IV. HASIL VERIFIKASI DAN ANALISIS
3. SKT PEM-02056/WPJ.08/KP.0803/2012 tanggal terbit 17 Juli 2012 (Tangerang)
2.1.2 Importir mampu membuktikan bahwa kayu yang diimpor berasal dari sumber yang sah
a. Dokumen impor Dokumen impor meliputiPemberitahuan Impor
Barang (PIB), Packing List (P/L), Invoice, dan Bill of Lading (B/L) (Lamp. III-5, Buku II)
Ya Tidak Tidak
Diterapkan Uraian :
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
PT The Univenus melakukan impor produk kayu selama periode Juni 2020 s.d Mei 2021 sebanyak 9 kali dengan dokumen impor terdiri dari Pemberitahuan Impor Barang (PIB), Packing List (P/L), Invoice, dan Bill of Lading (B/L). Hasil verifikasi terhadap dokumen impor tersebut, diketahui bahwa seluruh dokumen impor telah sesuai satu dengan dokumen lainnya. Tim audit mengambil contoh kesesuaian antar dokumen impor sebagai berikut :
Tabel 4.6 Kesesuaian antar dokumen impor.
URAIAN PIB P/L Invoice B/L
No. 002378 250005097 250005097 51200800013
Seller Dragon Crown (H.K.) Trading Sesuai Sesuai Sesuai
Importir PT The Univenus Sesuai Sesuai Sesuai
Barang NBKP Sesuai Sesuai Sesuai
HS Code 4703.21.00 Sesuai Sesuai Sesuai
Volume (M3) 214,6340 Sesuai Sesuai Sesuai
Berat kotor (Kg) 102,266.0000 Sesuai Sesuai Sesuai
Kontainer 4 Sesuai - Sesuai
No. Kontainer : TEMU-6682238 Sesuai - Sesuai
ZCSU-7156680 Sesuai - Sesuai
ZCSU-8888201 Sesuai - Sesuai
BEAU-5030788 Sesuai - Sesuai
Nilai (USD) 60,000.67 Sesuai
Contoh dokumen impor disajikan pada Buku II Lampiran III-5.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : Dokumen impor (PIB, B/L, P/L, dan Invoice) telah sesuai antar dokumen PT The Univenus Perawang Mill memiliki dokumen impor yang terdiri dari PIB, B/L, P/L, dan Invoice yang telah sesuai
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
informasi yang terkandung dalam masing-masing dokumen, dengan demikian verifier ini Memenuhi
b. Persetujuan impor 1. Persetujuan Impor No. 04.PI-64.21.0011
(Lamp. III-6a, Buku II).
2. Deklarasi Impor No. DI/P/0030/S/
201229/001 (Lamp. III-6b, Buku II).
3. Uji Tuntas No. UT/P/0030/S/201208/014 (Lamp. III-6c, Buku II).
Ya Tidak Tidak
Diterapkan
Uraian :
PT The Univenus telah mendapatkan Persertujuan Impor (PI) untuk kegiatan impor tahun 2021. Hasil verifikasi bahwa Persetujuan Impor telah sesuai dengan Deklarasi Impor (DI) serta hasil uji tuntas. Tim audit mengambil contoh kesesuaian Persetujuan Impor terhadap Deklarasi Impor dan Uji Tuntas sebagai berikut :
Tabel 4.7 Kesesuaian Persetujuan Impor dengan Deklarasi Impor dan Uji Tuntas.
Uraian PI DI Uji Tuntas
Nomor 04.PI-64.21.0011. DI/P/0030/S/201229/001 UT/P/0030/S/201208/014
Tanggal 05-01-2021 29-12-2020 -
Izin impor dari Negara : Kanada, Perancis dan Amerika Serikat
Kanada, Perancis dan Amerika Serikat
Kanada
Eksportir Skookumchuck Pulp Inc. Skookumchuck Pulp Inc. Skookumchuck Pulp Inc.
