Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca- kerja tersebut.
The amount of post-employment benefits is determined based on Act No. 13 Year 2003 concerning Manpower, dated March 25, 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas cadangan imbalan pasti pasca-kerja dilakukan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, tertanggal 21 Februari 2012.
The latest actuarial valuation report dated February 21, 2012, on the defined-benefit post- employment reserve was from PT Dian Artha Tama, an independent actuary.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja tersebut masing-masing sebanyak (tidak diaudit) 2.746 karyawan, 2.621 karyawan dan 2.805 karyawan masing-masing untuk tahun 2011, 2010, dan 2009.
Number of eligible employees is (unaudited) 2,746, 2,621 and 2,805 in 2011, 2010 and 2009, respectively.
Rekonsiliasi nilai kini cadangan imbalan pasti yang tidak didanai dengan jumlah cadangan imbalan pasti pasca-kerja pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
A reconciliation of the present value of unfunded defined benefit reserve to the amount of defined- benefit post-employment reserve presented in the consolidated statements of financial position is as follows:
31 Desember/ December 31
2011 2010 2009
Rp '000.000 Rp '000. 000 Rp '000.000
Nilai kini cadangan imbalan pas ti yang Present value of unf unded defined-benefit
tidak didanai 55.922 39.987 34.372 reserve
B eban jasa lalu (25) (28) (30) Past servic e costs
K euntungan akt uarial yang tidak diakui 1.478 8.951 7.388 Unrecognized act uarial gains
Cadangan imbalan pasti pasca-k erja 57.375 48.910 41.730 Def ined-benefit post-employment reserve
Rincian dari beban imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
The details of the defined-benefit post- employment expense are as follows:
31 D esem ber/D ecem ber 31
2 011 2 010 2009
Rp '00 0.000 Rp '00 0.0 00 R p '000.000
Beba n jasa ki ni 6 .0 93 4 .4 31 3.967 C urre nt service costs
Beba n bunga 2 .7 99 3 .0 94 2.552 Interest co sts
Beba n jasa lalu 2 2 3 Pa st servic e co sts
Keun tu ngan ak tuari al - b ers ih (3 25) (2 53) (481) R ecogn ize d actu arial ga ins - ne t
Mutasi cadangan imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
Movements of the defined-benefit post- employment reserve are as follows:
31 Desember/ December 31
2011 2010 2009
Rp '000.000 Rp '000. 000 Rp '000.000 S aldo cadangan imbalan pasti pasc a-kerja
awal tahun 48.910 41.730 35.862 Balance at beginning of t he year
B eban imbalan pasti pas ca-kerja t ahun Def ined-benefit post-employment expense
berjalan (Catatan 34) 8.569 7.274 6.041 during t he year (Note 34)
P embayaran imbalan pas ti pasca-kerja
tahun berjalan (104) (94) (173) Payments made during t he year
S aldo cadangan imbalan pasti pasc a-kerja akhir tahun 57.375 48.910 41.730 Balance at t he end of the year
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
The principal assumptions used in the valuation of the defined post-employment benefits are as follows:
Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary (CSO) - 1980 : Mortality rate
Umur pensiun normal : 55 tahun/55 years old : Normal pensio n age
Tingkat kenaikan gaji : 7% per tahun/7% per annum : Salary increase rate
Tingkat bunga diskonto : 7% per ta hun p ada tahun 2011, 9% per tahun pada
tahun 201 0 dan 10% per tahun pada tahun 2009 /
: Discount rate
7% per a nnum in 201 1, 9% per annum in 2010 and 10% per annum in 2009
Tingkat pengunduran diri : 1% per tahun antara usia 18 sampai dengan 44 tahun
lalu menurun menjadi 0% per tahun antara usia 45 sampai dengan 54 tahun/
: Withdrawal/Resignation rate
1% per annum a t age 18 up to 44 years ol d, then decrease to 0% per annum at age 45 up to 54 years old
37. Pajak Penghasilan 37. Income Tax
3 1 Dese mber/December 31
20 11 20 10 2009
Rp '000 .00 0 Rp '000.00 0 Rp '00 0.000
Pajak kini Curren t tax
Peru sa haan 58.50 0 28.671 2 9.1 70 The Compa ny
Ana k pe rusaha an S ubsidiar ies
BDP 13.40 4 11.228 7.2 78 B DP BTLA 10.31 8 8.544 6.3 84 B TLA BNIL 8.08 6 5.536 3.2 12 B NIL AB M 7.07 5 5.275 3.6 68 A BM BS A 2.98 2 2.206 2.1 23 B SA Ju mlah 100.36 5 61.460 5 1.8 35 S ubtotal
