RESTRUKTURISASI ENTITAS SEPENGENDALI
27. INTEREST, FEE, DERIVATIVES AND OTHER FINANCING CHARGES - NET
30/09/2013 30/09/2012
US$ '000 US$ '000
Beban bunga Obligasi 667 729 Bonds interest expense
Imbalan Sukuk Ijarah 1.829 1.996 Sukuk Ijarah fee
Amortisasi beban emisi obligasi dan sukuk 85 81 Amortization of bond and sukuk issuance cost
Perubahan nilai wajar kontrak derivatif 5.493 1.098 Change in fair value of derivative contract
Laba transaksi derivatif (990) (1.168) Gain on derivatives
Biaya bank dan lain-lain 384 659 Bank charges and others
Jumlah 7.468 3.395 Total
28. PERPAJAKAN 28. TAXATION
Manfaat/beban pajak Perusahaan dan entitas anak yang berasal dari pajak tangguhan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012, masing-masing sebesar US$ 1.033 ribu (manfaat pajak) dan US$ 5.525 ribu (beban pajak).
Tax benefit/expense of the Company and its subsidiaries from deferred tax for the nine months period ended September 30, 2013 and 2012 amounting to US$ 1,033 thousand (tax benefit) and US$ 5,525 thousand (tax expense), respectively.
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak
menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal
Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income (loss) before tax per consolidated statements of comprehensive income and fiscal income (loss) of the Company for the nine months period ended September 30, 2013 and 2012 are as follows:
30/09/2013 30/09/2012
US$ '000 US$ '000
Rugi konsolidasi sebelum pajak (8.430) (5.644) Consolidated loss before tax
Rugi entitas anak sebelum pajak 9.090 5.524 Loss of subsidiaries before tax
Laba (rugi) sebelum pajak - Perusahaan 660 (120) Income (loss) before tax - Company
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Perbedaan tetap Permanent differences
PenghasiIan bunga yang Interest income
pajaknya bersifat final (1) - subject to final tax
Lain – lain 11 30 Others
Laba (rugi) fiskal - periode berjalan 670 (90) Fiscal income (loss) - current period
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi - Fiscal loss carryforward
-awal periode (9.947) - beginning of period
Estimasi rugi fiskal yang tidak dapat Estimated unrecoverable fiscal loss
direalisasi 4.803 90 carryforward
Koreksi pajak 831 - Tax correction
Estimasi Rugi Fiskal yang Dapat Estimated Fiscal Loss Carryforward
-Dikompensasi - Akhir Periode (4.313) - End of Period
Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax benefit (expense) and the amount computed by applying the effective tax rates to income (loss) before tax for the nine months period ended September 30, 2013 and 2012 are as follows:
30/09/2013 30/09/2012
US$ '000 US$ '000
Rugi sebelum pajak menurut laporan Loss before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian (8.430) (5.644) statements of comprehensive income
Rugi entitas anak sebelum pajak (9.090) (5.524) Loss before tax of subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak - Perusahaan 660 (120) Income (loss) before tax - Company
Pajak penghasilan dengan tarif pajak efektif (165) 30 Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas beban yang
tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Tax effect of nondeductible expense:
Pemulihan kembali aset pajak tangguhan 2.488 - Reversal of deferred tax asset
Pengaruh pajak dari perbedaan permanen (2) (8) Tax effect of permanent differences
Pengaruh koreksi pajak (208) - Effect of tax correction
Pengaruh pajak dari estimasi rugi fiskal Tax effect of estimated unrecoverable
yang tidak dapat direalisasi (1.200) - fiscal loss
Perubahan penyisihan penurunan nilai - (22) Change in valuation allowance
Manfaat pajak - Perusahaan 1.078 - Tax benefit - Company
Beban pajak dari anak perusahaan (45) (5.525) Tax expense of subsidiary
Jumlah manfaat (beban) pajak 1.033 (5.525) Total tax benefit (expense)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut:
The deferred tax effects of the significant temporary differences between commercial and tax reporting are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) (dibebankan)
ke laporan ke laporan
laba rugi laba rugi
komprehensif/ komprehensif/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to 31 Desember / (charged) to 30 September /
January 1, comprehensive December 31, comprehensive September 30,
2012 income 2012 income 2013
US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000 US$ '000
Perusahaan : The Company :
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset (Liabilities)
Estimasi rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan 6.126 (2.036) 4.090 (1.810) 2.280 Estimated fiscal loss carryforward
Penyisihan penurunan nilai (6.126) 2.036 (4.090) 2.888 (1.202) Valuation allowance
Aktiva Pajak Tangguhan, Deferred Tax Assets,
Bersih - Perusahaan - - - 1.078 1.078 Net - Company
Liabilitas Pajak Tangguhan, Bersih - Deferred Tax Liabilities,
Entitas Anak (3.275) (7.173) (10.448) (45) (10.493) Net - Subsidiaries
Liabilitas Pajak Tangguhan, Deferred Tax Liabilities,
Bersih - Konsolidasi (3.275) (7.173) (10.448) 1.033 (9.415) Net - Consolidated
Pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, LCTN mempunyai akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi sebesar masing-masing US$ 29 juta dan US$ 31 juta, yang akan kadaluarsa dalam berbagai jumlah di antara 2013 sampai dengan 2018.