Produk yang di impor : Diantaranya adalah NBKP Diantaranya adalah NBKP NBKP
HS Code 4703.21.00 4703.21.00 4703.21.00
Volume (Metric Ton) 8.000 8.000 1800
Dari table di atas menunjukan terdapat kesesuaian antara dokumen Persetujuan Impor dengan Deklarasi Impor dan Uji Tuntas.
Salinan dokumen Persetujuan Impor disajikan pada Buku II Lampiran III-6a, dokumen Deklarasi Impor disajikan pada Buku II Lampiran III-6b dan contoh hasil Uji Tuntas disajikan pada Buku II Lampiran III-6c.
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :Terdapat kesesuaian persetujuan impor dengan hasil uji tuntas.
PT The Univenus Perawang Mill telah memiliki dokumen persetujuan impor yang telah sesuai dengan dokumen Deklarasi Impor dan Hail uji Tuntas, dengan demikian verifier ini Memenuhi
c. Laporan realisasi impor 1. Data realisasi impor (Lamp. III-7a, Buku II)
2. Realisasi impor di SILK (screenshot) (Lamp. III-7b, Buku II).
Ya Tidak Tidak
Diterapkan Uraian :
PT The Univenus telah memiliki data legkap terkait seluruh impor yang dilakukan selama periode Juni 2020 s.d Mei 2021. Data realisasi impor tersebut telah dilaporkan kepada Kementerian Lingkungan Hidup Dan Kehutanan melalui portal SILK, hal ini diketahui dari hasil penelusuran kepada portal SILK terhadap laporan impor yang dilakukan PT The Univenus, sebagai contoh adalah :
- No. DI = DI/P/0030/S/201229/001 - Kode Realisasi = R0120217914 - Bulan Realisasi = Januari 2021 - Status = Diterima
Screenshoot portal SILK tersebut disajikan pada Buku II Lampiran III-7b.
Dari hasil verifikasi terhadap data realisasi impor bahwa kegiatan impor yang dilakukan oleh PT The Univenus telah sesuai dengan hasil Uji tuntas, Deklarasi Impor dan Persetujuan Impor, sebagai mana disajikan pada table di atas pada verifier 2.1.2b.
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : a. Tersedia realisasi impor di SILK
b. Terdapat kesesuaian realisasi impor dengan PI dan DI serta uji kelayakan (Due Diligence)
PT The Univenus Perawang Mill data realisasi impor yang telah dilaporkan kepada SILK dan Terdapat kesesuaian realisasi impor dengan PI dan DI serta uji kelayakan, sehingga tidak memiliki Laporan realisasi impor, dengan demikian verifier ini Memenuhi
d. Bukti pembayaran bea masuk
Jika terkena bea masuk Ya
Tidak Tidak
Diterapkan
Uraian :
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 6/PMK.010/2017 tanggal 27 Januari 2017, Pulp tidak termasuk dalam produk impor yang terkena bea masuk.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :Tersedia bukti pembayaran bea masuk yang absah dan lengkap untuk impor kayu dan produk turunannya yang dikenakan bea masuk.
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp yang tidak terkena kewajiban membayar bea masuk, sehingga tidak memiliki bukti pembayaran bea masuk, dengan demikian verifier ini Tidak Diterapkan
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
e. Dokumen CITES
Jika bahan baku kayu dalam daftar CITES
Ya Tidak Tidak
Diterapkan
Uraian :
Hasil verifikasi dokumen impor diketahui bahwa produk yang diimpor PT The Univenus tidak terdapat produk kayu dari jenis yang dibatasi perdagangannya yang masuk dalam daftar CITES.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : Tersedia dokumen CITES yang absah dan lengkap untuk jenis dan produk kayu yang dibatasi perdagangannya.
