14. BUSINESS COMBINATION, DISPOSAL
GROUPS, GOODWILL AND INTANGIBLE
ASSETS
Kombinasi Bisnis Business Combinations
PT Pasir Luhur (PL) PT Pasir Luhur (PL)
Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 1, pada tanggal 12 Januari 2016, WHL menyetujui akuisisi 100% saham PL, dengan total kompensasi sebesar Rp55.000, yang sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian, akan dibayarkan dalam dua tahap. Tahap satu telah dibayar pada bulan Januari 2016 sebesar Rp5.500, sementara tahap dua telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 29 Februari 2016 sebesar Rp49.500.
As described in Note 1, on January 12, 2016, WHL agreed to acquire 100% shares of PL with total compensation of Rp55,000, which as stipulated in the agreement, will be settled within two installments. The first installment has been paid in January 2016 totaling Rp5,500, meanwhile the second installment has been fully settled on February 29, 2016 totaling Rp49,500.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi PL
pada tanggal akuisisi adalah: The fair values of the identifiable assets and liabilities of PL as at the date of acquisition is as follows:
Nilai Wajar Diakui pada Akuisisi/
Fair Value Recognized on Acquisition
Aset Assets
Kas dan setara kas 8 Cash and cash equivalents
Aset lancar lainnya 14 Other current assets
Aset tetap 70.134 Fixed assets
Properti investasi 4.124 Investment property
74.280
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek 1.950 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 17.330 Non-current liabitlites
19.280
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 55.000 Total identifiable net assets at fair values
Nilai transaksi 55.000 Consideration value
Dikurangi kas yang diperoleh dari Entitas Anak
yang diakuisisi 8 Net cash of the acquired Subsidiary
Akusisi Entitas Anak, setelah dikurangi kas
yang diperoleh 54.992
Acquisition of a Subsidiary, net of cash acquired
(lanjutan) ASSETS (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combinations (continued)
PT Pasir Luhur (PL) (lanjutan) PT Pasir Luhur (PL) (continued)
Aset neto yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Maret 2016 didasarkan pada penilaian sementara terhadap nilai wajarnya, dan Kelompok Usaha sedang mengevaluasi jumlah yang dapat terpulihkan atas aset tersebut. Sampai dengan tanggal 28 April 2016, penilaian dan pengujian tersebut belum selesai.
The net assets recognized in the March 31, 2016 consolidated financial statements were based on a provisional assessment of their fair value and the Group is still evaluating the recoverable amounts of the assets. Until April 28, 2016, the valuation and assessment had not been completed.
Apabila informasi baru yang diperoleh dalam waktu satu tahun, setelah tanggal akuisisi, merupakan fakta-fakta dan keadaan pada tanggal akuisisi yang mengidentifikasi diperlukannya penyesuaian atas jumlah tersebut di atas, atau provisi yang ada pada tanggal akuisisi, maka pencatatan akuisisi tersebut akan direvisi.
If new information obtained within one year of the acquisition date about facts and circumstances that existed at the acquisition date identifiesadjustments to the above amounts, or any provisions that existed at the acquisition date, then the accounting for the acquisition will be revised.
AAM AAM
Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 1, ICBP dan LSIP telah melakukan akuisisi atas 100% saham AAM (dikurangi 10.000 saham).
As described in Note 1, ICBP and LSIP acquired 100% shares of AAM (less 10,000 shares).
Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi
AAM pada tanggal akuisisi adalah: The fair values of the identifiable assets and liabilities of AAM as at the date of acquisition is as follows:
Nilai Wajar Diakui pada Akuisisi/
Fair Value Recognized on Acquisition
Aset Assets
Kas dan setara kas 125.310 Cash and cash equivalents
Aset lancar lainnya 10.500 Other current assets
Aset tetap 947.435 Fixed assets
Properti investasi 42.188 Investment property
1.125.433
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek 21.390 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 65.307 Non-current liabitlites
86.697
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 1.038.736 Total identifiable net assets at fair values
Kepentingan nonpengendali pada bagian
proporsional atas aset neto teridentifikasi (88 )
Non-controlling interests measured at the proportionate share of the net assets
Nilai transaksi saham 1.038.648 Share consideration value
Dikurangi kas yang diperoleh dari Entitas Anak
yang diakuisisi 125.310 Net cash of the acquired Subsidiary
Akusisi Entitas Anak, setelah dikurangi kas
yang diperoleh 913.338
Acquisition of a Subsidiary, net of cash acquired
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
14. KOMBINASI BISNIS, KELOMPOK LEPASAN,
GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD
(lanjutan)
14. BUSINESS COMBINATION, DISPOSAL
GROUPS, GOODWILL AND INTANGIBLE
ASSETS (continued)
Kombinasi Bisnis (lanjutan) Business Combinations (continued)
AAM AAM
Kelompok usaha telah memenuhi peraturan OJK
terkait sehubungan dengan akuisisi AAM. The Group has complied with the relevant OJK rules pertaining to the acquisition of AAM.
Indokuat Indokuat
Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 1, IDLK dan SAJ telah melakukan akuisisi atas 100% saham Indokuat dari DDII dan DAPL serta membeli merek dagang dari CGD.