As of September 30, 2013 and December 31, 2012, LCTN had accumulative tax loss carryforward of approximately US$ 29 million and US$ 31 million, respectively, which will expire in varying amounts between 2013 and 2018.
Realisasi aset pajak tangguhan dari rugi fiskal yang dapat dikompensasi ini tergantung dari kemampuan LCTN untuk menghasilkan laba kena pajak yang cukup sebelum kadaluarsa rugi fiskal
tersebut. Walaupun realisasi tidak dapat
dipastikan, manajemen yakin bahwa
Realization of deferred tax assets from this fiscal loss carryforward is dependent on the LCTN‟s ability to generate sufficient taxable income prior to expiration of the fiscal loss carryforward. Although realization is not assured, the management believes that it is probable that the deferred tax assets will be
DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT)- Lanjutan (UNAUDITED)- Continued kemungkinan besar aset pajak tangguhan
tersebut dapat direalisasi melalui kompensasi laba kena pajak di masa depan. Bagaimanapun, aset pajak tangguhan yang sebelumnya ditaksir dapat terealisasi bisa dikurangi jika laba kena pajak masa depan yang aktual lebih rendah dari yang diperkirakan.
realized through the reduction of future taxable income. However, the amount of deferred tax assets considered realizable could be reduced if actual future taxable income is lower than estimated.
Tagihan Pengembalian Pajak Claims For Tax Refund
Taksiran tagihan pengembalian pajak
Perusahaan dan entitas anak yang terdiri atas kelebihan pembayaran PPN dan PPh pasal 22 adalah sebagai berikut:
The estimated claims for tax refund of the Company and its subsidiaries consist of VAT and income tax article 22 overpayment as follows:
30/09/2013 31/12/2012
US$ '000 US$ '000
Perusahaan The Company
2011 62 152 2011
LCTN LCTN
2011 - 2.714 2011
2009 72 72 2009
Jumlah 134 2.938 Total
Tahun Pajak 2011 Fiscal Year 2011
Pada tahun 2013, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011 sebesar US$ 89 ribu. Perusahaan juga menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) untuk Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 dan 23 untuk tahun pajak 2011 sebesar Rp 4 juta. Atas SKPLB tersebut di atas Perusahaan telah menerima restitusi pada tanggal 7 Mei 2013. Perusahaan
mengajukan keberatan atas SKPLB pajak
penghasilan badan sebesar US$ 62 ribu. Hasil dari keberatan tersebut masih dalam proses.
In 2013, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter (SKPLB) corporate income tax for fiscal year 2011 amounting to US$ 89 thousand. The Company also received Tax Underpayment Assessment Letter (SKPKB) and Tax Collection Letter (STP) for income tax articles 21 and 23 for fiscal year 2011 amounting to Rp 4 million. On May 7, 2013, the Company received the refund of the tax overpayment based on the above SKPLB. The Company filed objection on SKPLB corporate income tax amounting to US$ 62 thousand. The result of this objection is still in process.
Pada tahun 2013, LCTN menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2011 sebesar US$ 2,7 juta. LCTN juga menerima SKPKB untuk PPh Pasal 21, 23, 4(2) dan PPN untuk tahun pajak 2011 sebesar Rp 174 juta. Atas SKPLB tersebut di atas, LCTN telah menerima restitusi pada tanggal 13 Maret 2013.
In 2013, LCTN received SKPLB corporate income tax for fiscal year 2011 amounting to US$ 2.7 million. LCTN also received SKPKB for income tax articles 21, 23, 4(2) and VAT for fiscal year 2011 amounting to Rp 174 million. On March 13, 2013, LCTN received the refund of the tax overpayment based on the above SKPLB.
Tahun Pajak 2010 Fiscal Year 2010
Pada tahun 2012, Perusahaan menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2010 sebesar Rp 174 juta. Perusahaan juga menerima SKPKB untuk PPh pasal 23, 26 dan PPN untuk tahun pajak 2010 yang berjumlah sebesar Rp 319 juta. Dari hasil SKPLB dan SKPKB di atas, Perusahaan telah melakukan pembayaran atas kekurangan tagihan pajak bersih sebesar Rp 145 juta tersebut di tahun 2012 dan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2012.