PT The Univenus Perawang Mill tidak melakukan impor bahan baku kayu yang dibatasi perdagangannya, sehingga tidak memiliki Dokumen CITES, dengan demikian verifier ini Tidak Diterapkan
f. Bukti penggunaan kayu dan produk turunannya
1. Laporan Produksi (Lamp. III-12, Buku II)
2. Laporan Mutasi Kayu (Lamp. III-13, Buku II) Ya Tidak Tidak
Diterapkan Uraian :
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp dari jenis NBKP dan NUKP. Realisasi penerimaan dan penggunaan pulp impor periode Juni 2020 s.d Mei 2021 sebagai berikut :
Tabel 4.8 Realisasi penerimaan dan penggunaan pulp impor periode Juni 2020 s.d. Mei 2021.
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
Deskripsi In (ton) Out (ton)
- NBKP;ECF,CRESTBROOK,100% PEFC 1247.192 1045.493
- NBKP;ECF,TARASCON,PEFC 0 13.549
- NUKP;ECF,HALSEY 670, PEFC CONTROLLED 99.042 70.292
Jumlah 1346.234 1129.334
Bukti penggunaan pulp impor tersebut dapat dilihat pada Laporan Produksi yang disajikan pada Buku II Lampiran III-12 dan Laporan Mutasi Kayu yang disajikan pada Buku II Lampiran III-13.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : Terdapat bukti penggunaan kayu dan turunannya.
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp dan bukti penggunaan pulp impor tersebut dilaporakan dalam Laporan Produksi dan Laporan Mutasi Kayu, dengan demikian verifier ini Memenuhi
g. Panduan / pedoman/ prosedur pelaksanaan dan bukti pelaksanaan mekanisme uji tuntas (due diligence) importir.
1. Prosedur mekanisme uji tuntas importir (Lamp. III-8a, Buku II).
2. Uji Tuntas No. UT/P/0030/S/201208/014 (Lamp. III-8b, Buku II).
Ya Tidak Tidak
Diterapkan Uraian :
PT The Univenus telah memiliki panduan pelaksanaan uji tuntas yang didalamnya menjelaskan secara rinci tahapan-tahapan pelaksanaan uji tuntas. Dokumen prosedur dan hasil uji tuntas tersebut disajikan pada Buku II Lampiran III-8a.
Pelaksanaan uji tuntas dilakukan setiap akan melakukan impor bahan baku yang menjelaskan nama eksportir, nama produsen, jenis barang, HS code, volume, Negara asal usul barang, jaminan legalitas barang, sertifikat serta Negara eksportir.
Tim audit mengambil contoh hasil uji tuntas sebagai berikut :
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
- Nomor Uji tuntas : UT/P/0030/S/201208/014 - Nama Eksportir : Skookumchuck Pulp Inc.
- Alamat : 4501 Farstad WaySkookumchuck, British ColumbiaCanada V0B 2E0 Kota Skookumchuck Telepon 250-422-3992 Fax 250-422-3932
- Negara Ekspotir : Canada
- Bahan Baku yang akan diimpor : NBKP - HS Code : 4703.21.00
- Volume : 1.800 metric ton - Nama barang : NBKP
- Jenis kayu : Engelmann spruce (Picea engelmannii) - Negara asal : Canada
- Sertifikat : FSC Nomor: KFCOC-001052
Contoh dokumen uji tuntas tersebut diatas disajikan pada Buku II Lampiran III-8b.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila :
a. Tersedia panduan/pedoman/ prosedur pelaksanaan uji tuntas b. Tersedia bukti hasil uji tuntas (due diligence) importir
c. Kesesuaian antara S-LK dibandingkan dengan, Deklarasi Impor dan hasil pelaksanaan uji tuntas impor
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp, sehingga telah memiliki dokumen-dokumen terkait impor yaitu Deklarasi Impr, Hasil Uji Tuntas. dengan demikian verifier ini Memenuhi.
h. Dokumen Jaminan legalitas asal impor bahan baku
Sertifikat PEFC pemasok pulp impor (Lamp.
