BANK LAIN
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL INVESTMENTS (continued)
83
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The changes in allowance for impairment losses were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited) 259.907
206.690
periode/tahun berjalan (Catatan 36) 1.804 39.548 period/year (Note 36) 48.273
13.669 309.984
259.907
Saldo akhir Ending balance
Penyisihan selama Provision during the
Selisih akibat perbedaan kurs Exchange rate differences
5030000
Saldo awal Beginning balance
Pada tanggal 30 September 2012, penyisihan selama periode berjalan adalah sebesar Rp39.548 (Catatan 36).
As of September 30, 2012, provision during the period amounted to Rp39,548 (Note 36).
Penyisihan kerugian penurunan nilai dihitung secara individual dan kualitas aset produktif untuk perbankan syariah sesuai Catatan 2o.
Allowance for impairment losses is calculated using individual assessment and according to earning assets quality for sharia banking in Note 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai telah memadai.
Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53.
Information on maturities is disclosed in Note 53.
Perubahan (kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah tersedia untuk dijual:
Movements in unrealized (losses)/gains for available-for-sale marketable securities and government recapitalization bonds were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
342.610
(324.176) deferred income tax
yang belum direalisasi selama (losses)/gains during
periode/tahun berjalan - bersih (276.112) 679.987 the period/year - net
sehubungan dengan perubahan and loss in respect of fair value
nilai wajar investasi keuangan change of available-for-sale
yang tersedia untuk dijual (187.095) (13.201) financial investments
penghasilan tangguhan (120.597) 342.610 income tax
Pajak penghasilan tangguhan 31.401 (87.964) Deferred income tax
(89.196)
254.646
Beginning balance - before Additional of unrealized penghasilan tangguhan
Ending balance - net
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi Amounts transferred to profit
Jumlah sebelum pajak Total before deferred
5030000
Saldo awal - sebelum pajak
Saldo akhir - bersih Penambahan (rugi)/laba
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued)
I. Efek-efek I. Marketable securities
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan klasifikasi Bank Indonesia
a. By type, currency and Bank Indonesia classification
Adapun detail dari masing-masing kategori tersebut di atas, adalah sebagai berikut:
The details for each category mentioned above are as follows:
Nilai nominal/ Keuntungan/
Nominal value Saldo yang (kerugian)
Nilai belum yang belum
perolehan/ diamortisasi/ direalisasi/
Acquisition Unamortized Unrealized Lancar/ Macet/ Jumlah/
amount amount gains/(losses) Current Loss Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
2.395.856
- 67.441 2.463.297 - 2.463.297 1.445.436
- (2.972) 1.442.464 - 1.442.464 1.269.436
- (37.898) 1.213.538 18.000 1.231.538 47.244
- 33 47.277 - 47.277
tersedia untuk dijual 5.157.972 - 26.604 5.166.576 18.000 5.184.576 Total available-for-sale securities
Diukur pada biaya perolehan Acquisition cost
Sukuk ijarah dan mudharabah 20.000 - - 10.000 10.000 20.000 Sukuk ijarah and mudharabah Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
2.405
(12) - 2.393 - 2.393
5.180.377
(12) 26.604 5.178.969 28.000 5.206.969 Total marketable securities - rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
10.080
(64) - 10.016 - 10.016