In 2012, the Company received SKPLB for corporate income tax for fiscal year 2010 amounting to Rp 174 million. The Company also received SKPKB for income tax articles 23, 26 and VAT, for fiscal year 2010 totaling to Rp 319 million. In
addition, the Company paid the net tax
underpayment of Rp 145 million, based on the above mentioned SKPLB and SKPKB and charged
it to 2012 consolidated statements of
Pada tahun 2012, LCTN menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2010 sebesar US$ 5,6 juta. LCTN juga menerima SKPKB untuk PPh Pasal 21 dan PPN untuk tahun pajak 2010 sebesar Rp 163 juta. Atas SKPLB tersebut diatas LCTN telah menerima restitusi pada tanggal 3 April 2012.
In 2012, LCTN received SKPLB for corporate income tax for fiscal year 2010 amounting to US$ 5.6 million. LCTN also received SKPKB for income tax articles 21 and VAT for fiscal year 2010 amounting to Rp 163 million. On April 3, 2012, LCTN received the refund of the tax overpayment based on the above SKPLB.
Tahun Pajak 2009 Fiscal Year 2009
Pada tahun 2011, LCTN menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2009 sebesar US$ 2,8 juta. LCTN juga menerima SKPKB untuk PPh Pasal 21, 23, 26, dan PPN untuk tahun pajak 2009 sebesar Rp 921 juta. Atas SKPLB tersebut diatas, LCTN telah menerima restitusi pada tanggal 9 Juni 2011. LCTN mengajukan banding atas SKPKB PPN sebesar Rp 593 juta. Hasil dari banding tersebut masih dalam proses.
In 2011, LCTN received SKPLB corporate income tax for fiscal year 2009 amounting to US$ 2.8 million. LCTN also received SKPKB for income tax articles 21, 23, 26, and VAT for fiscal year 2009 amounting to Rp 921 million. On June 9, 2011, LCTN received the refund of the tax overpayment based on the above SKPLB. LCTN filed appeal on SKPKB VAT amounting to Rp 593 million. The result of this appeal is still in process.
Tahun Pajak 2008 Fiscal Year 2008
Pada tahun 2010, LCTN menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2008 sebesar US$ 3,7 juta. LCTN juga menerima SKPKB untuk PPN dan PPh Pasal 21, 23, 26 dan 4(2) untuk tahun pajak 2008 dengan jumlah sebesar Rp 2,4 miliar. Selain itu, LCTN juga menerima STP PPN untuk tahun pajak 2008 sebesar Rp 7,9 miliar. Pada tanggal 30 April
2010, LCTN telah menerima kelebihan
pembayaran pajak penghasilan badan tahun 2008 sebesar Rp 24,1 miliar setelah dikurangi dengan pembayaran kekurangan pajak, seperti yang dijelaskan di atas. LCTN mengajukan keberatan atas SKPKB sebesar Rp 1,7 miliar dan STP sebesar Rp 7,9 miliar, dan telah menerima tanggapan dari Kantor Pajak pada tahun 2011, dimana Kantor Pajak menyetujui sebagian keberatan atas SKPKB sejumlah Rp 302 juta, dan menolak keberatan sejumlah Rp 9,3 miliar. Jumlah keberatan yang ditolak atas SKPKB dan STP dibebankan sebagian pada operasi tahun 2011. Kemudian LCTN mengajukan banding atas SKPKB sebesar Rp 583 juta dan STP sebesar Rp 2,7 miliar.
In 2010, LCTN received SKPLB corporate income tax for fiscal year 2008 amounting to US$ 3.7 million. LCTN also received SKPKB for VAT and income tax articles 21, 23, 26, and 4(2) for fiscal year 2008 amounting to Rp 2.4 billion. LCTN also received tax collection letter of VAT for fiscal year 2008 amounting to Rp 7.9 billion. On April 30, 2010, LCTN received corporate tax overpayment refund for fiscal year 2008 amounting to Rp 24.1 billion less underpayment of taxes as explained above. LCTN filed objection letters on SKPKB amounting to Rp 1.7 billion and STP amounting to Rp 7.9 billion and received responses from Tax Office in 2011, whereby Tax Office accepted part of the objection on SKPKB amounting to Rp 302 million, and rejected objections of Rp 9.3 billion. Total amount of objection that was rejected on SKPKB and STP were partially charged to 2011 operations. Later on, LCTN filed appeals on SKPKB amounting to Rp 583 million and STP amounting to Rp 2.7 billion.
Pada tahun 2012, LCTN menerima putusan Pengadilan Pajak atas STP PPN dan SKPKB tahun pajak 2008, dimana menyetujui banding atas STP PPN sebesar Rp 2,7 miliar dan atas SKPKB sebesar Rp 55 juta.