III-9, Buku II). Ya
Tidak
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
Tidak Diterapkan
Uraian :
Produk kayu yang di impor oleh PT The Univenus secara keseluruhan telah memiliki jaminan legalitas dari Negara asal impor, seperti halnya sertifikat PEFC. Tim audit mengambil contoh dokumen jaminan legalitas yang berupa sertifikat PEFC sebagai berikut :
Tabel 4.9 Sertifikat supplier pulp impor pada periode Juni 2020 s.d. Mei 2021.
Eksportir/Supplier Nomor Sertifikat Penerbit
Skookumchuck Pulp Inc. CoC Certificate No : 2659 KPMG Performance Registrar Inc.
Cascade Pasific Pulp, LLC SCS-PEFC/COC-000885 SCS Global Service Contoh dokumen sertifikat jaminan legalitas bahan baku disjaikan pada Buku II Lampiran III-9.
Justifikasi :
Terdapat dokumen jaminan legalitas asal impor bahan baku, dapat berupa:
a. Surat keterangan dari otoritas Negara asal panen atau Negara asal produk yang menyatakan bahwa bahan baku kayu yang digunakan oleh eksportir merupakan bahan baku yang legal sesuai peraturan di negara eksportir berada
b. Sertifikat dari lembaga sertifikasi yang memuat informasi indikator penerbitan sertifikatnya terkait legalitas dan kelestarian sumber bahan baku dan ketelusaran bahan baku
c. Pedoman khusus negara atau Country Spesific Guidelines (CSG), yaitu suatu regulasi dari negara eksportir yang mensyaratkan penggunaan kayu legal sebagaimana SVLK di Indonesia;
d. Mutual Recognation Agreement (MRA), yaitu perjanjian kerjasama antara Pemerintah Indonesia dengan Pemerintah Negara lain yang saling mengakui sistem legalitas kayunya; atau
e. FLEGT License, yaitu pengakuan dari Uni Eropa terhadap suatu skema kebijakan legalitas produk kayu dari suatu negara
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
yang disamakan dengan FLEGT License.
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp dari sumber yang telah memiliki sertifikat dari lembaga sertifikasi yang memuat informasi indikator penerbitan sertifikatnya terkait legalitas dan kelestarian sumber bahan baku dan ketelusaran bahan baku, dengan demikian verifier ini Memenuhi
i. DKP impor Dokumen DKP Impor (Lamp. III-10, Buku II).
Ya Tidak Tidak
Diterapkan
Uraian :
Seluruh penerimaan kayu impor telah diterbitkan DKP impor oleh PT The Univenus sesuai dengan PIB dan hasil uji tuntas. Tim audit mengambil contoh DKP impor sebagai berikut :
Tabel 4.10 Kesesuaian DKP impor dengan PIB.
URAIAN DKP Impor PIB
Nomor No : 29/12/20 000182, tgl 26-01-2021
Importir PT The Univenus PT The Univenus
Eksportir Skookumchuck Pulp Inc. Skookumchuck Pulp Inc.
Jenis barang NBKP NBKP
HS Code 4703.21.00 4703.21.00
Net Weight (MT) 209.7290 209.7290
LAPORAN HASIL AUDIT RESERTIFIKASI VERIFIKASI LEGALITAS KAYU PT THE UNIVENUS PERAWANG MILL
Selama periode Juni 2020 s.d Mei 2021 PT The Univenus telah menerbitkan DKP impor sebanyak dokumen impor diterima yaitu berjumlah 9 set sebagaimana telah dijelaskan pada verifier 2.1.2.a.
Contoh dokumen DKP impor disajikan pada Buku II Lampiran III-10.
Justifikasi :
Verifier ini memiliki nilai Memenuhi apabila : Seluruh kayu impor diterbitkan DKP impor dan sesuai dengan PIB (Dilengkapi data DKP impor).
PT The Univenus Perawang Mill melakukan impor pulp dan telah menerbitkan DKP impor yang sesuai dengan PIB, dengan demikian verifier ini Memenuhi
2.1.3 Unit usaha menerapkan sistem penelusuran kayu