Pihak ketiga Third parties
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
1.407.124
- (23.053) 1.384.071 - 1.384.071 445.567
- (1.073) 96.948 347.546 444.494
Total available-for-sale tersedia untuk dijual 1.852.691 - (24.126) 1.481.019 347.546 1.828.565 securities
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
59.279
(4) - 59.275 - 59.275
1.911.970
(4) (24.126) 1.540.294 347.546 1.887.840
Total marketable securities -1.922.050
(68) (24.126) 1.550.310 347.546 1.897.856 foreign currencies Jumlah 7.102.427 (80) 2.478 6.729.279 375.546 7.104.825
Tagihan atas wesel ekspor
Export bills receivables Government Promissory Notes
State Treasury Notes
Sertifikat Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia
Surat Utang Negara
Surat perbendaharaan negara
Obligasi korporasi Corporate bonds
Jumlah efek-efek - rupiah
30 September/September 30, 2013
Jumlah efek-efek
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Nilai tercatat/Carrying amount Nilai wajar/Fair value
Tagihan atas wesel ekspor
Export bills receivables
Total Export bills receivables Government Promissory Notes Corporate bonds Obligasi korporasi
Surat Utang Negara
Jumlah efek-efek - mata uang asing Tagihan atas wesel ekspor Jumlah efek-efek
kecuali dinyatakan lain)
85
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) I. Efek-efek (lanjutan) I. Marketable securities (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan klasifikasi Bank Indonesia (lanjutan)
a. By type, currency and Bank Indonesia classification (continued)
Nilai nominal/ Keuntungan/
Nominal value Saldo yang (kerugian)
Nilai belum yang belum
perolehan/ diamortisasi/ direalisasi/
Acquisition Unamortized Unrealized Lancar/ Macet/ Jumlah/
amount amount gains/(losses) Current Loss Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
1.485.345
- 597.090 2.082.435 - 2.082.435 1.110.827
- 1.180 1.112.007 - 1.112.007 548.023
- 2.088 532.111 18.000 550.111 20.000
- - 20.000 - 20.000
tersedia untuk dijual 3.164.195 - 600.358 3.746.553 18.000 3.764.553 Total available-for-sale securities
Diukur pada biaya perolehan Acquisition cost
Sukuk ijarah dan mudharabah 24.000 - - 14.000 10.000 24.000 Sukuk ijarah and mudharabah Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
15.927
(406) - 15.521 - 15.521 Export bills receivables 3.204.122
(406) 600.358 3.776.074 28.000 3.804.074 Total marketable securities - rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
551.891
- 4.850 556.741 - 556.741 419.034
- 3.974 133.614 289.394 423.008
tersedia untuk dijual 970.925 - 8.824 690.355 289.394 979.749 Total available-for-sale securities Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
168.822
- - 168.822 - 168.822
1.139.747
- 8.824 859.177 289.394 1.148.571 Total marketable securities - foreign currencies Jumlah 4.343.869 (406) 609.182 4.635.251 317.394 4.952.645
Obligasi korporasi
Certificates of Bank Indonesia (Diaudit/Audited )
Nilai tercatat/Carrying amount Nilai wajar/Fair value 31 Desember/December 31, 2012
Obligasi korporasi
Surat Utang Negara Government Promissory Notes
Jumlah efek-efek
Corporate bonds
Medium-term notes Medium-term notes
Sertifikat Bank Indonesia
Total
Surat Utang Negara Government Promissory Notes
Jumlah efek-efek - mata uang asing
Tagihan atas wesel ekspor Export bills receivables
Jumlah efek-efek Tagihan atas wesel ekspor Jumlah efek-efek - rupiah
Corporate bonds
Efek dalam mata uang asing adalah efek dalam Dolar Amerika Serikat.
Marketable securities in foreign currency are denominated in United States Dollar.