In 2012, LCTN received decision from Tax Court on STP VAT and SKPKB fiscal year 2008, whereby the Tax Court approved the appeal on STP VAT amounting to Rp 2.7 billion and SKPKB amounting to Rp 55 million.
29. RUGI PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 29. BASIC AND DILUTED LOSS PER SHARE
Rincian rugi per saham dasar dan dilusian adalah sebagai berikut:
The details of basic and diluted loss per share are as follows:
30/09/2013 30/09/2012
US$ '000 US$ '000
Rugi periode berjalan (7.397) (11.169) Loss for the period
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted-average number of shares
(dalam ribu per lembar) 5.566.414 5.566.414 (in thousands of shares)
DAN 2012 (TIDAK DIAUDIT)- Lanjutan (UNAUDITED)- Continued Tidak ada instrumen keuangan yang diterbitkan
yang menimbulkan dampak dilusi.
There is no financial instrument issued with dilutive effect.
30. IMBALAN PASCA KERJA 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Dana pensiun LCTN dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan Manulife Indonesia yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. KEP-381/KM.6/2003 tanggal 10 Nopember 2003.
LCTN‟s pension plan is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan Manulife Indonesia, the deed of establishment of which was approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in his decision letter No. KEP-381/KM.6/2003 dated November 10, 2003. Iuran Dana Pensiun yang ditanggung LCTN dan
karyawan masing-masing sebesar 6% dan 2% dari penghasilan dasar per bulan karyawan. Jumlah yang diakui sebagai biaya atas program iuran pasti ini untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar US$ 120 ribu dan US$ 133 ribu.
Contributions are funded and consist of LCTN‟s and employees‟ contributions computed at 6% and 2%, respectively, of the employees‟ monthly salaries. The amount recognized as expense for this contribution plan for the nine months period ended September 30, 2013 and 2012 is US$ 120 thousand and US$ 133 thousand, respectively.
Selain mempunyai program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang memenuhi syarat, LCTN juga memberikan imbalan pasca kerja sesuai dengan persyaratan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU No. 13/2003).
In addition to the above-mentioned defined contribution retirement plan, LCTN provides for post-employment benefits in accordance with Labor Law No. 13/2003 (Law No. 13/2003).
Penyisihan imbalan pasca kerja sesuai dengan UU No.13/2003 tersebut diestimasi berdasarkan
perhitungan aktuaria dengan menggunakan
metode Projected Unit Credit. Pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012, saldo estimasi liabilitas untuk imbalan kerja
di atas masing-masing sebesar US$ 2.491 ribu
dan US$ 2.456 ribu yang disajikan sebagai liabilitas imbalan pasca kerja pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
The amounts of provisions for post-employment benefits in accordance with Law No.13/2003 were computed based on actuarial calculation using the Projected Unit Credit method. As of September 30, 2013 and December 31, 2012, the balance of the related estimated liabilities for post-employment benefits amounted to US$ 2,491 thousand and US$ 2,456 thousand, respectively and presented as post-employment benefit obligations in the consolidated statements of financial position.
Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut:
The significant assumptions used in the actuarial calculations are as follows:
Tingkat diskonto 6% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10% Salary increase
Tingkat kematian TMI 2011 Mortality rate
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
Post-employment benefit expense recognized in the consolidated statements of comprehensive income for the nine months period ended September 30, 2013 and 2012 is as follows:
30/09/2013 30/09/2012
US$ '000 US$ '000
Beban jasa kini 732 582 Current service cost
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
Post employment benefit obligation recognized in the consolidated statements of financial position is as follows:
30/09/2013 31/12/2012
US$ '000 US$ '000
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja 3.053 3.018 Present value of obligations
Kerugian aktuarial yang belum diakui (562) (562) Unrecognized actuarial losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 2.491 2.456 Post-employment benefit obligations
Mutasi saldo atas liabilitas imbalan pasca kerja karyawan adalah sebagai berikut:
The movement of balance in the post-employment benefits obligations are as follows:
30/09/2013 31/12/2012
US$ '000 US$ '000
Saldo awal periode 2.456 1.976 Balance at beginning of period
Beban imbalan pasca kerja 732 715 Post-employment benefit expense
Pembayaran pesangon (216) (116) Severance payment
Efek translasi (481) (119) Translation effect
Saldo akhir periode 2.491 2.456 Balance at end of period
Riwayat penyesuaian pengalaman adalah
sebagai berikut:
The history of experience adjustments is as follows:
2012 2011 2010 2009 2008
US$'000 US$'000 US$'000 US$'000 US$'000
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of benefit
pasti 3.018 2.466 1.561 881 478 obligation
Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
liabilitas program (128) (60) (3) 17 5 on liability
31. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. NATURE OF RELATIONSHIP AND