Bonds II BII Finance Year 2013 with Fixed Interest Rates
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Bank, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Bank‟s income before tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income and taxable income for the periods ended September 30, 2013 and 2012 are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
38000000 Unaudited) Unaudited)
Laba sebelum beban pajak dan Income before tax expense
kepentingan non- and noncontrolling interest
-pengendali - konsolidasian 1.562.389 1.282.203 consolidated
Dikurangi: Penghasilan sebelum Less: Income before tax expense
-pajak - entitas anak 263.834 110.467 subsidiaries
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak - Bank 1.298.555 1.171.736 - Bank
Rugi bersih cabang luar negeri - 866 Net loss of offshore branches Pendapatan yang dikenakan
pajak final (16) (642) Income subject to final tax
Laba Bank disesuaikan Adjusted income before
sebelum pajak penghasilan 1.298.539 1.171.960 tax of the Bank
Perbedaan waktu Temporary differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal atas: and tax amounts on:
- Penyisihan manfaat
pensiun karyawan 156.352 158.343 Provision for employee benefits - Penyisihan bonus karyawan (12.618) 38.203 Provision for employee bonuses - Penyisihan kerugian
aset produktif dan Provision for possible losses on
-non-produktif (227.184) (332.785) earning and non-earning assets
- Penyisihan kerugian Provision for operational
risiko operasional 67.906 15.730 risk losses
- Lain-lain (144.122) (8.054) Others
-(159.666)
(128.563)
Perbedaan tetap Permanent differences
Perbedaan antara komersial Differences between commercial
dan fiskal atas: and tax amounts on:
- Asuransi kesehatan Health insurance
-kepada karyawan 61.967 64.593 for employees
- (Penurunan)/kenaikan nilai (Decrease)/increase in value of
-efek-efek yang diperdagangkan (327) 4.792 trading securities
- Lain-lain 163.578 88.082 Others
-225.218
157.467
Penghasilan kena pajak 1.364.091 1.200.864 Taxable income
Beban pajak penghasilan kini Corporate income tax expenses
- Bank 341.023 300.216 - Bank
Beban pajak penghasilan kini Corporate income tax expenses
- entitas anak 76.136 39.252 - subsidiaries
417.159
339.468
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka
pasal 25 - Bank (339.560) (276.560) Prepaid tax article 25 - Bank
Pajak dibayar dimuka
- entitas anak (61.329) (23.421) Prepaid tax - subsidiaries
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- konsolidasian 16.270 39.487 - consolidated
kecuali dinyatakan lain)
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum beban pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Bank‟s income tax expense and the accounting income before tax expense and prevailing tax rate is as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2013 2012
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
38000000 Unaudited) Unaudited)
Laba sebelum beban pajak dan Income before tax expense
kepentingan non- and noncontrolling interest
-pengendali - konsolidasian 1.562.389 1.282.203 consolidated
Dikurangi: Penghasilan sebelum Less: Income before tax expense
pajak - entitas anak 263.834 110.467 - subsidiaries
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak - Bank 1.298.555 1.171.736 - Bank
Dikurangi: Less:
Rugi bersih cabang Net loss of
luar negeri - 866 offshore branches
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (16) (642) Income subject to final tax
1.298.539
1.171.960 Beban pajak penghasilan
yang dihitung dengan tarif Corporate income tax based on
pajak yang berlaku 324.635 292.990 the prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak yang berlaku 56.304 39.367 differences with prevailing tax rate
Beban pajak penghasilan - Bank 380.939 332.357 Income tax expense - Bank
Beban pajak penghasilan
- entitas anak 66.027 45.382 Income tax expense - subsidiaries
446.966
377.739
Bank Bank
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2008, 2009, 2010 dan 2011
Tax audits for fiscal year 2008, 2009, 2010 and 2011
Kantor Pajak telah melakukan pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008, 2009, 2010 (semua jenis pajak) dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan (PPh) Badan, PPh Pasal 21, 23 dan 26, PPh Final Pasal 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) pada Juli dan Agustus 2013 sebesar Rp910.029 (termasuk denda dan bunga). Bank telah melakukan pembayaran atas seluruh nilai SKPKB tersebut.
Kantor Pajak juga masih melakukan pemeriksaan pajak tahun 2011 (PPh Pasal 21) yang sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan ini, Bank belum menerima hasil pemeriksaan tersebut.
The Tax Office had conducted tax audit for fiscal years 2008, 2009, 2010 (all taxes) and issued the Tax Assessment Letter for Underpayment (SKPKB) on Corporate Income Tax, Income Tax Article 21, 23 and 26, Final Income Tax Article 4(2) and Value Added Tax on July and August 2013 amounting to Rp910,029 (including penalties and interest).
The Bank had paid all of the assessments. Tax Office is also still conducting tax audit for year 2011 (Witholding tax article 21), which up to the issuance date of these consolidated financial statements, the Bank has not received the results.
kecuali dinyatakan lain)
159
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan) Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2007 Tax audits for fiscal year 2007
Kantor Pajak telah melakukan pemeriksaan untuk tahun 2007 dan menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan (PPh) Badan, PPh Pasal 21, 23 dan 26, PPh Final Pasal 4(2) dan Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) tertanggal 10 Mei 2010 sebesar Rp355.380 (termasuk
denda dan bunga). Bank telah melakukan pembayaran atas seluruh nilai SKPKB tersebut.