Pajak tangg uhan Deferred tax
Peru sa haan 17.76 8 15.217 1 9.4 45 The Compa ny
Anak peru sahaan S ubsidiar ies
AB M (7 2) (194 ) 5 05 A BM BTLA 2 9 36 3 93 B TLA MMM 19 2 (203 ) (8) MMM BS A 8 9 (85 ) (95) B SA BNCW (1.66 6) (1.851 ) (1 97) B NCW AK G 83 4 219 (2 85) A KG BDP (9 9) 268 ( 1.0 68) B DP BNIL 1.36 9 1.376 ( 1.1 80) B NIL Ju mlah 18.44 4 14.783 1 7.5 10 S ubtotal Ju mlah 118.80 9 76.243 6 9.3 45 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of comprehensive income and taxable income of the Company is as follows:
31 Desemb er/De cember 31
2011 20 10 20 09
Rp '0 00 .00 0 Rp '000.0 00 Rp '0 00 .00 0
L ab a sebelu m pajak menuru t lapo ra n Income bef ore t ax per co nsolidated stat emen ts la ba rugi kompre hen sif ko nsolidasi 5 39. 936 324. 37 9 321. 05 7 o f c ompreh en sive in come
L ab a sebelu m pajak entitas an ak -
bersih (1 63. 798) (112. 26 3) (181. 27 3) Income bef ore t ax of t he subsidiaries - net L ab a sebelu m pajak Peru sahaan 3 76. 138 212. 11 6 139. 78 4 Income bef ore t ax of t he Compa ny
P erbe daa n temp orer: Te mpora ry diffe renc es:
Pen yusu tan aset sewaan 11. 971 12. 39 4 16. 40 1 Deprecia tion of leased asse ts
Imbala n pas ti pasca-ke rja - be rsih 6. 862 5. 86 0 4. 87 3 Define d-be nefit p ost -e mp loymen t e xpe nse - ne t Beb an bu ng a sewa pemb iayaa n 2. 251 3. 62 7 4. 14 8 I nte rest on lea se liabilit ie s
Pemulihan penyisihan pe nurunan nilai Reversal of allowanc e f or decline in va lue of p ersediaa n d an p ersed iaan usang 364 2. 48 6 (29 9) in ventories and inve nt ory ob solescence Beb an cicilan sewa pe mb iayaan (15. 991) (19. 96 3) (15. 31 6) L ea se in sta llment payme nt s
Perbedaan pe nyu sut an komersia l da n Diff erence b et we en comme rcial and f is cal
f iskal (94. 299) (80. 49 2) (56. 04 4) d ep reciation
Jumlah - be rsih (88. 842) (76. 08 8) (46. 23 7) Net
P erbe daa n tet ap : Perman en t diffe rence s:
Represent asi 6. 864 9. 34 3 2. 64 8 Represe nt atio n
Pen da pa tan b ung a yan g su da h d ikenaka n I nte rest income a lready sub jecte d t o p aja k final (1. 82 3) (2. 01 8) (14. 88 5) f inal t ax
Kerugian pe nyelesa ian k ont rak d erivatif - - 96. 44 5 L oss on se ttleme nt of de rivat ive cont ra cts
Lain -la in 166 - - O thers
Jumlah - be rsih 5. 207 7. 32 5 84. 20 8 Net
L ab a kena pajak sebe lum Ta xab le inc ome bef ore carry forward of
kompe nsasi rugi fiskal P erusa haan 2 92. 503 143. 35 3 177. 75 5 f iscal loss of th e Co mpan y
K ompe nsasi rugi fiskal - - (50. 92 9) Fisca l loss ap plied
L ab a kena pajak Perus ahaan 2 92. 503 143. 35 3 126. 82 6 Ta xab le inc ome of th e Co mp an y
Rincian beban dan utang pajak kini Grup adalah sebagai berikut:
The Group’s current tax expense and payable are as follows:
31 Des ember/ December 31
2011 2010 2009
Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000
Beban pajak kini Current tax expens e
Perusahaan 58.500 28.671 29.170 The Company
Anak perusahaan Subsidiaries
BDP 13.404 11.228 7.278 BDP
BTLA 10.318 8.544 6.384 BTLA
BNIL 8.086 5.536 3.212 BNIL
ABM 7.075 5.275 3.668 ABM
BSA 2.982 2.206 2.123 BSA
31 Desembe r/December 31
201 1 2010 2009
Rp '000.000 Rp '00 0.000 Rp '0 00.000
Dikura ngi pemb aya ran paja k dimu ka Less p repaid taxes
Pajak peng hasilan Income taxes
Pasal 22 291 5 05 190 A rti cle 2 2
Pasal 23 2.334 2.5 48 1.019 A rti cle 2 3
Pasal 25 62.683 4 2.5 78 2 0.784 A rti cle 2 5
Ju mlah 65.308 4 5.6 31 2 1.993 Su bto ta l
Utang pa jak kin i 35.057 1 5.8 29 2 9.842 Current ta x payable
Te rdiri dari: Consists of:
Utang pa jak kin i (Catatan 18) Current ta x payable (Note 18)
Perusah aan 23.968 5.5 23 2 6.665 The Compan y
Anak perusah aan Su bsidiarie s
BTLA 1.458 2.1 61 2.154 B TL A
BSA 1.134 3 74 413 B SA
BDP 3.164 3.8 64 327 B DP
BNIL 3.131 2.2 02 152 B NIL
ABM 2.202 1.7 05 131 A BM
Utang pa jak kin i 35.057 1 5.8 29 2 9.842 Current ta x payable
Taksiran tagihan pajak merupakan kelebihan pembayaran pajak penghasilan Grup tahun berjalan, yang menurut pendapat manajemen dapat diperoleh kembali dengan rincian sebagai berikut:
