Peran dan tanggung jawab Auditor Internal Perseroan diatur dalam Piagam Auditor Internal yang telah diperbaharui pada tanggal 11 Agustus 2011 dan disetujui oleh Dewan Komisaris dan Direksi. Piagam ini telah sesuai dengan peraturan yang disyaratkan oleh Bapepam-LK, yang secara umum mencakup Misi Perseroan, Lingkup Pekerjaan, Independensi Posisi dan Struktur, Akuntabilitas, Tanggung Jawab, Kewenangan, Kualifikasi, Kode Etik, dan Pelaksanaan Audit Standar.
Unit Internal Audit bertanggung jawab dan memberikan laporan kepada Direktur Utama dan Komite Audit. Piagam Audit Internal
Audit Internal menjalankan fungsinya dalam melakukan proses audit terhadap pemastian berjalannya sistem operasional Perseroan berdasarkan Piagam Audit Internal yang telah dibentuk pada tahun 2011. Piagam Audit Internal yang mengatur tentang pedoman kerja Unit Audit Internal telah dibuat dalam buku panduan Perseroan.
Tugas dan Tanggung Jawab Audit Internal Tugas:
Cakupan tugas dari Departemen Internal Audit adalah untuk menetapkan apakah jaringan pengorganisasian dari proses-proses manajemen risiko, pengendalian dan tata kelola, sebagaimana dirancang dan dilaksanakan oleh manajemen adalah memadai dan berfungsi secara baik untuk memastikan bahwa:
1. Semua resiko yang ada telah diidentifikasi dan dikelola secara memadai
2. Interaksi antara Departemen Internal Audit dengan berbagai satuan pengelola (governance Group) berlangsung sesuai yang dibutuhkan
3. Semua informasi mengenai keuangan, manajerial dan kegiatan operasional yang penting disajikan secara akurat, dapat dipercaya dan tepat waktu
4. Semua tindakan pegawai sesuai dengan kebijakan, standar, prosedur dan ketentuan hukum maupun peraturan perundangundangan yang berlaku 5. Semua sumber daya didapatkan secara ekonomis,
digunakan secara efisien, dan diproteksi secara memadai
The role and responsibility of the Company’s Internal Auditor is prescribed under an Internal Audit Charter which was updated on 11 August 2011 and approved by the Board of Directors and Commissioners. This Charter is in compliance with the rules of Bapepam-LK, which broadly includes the Mission of the Company, Scope of Duties, Independence of Positions and Structure, Accountability, Responsibility, Authority, Qualifications, Code of Ethics and Standard Audit.
Internal Audit Unit has responsibility and reports to President Director and Audit Commitee.
Internal Audit Charter
Internal Audit performs its function through the audit process to ensure that the Company’s operating system is based on the Internal Audit Charter formed in 2011. The Internal Audit Charter which regulates the Internal Audit Unit work guidelines is available in the Company’s guidebook.
Duties and Responsibilities of Internal Audit Duties:
The scope of duties of the Internal Audit Department is to determine whether the organizational network of the processes of risk management, control and governance, as designed and implemented by the Management are adequate and functioning properly to ensure that: 1. All existing risks have been adequately identified and
managed
2. Interaction between Internal Audit Department with various Governance Groups is going on as needed 3. All information on important financial, managerial,
and operational activities is presented in an accurate, reliable, and timely manner
4. All personnel actions are in accordance with the prevailing policies, standards, procedures, laws, and legislations 5. All resources are acquired economically, used efficiently,
Annual Report Laporan Tahunan 2013
Page 118
6. Semua tindakan pegawai sesuai dengan kebijakan, standar, prosedur dan ketentuan hukum maupun peraturan perundang-undangan yang berlaku 7. Semua sumber daya didapatkan secara ekonomis,
digunakan secara efisien, dan diproteksi secara memadai
8. Semua program, rencana, dan tujuan Perseroan dapat tercapai
9. Kualitas dari proses pengendalian Perseroan telah disempurnakan secara berkala
10. Semua hal mengenai ketentuan hukum dan regulasi yang berdampak terhadap Perseroan telah diketahui dan diantisipasi secara memadai.
Tanggung Jawab:
Kepala Departemen dan semua staf Departemen Internal Audit bertanggung jawab untuk:
1. Menyusun dan melaksanakan rencana Internal Audit tahunan yang telah disetujui, termasuk penugasan khusus atau proyek yang diminta oleh manajemen atau Komite Audit.
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perseroan
6. All personnel actions are in accordance with the prevailing policies, standards, procedures, laws, and legislations 7. All resources are acquired economically, used efficiently,
and protected adequately
8. All of the Company’s programs, plans, and objectives can be achieved
9. The quality of the Company’s control process is improved periodically
10. All matters pertaining to laws and regulations which may affect the Company are identified and adequately anticipated.
Responsibilities
The Head and staff of the Internal Audit Department are responsible for:
1. Develop and implementing an annual internal audit plan which is approved, including special assignments or projects requested by the Management or Audit Committee.