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) I. Efek-efek (lanjutan) I. Marketable securities (continued)
b. Berdasarkan golongan penerbit efek b. By issuer
Sukuk ijarah Nilai tercatat/
dan/and Nilai wajar/ Carrying
mudharabah Fair value amount
Pinjaman yang
Tersedia diberikan
Diukur pada untuk dijual/ dan piutang/
biaya perolehan/ Available- Loans and Jumlah/
Acquisition cost for-sale receivables Total
Rupiah Rupiah
Government and state-owned Pemerintah dan BUMN 10.000 4.027.248 - 4.037.248 enterprises Bank - 402.442 2.393 404.835 Banks Lainnya 10.000 754.886 - 764.886 Others
20.000
5.184.576 2.393 5.206.969
Mata uang asing Foreign currencies
Government and state-owned Pemerintah dan BUMN - 1.439.900 - 1.439.900 enterprises Bank - - 69.291 69.291 Banks Lainnya - 388.665 - 388.665 Others
1.828.565 69.291 1.897.856 20.000
7.013.141 71.684 7.104.825
Sukuk ijarah Nilai tercatat/
dan/and Nilai wajar/ Carrying
mudharabah Fair value amount
Pinjaman yang
Tersedia diberikan
Diukur pada untuk dijual/ dan piutang/
biaya perolehan/ Available- Loans and Jumlah/
Acquisition cost for-sale receivables Total
Rupiah Rupiah
Government and state-owned Pemerintah dan BUMN 10.000 3.205.263 - 3.215.263 enterprises Bank - 192.860 15.521 208.381 Banks Lainnya 14.000 366.430 - 380.430 Others
24.000
3.764.553 15.521 3.804.074
Mata uang asing Foreign currencies
Government and state-owned Pemerintah dan BUMN - 567.286 - 567.286 enterprises Bank - - 168.822 168.822 Banks Lainnya - 412.463 - 412.463 Others
979.749 168.822 1.148.571 24.000
4.744.302 184.343 4.952.645 (Diaudit/Audited )
(Tidak Diaudit/Unaudited ) 30 September/September 30, 2013
31 Desember/December 31, 2012
kecuali dinyatakan lain)
87
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) I. Efek-efek (lanjutan) I. Marketable securities (continued)
c. Berdasarkan peringkat efek c. By rating of marketable securities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Lembaga 2013 2012
pemeringkat/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Rating company Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
idAA- Pefindo 327.990 234.496
idAA-idAAA Pefindo 233.907 - idAAA
idAA+ Pefindo 183.800 218.162 idAA+
idAA Pefindo 173.502 27.833 idAA
A+ Fitch 109.967 - A+
A Fitch 89.642 60.414 A
idA- Pefindo 51.130 -
idA-AA Fitch 43.599 11.207 AA
idD Pefindo 18.000 18.000 idD
Tanpa peringkat 3.953.039 *) 3.194.441 *) Non-rated
Jumlah tersedia untuk dijual 5.184.576 3.764.553 Total available-for-sale
Sukuk ijarah dan mudharabah Sukuk ijarah and mudharabah
diukur pada biaya perolehan at acquisition cost
idAA+ Pefindo 10.000 10.000 idAA+
idD Pefindo 10.000 10.000 idD
idAA- Pefindo - 4.000
idAA-Jumlah sukuk ijarah dan mudharabah Total sukuk ijarah and mudharabah
diukur pada biaya perolehan 20.000 24.000 at acquisition cost
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loan and receivables
Tanpa peringkat 2.393 15.521 Non-rated
Sub jumlah - Rupiah 5.206.969 3.804.074 Sub total - Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Baa3 Moody‟s 1.481.018 557.078 Baa3
CC Fitch 173.700 144.563 CC
BB- Standard & Poor's - 102.064
BB-B1 Moody‟s - 21.005 B1
BB+ Standard & Poor's - 10.208 BB+
Tanpa peringkat 173.847 **) 144.831 **) Non-rated
Jumlah tersedia untuk dijual 1.828.565 979.749 Total available-for-sale
Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loan and receivables
Tanpa peringkat 69.291 168.822 Non-rated
Sub jumlah - mata uang asing 1.897.856 1.148.571 Sub total - foreign currencies
7.104.825
4.952.645 Nilai tercatat/Carrying amount/
Nilai wajar/Fair value
Peringkat Rating
*) Terdiri dari Surat Utang Negara (SUN) dan Sertifikat Bank Indonesia (SBI)
*) Consist of Government Promissory Notes (SUN) and Certificates of Bank Indonesia (SBI)
**) Terdiri dari obligasi korporasi **) Consist of corporate bonds
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) I. Efek-efek (lanjutan) I. Marketable securities (continued)
d. Reklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo ke investasi tersedia untuk dijual
d. Reclassification of held-to-maturity investments to available-for-sale investment
Pada tanggal 27 Desember 2012, Bank mereklasifikasi semua investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo ke investasi yang tersedia untuk dijual dalam rangka pengelolaan likuiditas yang semakin baik.
On December 27, 2012, the Bank reclassified all of its held-to-maturity to available-for-sale investments for better liquidity management.