Estimated claims for tax refund represent claims for over payments of current year income taxes of the Group which the management believes can be recovered, with details as follows:
31 Desembe r/December 31
201 1 2010 2009
Rp '000.000 Rp '0 00.000 Rp '0 00.000
Tahun 2 009 Year 2009
Anak perusah aan Sub sid iary
BNCW - - 38 BNCW
Tahun 2 008 Year 2008
Perusah aan The Co mpany
Pasal 22 - - 172 Ar ticle 22
Pasal 23 - - 575 Ar ticle 23
Pasal 25 - - 4.866 Ar ticle 25
Anak perusah aan - - Sub sid iaries
BNCW BNCW
Pasal 25 - - 155 A rti cle 2 5
- - 5.768
Ju mlah (Cata ta n 1 6) - - 5.806 Tota l ( No te 16)
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2010 dan 2009 telah sesuai dengan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
The Company’s taxable income and tax expense in 2010 and 2009 are in accordance with the corporate income tax returns filed to the Tax Service Office.
Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak terjadinya kerugian fiskal. Rugi fiskal Perusahaan tahun 2008 telah
According to tax regulations, fiscal loss can be offset against the taxable income immediately within a period of five years after the fiscal loss was incurred. Accordingly, the fiscal loss in 2008
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets (liabilities) are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan
(Dibebankan) ke (Dibebankan) ke ( Dibebankan) ke
Laporan Laba Rugi Lapor an Laba Rugi Laporan Laba Rugi
Komprehensif Komprehensif Komprehensif
Konsol idasian/ Konsolidasian/ Konsolidasian/
Credi ted (Charged) Credited ( Charged) Credited (Charged)
to Consolidated to Consolidated to Consolidated
Statement of Statement of Statement of
Comprehensive Comprehensi ve Comprehensive
1 Januari 2009/ Income for 31 Desember 2009/ Income for 31 Desember 2010/ Income for 31 Desember 2011/ January 1, 2009 the Year December 31, 2009 the Year December 31, 2010 the Year December 31, 2011
Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000 Rp '000.000
Aset pajak tangguhan:/ Deferr ed tax assets:
Penyisihan kerugian penurunan nilai persedi aan dan persediaan usang/ Allowances for decline in value of
inventories and inventory
obsolescence 178 ( 56) 122 497 619 72 691
Imbalan pasti pasca-kerja/ Defined-benefit post-employment
reserve 7.550 870 8.420 1.458 9.878 1.655 11.533
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Allowance for doubtful accounts 446 466 912 44 956 56 1.012 Rugi fiskal/Fiscal l oss 13.303 (10.158) 3.145 2.031 5.176 819 5.995 Sewa pembiayaan/
Fi nance lease 1.128 1.046 2.174 (788) 1.386 (398) 988
Jumlah/Total 22.605 (7.832) 14.773 3.242 18.015 2.204 20.219
Liabilitas pajak tangguhan:/ Deferr ed tax liabilities:
Akumulasi penyusutan aset tetap / Accumulated depreci ati on of property,
plant and equipment (61.133) (9.678) (70.811) (18.025) (88.836) (20.648) (109.484)
Liabilitas pajak tangguhan - bersih/
Deferr ed tax liabilities - net (38.528) (17.510) (56.038) (14.783) (70.821) (18.444) (89.265)
Berikut ini adalah perincian aset dan liabilitas pajak tangguhan per entitas:
The details of deferred tax assets and liabilities of each entity are as follows:
31 Desember/December 31
2011 2010 2009
Rp '000. 000 Rp '000.000 Rp '000. 000
A set pa jak ta ngguhan: Deferred tax assets:
Anak P erusahaan S ubsidiaries
B SA - 1 - B SA
MMM 40 232 29 MMM
B NCW 5.331 3. 665 1.8 15 B NCW
A KG 547 1. 381 1.6 00 A KG
Jumlah 5.918 5. 279 3.4 44 Total
Liabilitas pajak t angguhan: Deferred tax liabilities:
Perusahaan 76.950 59. 182 43.964 The Comp any
Anak P erusahaan S ubsidiaries
B DP 6.104 6. 203 5.9 36 B DP B TLA 5.778 5. 749 5.7 13 B TLA B NIL 4.425 3. 056 1.6 81 B NI L A BM 1.838 1. 910 2.1 05 A BM B SA 88 - 84 B SA Jumlah 95.183 76. 100 59.483 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax of the Company is as follows:
3 1 De se mber/December 31
20 11 20 10 2009
Rp '000 .0 00 Rp '000 .00 0 Rp '0 00.000
