Penyata Kewangan
Peringkat 1 Peringkat 3 Jumlah
25 BON DAN NOTA PEMBAWA TIDAK BERCAGAR (SAMBUNGAN)
Struktur kematangan bon dan nota pembawa tidak bercagar adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Matang dalam tempoh setahun 11,066,290 7,412,979
Satu hingga tiga tahun 6,670,664 7,420,000
Tiga hingga lima tahun 650,000 1,070,000
Lebih daripada lima tahun 1,570,000 1,580,000
19,956,954 17,482,979
Cagamas menerbitkan sekuriti hutang, termasuk bon yang lestari, hijau dan sosial, untuk membiayai gadai janji perumahan dan penghutang pengguna lain bagi pinjaman konvensional.
(a) Nota kadar terapung (Floating Rate Note, FRN)
FRN adalah CMTN denominasi Ringgit dengan tempoh lebih daripada satu tahun yang mempunyai kadar terapung yang disandarkan kepada sebuah kadar rujukan, contohnya Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur (Kuala Lumpur Interbank Offered Rate, “KLIBOR”). Pengagihan faedah FRN biasanya dilakukan setiap suku tahun atau setengah tahun. Penebusan FRN yang berkaitan dilakukan pada nilai muka berserta faedah yang perlu dibayar pada tarikh matang.
(b) Kertas Komersil (Commercial Paper, “CP”)
CP adalah instrumen jangka pendek berdenominasi Ringgit dengan tempoh matang antara satu hingga dua belas bulan, dikeluarkan dengan atau tanpa kupon, sama ada pada harga diskaun dari nilai muka di mana CP yang berkaitan boleh ditebus pada nilai nominal mereka apabila matang atau setanding dengan faedah dibayar pada secara separa tahunan atau atas dasar berkala lain yang ditentukan oleh Cagamas.
(c) Nota Jangka Sederhana Berkadar Tetap (Fixed Rate Conventional Medium-term Notes, “CMTN”)
CMTN adalah bon denominasi Ringgit dengan kadar kupon tetap dan tempoh lebih daripada satu tahun dan dikeluarkan sama ada pada nilai premium, par atau pada harga diskaun, dengan atau tanpa kadar kupon. Pengagihan faedah CMTN biasanya dilakukan pada setiap setengah tahun. Penebusan CMTN dilakukan pada nilai nominal bersama dengan faedah yang perlu dibayar pada tarikh matang.
Selain daripada FRN dan CMTN dalam denominasi Ringgit, Cagamas juga menerbitkan FRN dan CMTN dalam mata wang asing (“EMTN”). Di bawah Program Nota Jangka Sederhana Mata Wang Asing bernilai USD2.5 bilion, CGP boleh dari masa ke semasa menerbitkan EMTN dalam mana-mana mata wang (selain daripada Ringgit Malaysia) yang tanpa syarat dan tidak boleh ditarik balik oleh Cagamas.
Bon dan nota pembawa tidak bercagar yang tertunggak pada tahun kewangan berakhir yang bukan dalam mata wang fungsian Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
HKD 430,850 163,218
USD 1,118,649 112,781
SGD 1,021,375 395,401
2,570,874 671,400 Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
26 SUKUK
Kumpulan
2021 2020
Tahun Jumlah
Kadar
keuntungan Jumlah
Kadar keuntungan matang belum tebus berkesan belum tebus berkesan
RM’000 % RM’000 %
(a) Kertas komersial Islam
2021 – – 845,000 1.900 – 2.000
2022 645,000 1.980-1.990 – –
Tambah:
Keuntungan belum bayar 2,046 2,256
647,046 847,256
(b) Nota jangka sederhana Islam
2021 – – 3,545,000 2.050 – 5.380
2022 3,785,000 1.980-3.700 3,060,000 2.250 – 4.700 2023 3,895,000 2.230-6.350 2,945,000 2.230 – 6.350 2024 3,885,000 2.670-5.520 1,135,000 3.550 – 5.520 2025 455,000 4.550-4.650 455,000 4.550 – 4.650 2026 370,000 3.150-4.920 20,000 4.410 – 4.920
2027 15,000 4.140 15,000 4.140
2028 1,080,000 4.750-6.500 1,080,000 4.750 – 6.500 2029 180,000 5.500-5.750 180,000 5.500 – 5.750
2033 675,000 5.000 675,000 5.000
14,340,000 13,110,000
Tambah:
Keuntungan belum bayar 94,982 106,136
14,434,982 13,216,136
Jumlah 15,082,028 14,063,392
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
26 SUKUK (SAMBUNGAN)
Struktur kematangan sukuk adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Matang dalam tempoh setahun 4,527,028 4,498,392
Satu hingga tiga tahun 7,780,000 6,005,000
Tiga hingga lima tahun 825,000 1,590,000
Lebih daripada lima tahun 1,950,000 1,970,000
15,082,028 14,063,392
Cagamas menerbitkan sekuriti hutang, termasuk sukuk yang lestari, hijau dan sosial, untuk membiayai pembelian gadai janji perumahan dan penghutang pengguna lain bagi pembiayaan Islam.