Bank mereklasifikasi semua investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo ke investasi tersedia untuk dijual dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.250.106 dan biaya perolehan yang diamortisasi sebesar Rp1.103.547. Perbedaan antara nilai pasar dari efek-efek ini dengan nilai tercatatnya pada tanggal reklasifikasi sebesar Rp603.069 yang telah dicatat dan disajikan sebagai keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek tersedia untuk dijual sebagai komponen ekuitas.
Bank reclassified all of its held-to-maturity investments to available-for-sale reclassification amounted to Rp603,069 which was recorded and presented as unrealized gain on change in fair value of available-for-sale securities as a component of equity.
Reklasifikasi yang dilakukan Bank setelah masa transisi adopsi PSAK No. 55 (Revisi 2006) tidak memperkenankan Bank mengklasifikasi investasinya ke dalam dimiliki hingga jatuh tempo, selama tahun berjalan dan 2 (dua) tahun buku laporan keuangan selanjutnya.
Reclassification after the transition of PSAK No. 55 (Revision 2006) by the Bank will preclude the Bank from classifying any investment into held-to-maturity during the related year and in the next 2 (two) succeeding financial years.
e. Berdasarkan tanggal jatuh tempo e. By maturity Berikut ini adalah pengelompokan
berdasarkan tanggal jatuh tempo dan tujuan investasi dari efek-efek konsolidasian:
Following are the consolidated marketable securities classified based on maturity and investment purpose:
(i) Tersedia untuk dijual (i) Available-for-sale
30 September/ 31 Desember/
kecuali dinyatakan lain)
89
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) I. Efek-efek (lanjutan) I. Marketable securities (continued)
e. Berdasarkan tanggal jatuh tempo (lanjutan)
e. By maturity (continued)
(ii) Sukuk ijarah dan mudharabah (ii) Sukuk ijarah and mudharabah
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Diukur pada Diukur pada
biaya perolehan/ biaya perolehan/
Acquisition Acquisition
06080000_01 cost cost
06080000_01
Rupiah Rupiah
< = 1 tahun 10.000 14.000
> 1 tahun - 5 tahun 10.000 10.000 20.000
24.000
< = 1 year
> 1 year - 5 years
(iii) Pinjaman yang diberikan dan piutang (iii) Loans and receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Carrying
amount amount
Rupiah Rupiah
< = 1 tahun 2.393 15.521 < = 1 year
Mata uang asing Foreign currencies
< = 1 tahun 69.291 168.822 < = 1 year
71.684
184.343
f. Tingkat bunga rata-rata (per tahun) untuk tahun 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
f. The average interest rates (per annum) for 2013 and 2012 were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 4,81% - 8,61% 4,17% - 8,69% Rupiah
Mata uang asing 4,01% - 7,26% 3,39% - 6,90% Foreign currency
kecuali dinyatakan lain)
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued)
II. Obligasi rekapitalisasi pemerintah II. Government recapitalization bonds a. Berdasarkan jenis dan jatuh tempo a. By type and maturity
Nilai perolehan/
Acquisition < = 1 tahun/ > 1 - 5 tahun/ > 5 - 10 tahun/ Jumlah/
amount year years years Total
Tersedia untuk dijual 3.687.922 50.793 665.865 2.932.529 3.649.187 Available-for-sale
Nilai perolehan/
Acquisition < = 1 tahun/ > 1 - 5 tahun/ > 5 - 10 tahun/ Jumlah/
amount year years years Total
Tersedia untuk dijual 3.687.922 54.531 - 3.610.263 3.664.794 Available-for-sale 31 Desember/December 31, 2012
(Diaudit/Audited )
Nilai tercatat/Carrying amount (Tidak Diaudit/Unaudited )
Nilai tercatat/Carrying amount 30 September/September 30, 2013
b. Berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh tempo
b. Based on interest rate and maturity date
Nomor Nilai Suku Tanggal Frekuensi