Laba sebe lum paja k men urut lapora n Income before tax p er co nsolida te d laba rug i kom prehe nsif konsol idasian 539.93 6 324.37 9 32 1.057 statements of comp rehen sive incom e Laba sebe lum paja k an ak pe rusaha an - Bersih (163.79 8) (112.26 3) (18 1.273) Income before tax o f the subsidia ries - Net Laba sebe lum paja k Pe rusaha an 376.13 8 212.11 6 13 9.784 Income before tax o f the Compan y Beba n pajak den gan tarif p ajak ya ng berla ku 75.22 7 42.42 3 3 2.150 Tax expen se a t effective tax rates Peng aruh pa jak a ta s pe rbeda an te ta p: Tax effect of perma nent diffe rences:
Keru gian pen ye lesaian kon tra k de riva tif - - 2 2.182 Lo ss on settlement of d erivative con tra cts
Re presentasi 1.37 3 1.86 9 609 Representation
Pend apatan bu nga yang suda h d ikenakan Interest income alre ady su bjected to
paja k final (36 5) (40 4) ( 3.423) fin al ta x
Lain-l ain 3 3 - - Oth ers
Ju mlah - bersih 1.04 1 1.46 5 1 9.368 Net
Ju mlah 76.26 8 43.88 8 5 1.518 Su bto ta l
Peng aruh pe rubah an ta rif pa jak pengh asilan - - ( 2.903) Effect of cha nges in tax rates Beba n pajak Per usahaan 76.26 8 43.88 8 4 8.615 Tax expen se o f the Compan y Beba n pajak ana k per usahaa n 42.54 1 32.35 5 2 0.730 Tax expen se o f the subsidia ries Ju mlah beb an paja k 118.80 9 76.24 3 6 9.345 Total ta x expense
Pada bulan September 2008, Undang-Undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan direvisi melalui penerbitan Undang-Undang
No. 36 Tahun 2008. Undang-undang revisi
tersebut berlaku efektif tanggal 1 Januari 2009 mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan, dari sebelumnya tarif progresif menjadi tarif tunggal sebesar 28% untuk tahun pajak 2009 dan sebesar 25% untuk tahun pajak 2010 dan seterusnya.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised with Law No. 36 Year 2008. The revised Law which will be effective on January 1, 2009, stipulates changes in corporate income tax rates from progressive tax rates to a flat rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards.
Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak penghasilan untuk Perseroan Terbuka yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008, apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham terpenuhi. Perusahaan telah memenuhi persyaratan-persyaratan tersebut dan karenanya telah mengaplikasikan penurunan tarif pajak dalam perhitungan beban pajak. Selanjutnya, liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 2009 telah dihitung dengan menggunakan tarif tersebut dan beranggapan akan tetap memenuhi persyaratan komposisi pemegang saham sampai dengan saat Perusahaan merealisasikan pajak tangguhannya. Dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam perhitungan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2009
sebesar Rp 2.903 juta – bersih dibukukan
sebagai bagian dari beban pajak pada laporan
In December 2007, the Government issued a regulation relating to a further tax rate reduction of 5% from the applicable tax rates for publicily listed entities effective January 1, 2008, if they comply with certain requirements relating to shareholding composition. The Company has complied with these requirements and therefore has applied the reduced tax rate in determining its tax expense. Further, the deferred tax liabilities as of December 31, 2011, 2010 and 2009 have been calculated using these enacted rates since the Company still expects to comply with the required shareholding composition at the time that these deferred tax will be realized. The impact of the change in tax rates in the calculation of the deferred tax liabilities as of of December 31, 2009 amounting to Rp 2,903 million – net, was recorded as part of tax expense in the 2009 consolidated statements of comprehensive income.
Anak perusahaan juga telah menghitung dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam perhitungan aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2009 yakni sebesar Rp 343 juta – bersih dan dibukukan sebagai bagian dari beban pajak pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
The subsidiaries have recorded the impact of changes in tax rates in the calculation of deferred tax assets and liabilities as of December 31, 2009 amounting to Rp 343 million – net, as part of tax expense in the current year’s operations.