(a) Kertas komersial Islam (Islamic Commercial Paper, “ICP”)
ICP adalah instrumen-instrumen Islam janka pendek berdenominasi Ringgit dengan tempoh matang antara satu hingga dua belas bulan, yang dikeluarkan dengan atau tanpa keuntungan yang dibayar, sama ada dengan diskaun daripada nilai muka di mana ICP yang berkaitan boleh ditebus pada nilai nominalnya apabila matang atau setara dengan keuntungan adalah dibayar secara separa tahunan atau atas dasar berkala yang ditentukan oleh Cagamas.
(b) Nota Jangka Sederhana Islam Berkadar Tetap (Fixed Profit Rate Islamic Medium Term Notes, “IMTN”)
IMTN adalah sukuk berdenominasi Ringgit dengan kadar keuntungan tetap dengan tempoh lebih daripada satu tahun dan dikeluarkan sama ada pada nilai premium, par atau diskaun, dengan atau tanpa kadar keuntungan. Pengagihan keuntungan IMTN biasanya dilakukan pada setiap setengah tahun. Penebusan IMTN yang berkaitan adalah pada nilai nominal bersamaan dengan keuntungan yang perlu dibayar pada tarikh matang.
(c) Nota dengan kadar terapung (“VRN”)
VRN adalah IMTN berdenominasi Ringgit dengan tempoh lebih daripada satu tahun yang mempunyai kadar keuntungan terapung yang bersandarkan kepada sebuah kadar rujukan, contohnya Kadar Tawaran Antara Bank Kuala Lumpur (KLIBOR). Pengagihan keuntungan VRN biasanya dilakukan pada setiap suku tahun atau setengah tahun. Pada tarikh matang, nilai muka VRN yang berkaitan akan ditebus dengan sebarang jumlah keuntungan tertunggak yang perlu dibayar pada tarikh matang.
(d) Sukuk pelbagai matawang
Dibawah Program Sukuk Mata Wang Asing (Multicurrency Sukuk Programme), sukuk dalam mata wang asing (“EMTN Islam”) dikeluarkan berdasarkan prinsip Syariah Wakalah. Penerbitan EMTN Islam adalah berdasarkan pembayaran penuh dan pada harga terbitan setara dan kaedah mengira kadar keuntungan mungkin berbeza antara tarikh terbitan dan tarikh matang setiap siri EMTN Islam yang diterbitkan. Tiada EMTN Islam yang tertunggak pada akhir tahun kewangan yang bukan dalam mata wang berfungsi Kumpulan.
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
27 RMBS
Kumpulan
2021 2020
Tahun Jumlah Kadar faedah Jumlah Kadar faedah matang belum tebus berkesan belum tebus berkesan
RM’000 % RM’000 %
RMBS 2022 250,000 4.90 250,000 4.90
2025 265,000 5.92 265,000 5.92
2027 105,000 5.08 105,000 5.08
620,000 620,000
Tambah:
Faedah belum bayar 2,744 2,652
622,744 622,652
Struktur kematangan RMBS adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Matang dalam tempoh setahun 252,744 2,652
Satu hingga tiga tahun – 250,000
Tiga hingga lima tahun 265,000 265,000
Lebih daripada lima tahun 105,000 105,000
622,744 622,652
RMBS mempunyai ciri-ciri berikut:
(a) Anak syarikat mempunyai pilihan untuk menebus sebahagian daripada RMBS dengan tertakluk kepada terma dan syarat setiap urus niaga.
(b) Faedah RMBS perlu dibayar setiap suku tahun mengikut tunggakannya.
(c) RMBS terbentuk oleh Surat Ikatan Amanah yang dibuat di antara CMBS serta Pemegang Amanah, untuk bertindak demi kepentingan para pemegang RMBS.
(d) RMBS merangkumi tanggungjawab langsung, tidak bersyarat, tidak subordinat dan bercagar bagi CMBS dan bertaraf pari passu tanpa diskriminasi, kecenderungan atau keutamaan di kalangan mereka, tetapi tertakluk kepada pembayaran yang diperuntukkan di bawah undang-undang serta Dokumen Terbitan.