seri/ nominal/ bunga per tahun/ jatuh pembayaran bunga/
Serial Nominal Interest tempo/ Frequency of number amount rate per annum Due date interest payment
Tersedia untuk dijual 15 Desember/ Available-for-sale
Bunga tetap FR0020 50.000 14,28% December 15, 2013 6 bulan/months Fixed rate
25 Agustus/
Bunga mengambang VR0028 674.799 5,88% August 25, 2018 3 bulan/months Variable rate 25 Agustus/
VR0029 1.836.998 5,88% August 25, 2019 3 bulan/months 25 Juli/
VR0031 1.126.165 5,16% July 25, 2020 3 bulan/months
Jumlah tersedia untuk dijual 3.687.962 Total available-for-sale
(Tidak Diaudit/Unaudited ) 30 September/September 30, 2013
Nomor Nilai Suku Tanggal Frekuensi
seri/ nominal/ bunga per tahun/ jatuh pembayaran bunga/
Serial Nominal Interest tempo/ Frequency of
number amount rate per annum Due date interest payment
Tersedia untuk dijual 15 Desember/ Available-for-sale
Bunga tetap FR0020 50.000 14,28% December 15, 2013 6 bulan/months Fixed rate
25 Agustus/
Bunga mengambang VR0028 674.799 3,73% August 25, 2018 3 bulan/months Variable rate
25 Agustus/
VR0029 1.836.998 3,73% August 25, 2019 3 bulan/months
25 Juli/
VR0031 1.126.165 4,02% July 25, 2020 3 bulan/months
Jumlah tersedia untuk dijual 3.687.962 Total available-for-sale
(Diaudit/Audited ) 31 Desember/December 31, 2012
kecuali dinyatakan lain)
91
9. INVESTASI KEUANGAN (lanjutan) 9. FINANCIAL INVESTMENTS (continued) III. Penyertaan saham III. Investments in shares
30 September/ 31 Desember/
Jenis September 30, December 31,
usaha/ 2013 2012
Nature of (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
business Unaudited) Audited)
Pihak berelasi (Catatan 43) Related party (Note 43)
PT Kim Eng Securities Jasa Investasi/ PT Kim Eng Securities
Nilai perolehan Investment Services 5.830 - Cost
Persentase kepemilikan - 1% Percentage of ownership - 1%
(31 Desember 2012: Nihil) (December 31, 2012: Nil)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Capital Indonesia Tbk Usaha Perbankan/ PT Bank Capital Indonesia Tbk
Nilai perolehan Banking 1.269 1.269 Cost
Persentase kepemilikan - 0,03% Percentage of ownership - 0.03%
(31 Desember 2012: 0,03%) (December 31, 2012: 0.03%)
Lain-lain 3.283 3.283 Others
10.382
4.552
Penyertaan lainnya merupakan penyertaan saham di berbagai perusahaan yang sifatnya jangka panjang. Perusahaan-perusahaan tersebut adalah PT Aplikanusa Lintas Arta, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, PT Sarana Sulsel Ventura, PT Sarana Bali Ventura, PT Sarana Sumatera Barat Ventura, PT Sarana Lampung Ventura, PT Sarana Sumsel Ventura, PT Sarana Jambi Ventura, PT Sarana Kalbar Ventura, PT Sarana Sulut Ventura, PT Bhakti Sarana Ventura, PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia, PT Sarana Riau Ventura dan PT Sarana Sumut Ventura.
Other investments represent long-term investments. These companies are PT Aplikanusa Lintas Arta, PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia, PT Sarana Sulsel Ventura, PT Sarana Bali Ventura, PT Sarana Sumatera Barat Ventura, PT Sarana Lampung Ventura, PT Sarana Sumsel Ventura, PT Sarana Jambi Ventura, PT Sarana Kalbar Ventura, PT Sarana Sulut Ventura, PT Bhakti Sarana Ventura, PT Penjamin Kredit Pengusaha Indonesia, PT Sarana Riau Ventura and PT Sarana Sumut Ventura.
Penyertaan saham berdasarkan klasifikasi Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
Investments in shares by Bank Indonesia classification were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
7.150
1.320 Current
1.200
1.200 Doubtful
2.032
2.032 Loss
10.382
4.552 Macet
11050000
Klasifikasi Classification
Lancar Diragukan
kecuali dinyatakan lain)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI