran 2014.
8.2.2.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Anggaran 2015 Realisasi 2015 13.808.323.870,00 13.723.011.870,00
Tidak terdapat realisasi belanja modal gedung dan bangunan tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mempunyai kegiataan pengadaan belanja modal
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 88 gedung dan bangunan. Perincian belanja modal gedung dan bangunan dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Gedung dan bangunan 13.808.323.870,0 0
13.723.011.870,00 (18.392.000,00 99,38%
13.808.323.870,0 0
13.723.011.870,00 (18.392.000,00 99,38%
Sedangkan perincian belanja modal gedung dan bangunan tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Gedung dan bangunan 13.723.011.870,0 0 bangunan Rp.13.723.011.870,00 apabila dibandingkan dengan realisasi belanja langsung jenis belanja modal gedung dan bangunan tahun anggaran 2014 sebesar Rp13.808.323.870,00 terjadi penurunan sebesar Rp85.312.000,00 dari realisasi tahun anggaran 2014.
8.2.2.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
Anggaran 2015 Realisasi 2015
0,00 0,00
Tidak terdapat realisasi belanja modal jalan, irigasi dan jaringan tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mempunyai kegiataan pengadaan belanja modal jalan, irigasi dan jaringan. Perincian belanja modal jalan, irigasi dan jaringan dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Jalan, irigasi dan jaringan
0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
Sedangkan perincian belanja modal jalan, irigasi dan jaringan tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Jalan, irigasi dan jaringan
0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 89 8.2.2.5. Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Anggaran 2015 Realisasi 2015
0,00 ,00
Tidak terdapat realisasi belanja modal aset tetap lainnya tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Madiun tidak mempunyai kegiataan pengadaan belanja modal aset tetap lainnya. Perincian belanja modal aset tetap lainnya dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Sedangkan perincian belanja modal aset tetap lainnya tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Aset tetap lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
8.2.2.6. Belanja Modal Aset Lainnya
Anggaran 2015 Realisasi 2015
0,00 0,00
Tidak terdapat realisasi belanja modal aset lainnya tahun anggaran 2015 dan tidak terdapat anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun 2015. Hal ini disebabkan Badan Kepegawaian Daerah Kota Madiun tidak mempunyai kegiataan pengadaan belanja modal aset lainnya. Perincian belanja modal aset lainnya dibandingkan dengan anggaran yang telah ditetapkan dalam APBD Tahun Anggaran 2015 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Ta 2015 Anggaran Realisasi Lebih (Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 2-1 2/1 x 100%
Aset lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
Sedangkan perincian belanja modal aset lainnya tahun anggaran 2015 dibandingkan dengan realisasi anggaran tahun anggaran 2014 tersaji pada tabel di bawah ini.
Belanja Modal Realisasi 2015 Realisasi 2014 Lebih
(Kurang) % Realisasi
1 2 3 = 1-2 ½ x 100%
Aset lainnya 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00%
BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH VII - 90