2. Testing and evaluating the implementation of internal control and risk management system in accordance with Company policy
Audit Internal
Profile Perusahaan
Company Profile Pembahasan ManajemenAnalisis dan
Management Discussion and Analysis
Laporan Keuangan
Financial Statement
Kesehatan, dan Keselamatan Kerja
Health, Safety, and Environment
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Corporate Social Responsibility
Page 119 PT Nusantara Infrastructure Tbk
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang obyektif tentang kegiatan yang diperiksa pada semua tingkat manajemen
5. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris
6. Bekerja sama dengan Komite Audit
7. Memantau, menganalisa dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan 8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan
internal audit yang dilakukannya
9. Selalu menginformasikan kecenderungan perkembangan dan praktek yang berhasil dalam bidang internal audit kepada Komite Audit
10. Melakukan pemeriksaan khusus apabila diperlukan. Laporan Pelaksanaan Kegiatan Audit Internal 2013 Kegiatan dari Divisi Audit Internal Perseroan di tahun 2013 difokuskan untuk mengevaluasi kinerja Perseroan terhadap penanganan masalah sistem dan prosedur. Rencana audit yang telah disusun dimaksudkan untuk mengelola dan mengendalikan setiap risiko yang telah terjadi agar dampak negatifnya bisa ditekan hingga seminimal mungkin. Setiap hasil temuan audit internal dibahas dan didiskusikan serta ditindaklanjuti secara seksama untuk memastikan temuan tidak terulang serta menindaklanjuti temuan positif.
Selama tahun fiskal 2013, Audit Internal telah melaksanakan 4 (empat) audit.
Auditor Eksternal
Akuntan Perseroan ditunjuk oleh Direksi. Auditor Eksternal harus independen dari pengaruh Direksi, Dewan Komisaris dan pihak yang berkepentingan di Perseroan wajib menyediakan semua catatan akuntansi dan data penunjang yang diperlukan bagi Akuntan Perseroan sehingga memungkinkan Akuntan memberikan pendapatnya tentang kewajaran, azas ketaatan, dan kesesuaian Laporan Keuangan dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Indonesia.
3. Conducting inspection and assessment of the efficiency and effectiveness in finance, accounting, operations, human resources, marketing, information technology, and other activities
4. Providing suggestions for improvement and objective information on the activities examined at all levels of management
5. Preparing audit reports and submiting these reports to the President Director and Board of Commissioners 6. Working closely with the Audit Committee
7. Monitoring, analyzing, and reporting on the implementation of the suggested improvements 8. Developing programs to evaluate the quality of internal
audit activities
9. Always informing the development trends and successful practices in internal audit to the Audit Committee 10. Performing special inspection if necessary.
Report of the Implementation of Internal Audit Activities in 2013
Activities of the Company’s Internal Audit Division in 2013 were focused on evaluating the Company’s performance in handling problems of the systems and procedures. The prepared audit plan was intended to manage and control every risk that occurred so that the negative impacts could be reduced to a minimum. Each internal audit findings was addressed and discussed in the Board of Directors Meeting and acted upon thoroughly in order to ensure that negative happenings would not be repeated, and acted upon to ensure positive findings.
In fiscal year 2013, the Internal Audit conducted four audits.
External Auditor
The Company’s Accountant is appointed by the Board of Directors. External auditor must be independent from the influence of the Board of Directors, Board of Commissioners, and stakeholders of the Company. The Company is obliged to provide all accounting records and supporting data required by the Company’s Accountant to give opinion on the fairness, compliance, and conformity of the Financial Statements to Indonesian Financial Accounting Standards.
Annual Report Laporan Tahunan 2013
Page 120
Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Perseroan selama 2 (dua) periode terakhir dilakukan oleh Auditor Independen atau Kantor Akuntan Publik (KAP). Akuntan Perseroan adalah E. Wisnu Susilo Broto, SE, Ak, CPA telah melakukan audit Laporan Keuangan sebanyak 2 kali periode.
For the last 2 (two) periods, Financial Statements of the Company were audited by an Independent Auditor or Registered Public Accounting. The Company’s Accountant, E. Wisnu Susilo Broto, SE, Ak, CPA, has audited Financial Statements for 2 periods.
Toll road connecting Pondok Aren and Serpong
Audit Internal
Profile Perusahaan
Company Profile Pembahasan ManajemenAnalisis dan
Management Discussion and Analysis
Laporan Keuangan
Financial Statement
Kesehatan, dan Keselamatan Kerja
Health, Safety, and Environment
Tanggung Jawab Sosial Perusahaan
Corporate Social Responsibility
Page 121 PT Nusantara Infrastructure Tbk
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Dalam melaksanakan tugasnya, Akuntan Perseroan wajib memberitahu bila ada kejadian di Perseroan yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Kantor Akuntan Publik Tanubrata Sutanto Fahmi & Rekan (member of BDO) sudah melakukan dua kali audit Laporan Keuangan untuk tahun 2012 dan 2013.
Untuk jasa lain yang diberikan akuntan selain jasa audit Laporan Keuangan Tahunan adalah sebagai berikut: • Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Beserta
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim pada Tanggal 30 Juni 2013 dan Periode Enam Bulan Yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit). • Laporan Akuntan Independen Reviu atas Laporan
Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma 30 Juni 2013 PT Nusantara Infrastructure Tbk dan Anak Perusahaan.
In performing its duty, the Company’s Accountant is obliged to notify any events of the Company which do not comply with the prevailing legislation.
Public Accounting Firm Tanubrata Sutanto Fahmi & Partners (member of BDO) has conducted two audits of Financial Statements for FY 2012 and 2013.
In addition to the audit of Annual Financial Statements, the accountant provided other services as follows:
• Interim Consolidated Financial Statements and Report on the Review of Interim Financial Information on 30 June 2013 and the Six-Month Period ended on that date (Unaudited).
• Independent Accountant Report on the Review of Consolidated Statements of Financial Position Proforma 30 June 2013 PT Nusantara Infrastructure Tbk And Subsidiaries.
Audit Internal
Annual Report Laporan Tahunan 2013
Page 122