As described in Note 1, IDLK and SAJ acquired 100% shares of Indokuat from DDII and DAPL as well as purchase the brand name from CGD.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas teridentifikasi
Indokuat pada tanggal akuisisi adalah: The fair values of the identifiable assets and liabilities of Indokuat as at the date of acquisition is as follows:
Indokuat (lanjutan) Indokuat (continued)
Nilai Wajar Diakui pada Akuisisi/
Fair Value Recognized on Acquisition
Aset Assets
Kas dan setara kas 11.161 Cash and cash equivalents
Aset lancar lainnya 111.236 Other current assets
Aset tetap 254.272 Fixed assets
Aset tidak lancar lainnya 1.348 Other non-current assets
378.017
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek 204.628 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 19.144 Non-current liabitlites
223.772
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 154.245 Total identifiable net assets at fair values
Nilai transaksi saham 154.245 Share consideration value
Nilai transaksi merek dagang 45.000 Brand consideration value
Nilai transaksi saham 199.245 Share consideration value
Dikurangi kas dan setara kas yang diperoleh
dari Entitas Anak yang diakuisisi 11.161 Net of cash and cash equivalents of the acquired Subsidiary
Akusisi Entitas Anak, setelah dikurangi
kas dan setara kas yang diperoleh 188.084
Acquisition of Subsidiary, net of cash and cash equivalent acquired
Kelompok usaha memperoleh pengendalian dalam
Indokuat melalui akuisisi saham. The Group obtained control in Indokuat through acquisition of stocks.
Kelompok usaha telah memenuhi peraturan OJK
(lanjutan) ASSETS (continued)
Kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual Disposal groups classified as held for sale
CMFC CMFC
Pada tanggal 31 Desember 2014, Perusahaan telah menerima Ietter of intent dari China Minzhong Holdings Limited (“CMZ BVl“), suatu perusahaan yang berkedudukan di British Virgin Island, untuk membeli 347.000.000 saham atau sebesar 52,94% dari total saham CMFC dengan harga S$1,20 per saham ("Rencana Transaksi'). Penyelesaian Rencana Transaksi tergantung pada penyelesaian perjanjian pendanaan yang dibutuhkan oleh CMZ BVI.
On December 31, 2014, the Company has received the letter of intent from China Minzhong Holding Limited ("CMZ BVI"), a company incorporated in British Virgin Island, to buy its 347,000,000 shares or 52.94% of the total CMFC
shares at S$1.20 per shares ("Proposed
Transaction"). The completion of Proposed Transaction is subject to the finalization of all necessary funding agreement by CMZ BVI.
Pada tanggal 14 Oktober 2015, Perusahaan dan CMZ BVI (“Para Pihak”) telah menandatangani nota kesepahaman yang mengikat (“MOU”) yang menetapkan persyaratan bagi Para Pihak untuk terus membahas dan mengarah kepada finalisasi perjanjian jual beli saham ("JBS") sehubungan dengan Rencana Transaksi.
On October 14, 2015, the Company and CMZ BVI (the “Parties) have entered into a binding memorandum of understanding (“MOU”) which sets out the terms upon which the Parties will continue to discuss and work towards finalisation of a definitive sale and purchase agreement for the Proposed Transaction.
Salah satu butir yang disepakati dalam MOU tersebut adalah bahwa setelah penandatanganan MOU, Para Pihak akan membahas Rencana Transaksi dengan itikad baik untuk membuat perjanjian jual beli saham dalam kurun waktu 12 bulan dari tanggal MOU.
One of the principal terms of the MOU is as follow, the Parties shall discuss in good faith the Proposed Transaction with a view to execute the definitive sales and purchase agreement (“SPA”) of shares within 12 months from the date of the MOU.
Dengan ditandatanganinya MOU oleh Perusahaan, CMZ BVI telah membayar kepada Perusahaan sejumlah dana sebesar SGD40.000.000, yang dicatat sebagai bagian dari Utang Lain-lain dan Penerimaan Uang Muka - Pihak Ketiga, yang nantinya akan diperhitungkan sebagai bagian dari pembayaran yang harus dibayarkan kepada Perusahaan untuk penyelesaian Rencana Transaksi. Apabila CMZ BVI gagal melakukan pembayaran dana tersebut pada tanggal yang telah ditetapkan atau Para Pihak gagal untuk menandatangani JBS pada atau sebelum Tanggal Pengakhiran, MOU tersebut akan dibatalkan dan Perusahaan berhak atas dana yang telah dibayarkan oleh CMZ BVI, dan CMZ BVI tidak mempunyai hak atau tuntutan terhadap Perusahaan atas biaya-biaya, kerugian dan kompensasi.
In consideration of the Company entering into the MOU, CMZ BVI has paid the Company certain earnest sums amounting to SGD40,000,000, presented as part of “Other Payables and Deposit Received - Third Parties”, which amount shall be treated as part of the consideration payable to the Company for the Proposed Transaction upon the consummation of the transaction. If, however, CMZ BVI fails to pay such earnest sums on the due date or the Parties fail to sign the SPA by the Expiry Date, the MOU shall be terminated. Upon
termination, the Company shall be entitled to
forfeit the earnest sums paid by CMZ BVI, and CMZ BVI shall have no right or claim against the Company for expenses, losses and compensation.
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)