(e) RMBS diterbitkan atas dasar rekursa terhad. Para pemegang RMBS diberi rekursa terhad kepada aset gadai janji asas, pungutan yang berkaitan serta kutipan daripada penguatkuasaan terhadap sekuriti lain yang berkaitan dengan aset gadai janji tersebut.
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
28 IRMBS
Kumpulan
2021 2020
Tahun Jumlah
Kadar
keuntungan Jumlah
Kadar keuntungan matang belum tebus berkesan belum tebus berkesan
RM’000 % RM’000 %
IRMBS 2022 320,000 4.17 320,000 4.17
2027 290,000 4.34 290,000 4.34
610,000 610,000
Tambah:
Keuntungan belum bayar 2,344 2,273
612,344 612,273
Struktur kematangan IRMBS adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Matang dalam tempoh setahun 322,344 2,273
Satu hingga tiga tahun – 320,000
Lebih daripada lima tahun 290,000 290,000
612,344 612,273
IRMBS mempunyai ciri-ciri berikut:
(a) Anak syarikat mempunyai pilihan untuk menebus sebahagian daripada IRMBS dengan tertakluk kepada terma dan syarat bagi setiap urus niaga.
(b) Keuntungan IRMBS boleh diagihkan setiap suku tahun mengikut tunggakannya.
(c) IRMBS terbentuk oleh Surat Ikatan Amanah yang dibuat di antara CMBS serta Pemegang Amanah, untuk bertindak demi kepentingan para pemegang IRMBS.
(d) IRMBS merangkumi tanggungjawab langsung, tidak bersyarat, tidak subordinat dan bercagar bagi CMBS dan bertaraf pari passu tanpa diskriminasi, kecenderungan atau keutamaan di kalangan mereka, tetapi tertakluk kepada pembayaran yang diperuntukkan di bawah undang-undang serta Dokumen Terbitan.
(e) IRMBS diterbitkan atas dasar rekursa terhad. Para pemegang IRMBS diberi rekursa terhad kepada aset gadai janji asas Islam, pungutan yang berkaitan serta hasil daripada penguatkuasaan terhadap sekuriti lain yang berkaitan dengan aset gadai janji Islam tersebut.
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
29 MODAL SYER
Kumpulan dan Syarikat
2021 2020
Bilangan Bilangan
Jumlah syer Jumlah syer
RM’000 ’000 RM’000 ’000
Syer biasa yang diterbitkan:
Pada 1 Januari/31 Disember 150,000 150,000 150,000 150,000
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Syer keutamaan boleh tebus:
Pada 1 Januari* – –
Diterbitkan sepanjang tahun kewangan – –**
Ditebus sepanjang tahun kewangan – –
Pada 31 Disember –* –*
* mewakili RM1.
** mewakili RPS bernilai RM1 yang telah diterbitkan pada 17 Disember 2020.
30 RIZAB
(a) Rizab kewangan FVOCI
Jumlah ini mewakili keuntungan atau kerugian nilai saksama yang belum direalisasikan ke atas aset kewangan FVOCI, selepas cukai.
Jumlah keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam OCI sepanjang tahun dan jumlah yang diklasifikasikan semula setelah penyahiktirafan dari penyata terkumpul OCI kepada keuntungan atau kerugian bagi tahun kewangan adalah seperti berikut:
Kumpulan
2021 2020
RM’000 RM’000
Aset kewangan FVOCI
– Keuntungan bersih atas perubahan nilai saksama (130,406) 65,043
– Peruntukan rosotnilai 238 126
– Cukai tertunda 31,298 (15,608)
Nota-Nota kepada Penyata Kewangan (Sambungan)
30 RIZAB (SAMBUNGAN)
(b) Rizab lindung nilai aliran tunai
Jumlah ini mewakili bahagian perubahan nilai saksama efektif terhadap derivatif yang telah ditetapkan dan layak sebagai lindung nilai aliran tunai masa depan, setelah ditolak cukai.
(c) Rizab berkanun
Kumpulan telah mengguna pakai Garis Panduan BNM mengenai Laporan Kewangan yang dikeluarkan pada 2 Februari 2018 secara sukarela. Kumpulan mengekalkan peruntukan rosotnilai kolektif dan rizab pengawalseliaan sebanyak 1.0%
daripada jumlah pendedahan kredit, setelah ditolak pendedahan rosotnilai kredit pinjaman/pembiayaan.