Bank tidak menyetujui sebagian besar hasil keputusan di dalam SKPKB tersebut, dan telah menyampaikan 5 (lima) Surat Keberatan
sebesar Rp345.291 pada tanggal 9 Agustus 2010. Jumlah kurang bayar pajak
berdasarkan SKPKB tersebut disajikan di dalam bagian tagihan lainnya (Catatan 17).
The Indonesian Tax Office had conducted a tax audit for the fiscal year 2007 and issued the Tax Assessment Letter for Underpayment (SKPKB) on Corporate Income Tax, Income Taxes Articles 21, 23 and 26, Final Income Tax Article 4(2) and Value Added Tax dated May 10, 2010 amounting to Rp355,380 (including penalties and interests). The Bank had paid all of the assessments. However, the Bank disputed most of the items contained in these SKPKBs and had already filed 5 (five) Objection Letters against them amounting to Rp345,291 on August 9, 2010. This tax underpayment based on SKPKBs is presented as part of other receivables (Note 17).
5 (lima) Surat Keberatan yang telah disampaikan sudah dinyatakan memenuhi syarat formal. Bank telah menerima 5 (lima) Surat Keputusan Keberatan tertanggal 5 dan 8 Agustus 2011 dari Kantor Pajak sehubungan dengan Surat Keberatan Bank atas sebagian besar dari hasil pemeriksaan pajak tahun fiskal 2007. Berdasarkan surat-surat tersebut, Kantor Pajak menolak keberatan Bank. Bank telah mengajukan pemohonan banding ke Pengadilan Pajak melalui 5 (lima) surat Banding pada tanggal 4 Nopember 2011.
Pengadilan Pajak telah menyampaikan permintaan Surat Uraian Banding pada Kantor
Pajak melalui surat tertanggal 14 Nopember 2011. Hingga tanggal laporan
keuangan konsolidasian, Bank sedang dalam proses banding di pengadilan pajak dan belum ada hasil banding yang telah dikomunikasikan kepada Bank.
The 5 (five) Objection Letters submitted had already fulfilled the formal requirements. The Bank had received 5 objection decree letters dated August 5 and 8, 2011 from Tax Office in relation to the Bank‟s objection letters against most of fiscal year 2007 tax assessment.
Based on those letters, the Tax Office rejected the Bank‟s objection. The Bank then submitted 5 (five) appeal letters to the Tax Court on November 4, 2011. The Tax Court has sent request for explanation on this issue to the Tax Office through 5 (five) letters on November 14, 2011. Up to the date of these consolidated financial statements, the Bank is still undergoing the appeals process in Tax Court and no results of the appeal has been communicated to the Bank.
kecuali dinyatakan lain)
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Entitas anak (WOM) Subsidiary (WOM)
Pemeriksaan pajak tahun 2008 Tax audit for fiscal year 2008 Pada tanggal 29 Oktober 2010, entitas anak
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan No. Pemb-141/WPJ.19/KP.01/2010 tentang pemeriksaan lapangan untuk tahun pajak 2008.
On October 29, 2010, the subsidiary received Field Examination Notification Letter No. Pemb-141/ WPJ.19/KP.01/2010 regarding field examination for fiscal year 2008.
Pada tanggal 27 Januari 2012, entitas anak menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil (SKPN) No. 00001/506/08/091/12 tanggal 17 Januari 2012 atas pajak penghasilan badan tahun pajak 2008 yang menetapkan rugi fiskal neto entitas anak sebesar Rp108 dari sebelumnya rugi fiskal neto sebesar Rp42.681 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT).
Di samping itu, entitas anak juga menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak Penghasilan Pasal 21 dan 23, Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan Final Pasal 4(2) sejumlah Rp32.213. Dari jumlah tersebut, jumlah yang disetujui entitas anak yaitu sebesar Rp206 telah dibayar entitas anak ke Kas Negara.
Sedangkan sisanya, yaitu sebesar Rp32.007 tidak dibayar karena entitas mengajukan keberatan ke Kantor Pajak.
On January 27, 2012, the subsidiary received Tax Assessment Letter of Zero on Corporate Income Tax (SKPN) No. 00001/506/08/091/12 dated January 17, 2012 regarding corporate income tax for fiscal year 2008 stating that the net fiscal loss of the subsidiary was reduced to Rp108 from the previously reported amount in the tax return of Rp42.681. Aside from that, the subsidiary also received several Tax Assessment Letter of Underpayment on Corporate Income Tax (SKPKB) and Tax Assessment Letter (STP) of Income Tax Articles 21 and 23, Value Added Tax (VAT) and Final Income Tax Article 4(2) totaling Rp32,213. From this amount, the subsidiary has paid the agreed amount of Rp206 and has paid to the State Treasury. The remaining amount of Rp32,007 was not paid because the subsidiary filed an objection to the Tax Office.
Entitas anak mengajukan keberatan atas SKPN Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2008 sejumlah Rp1.150. Entitas anak juga mengajukan permohonan keberatan atas SKPKB PPN masa pajak Januari sampai dengan Desember 2008 dengan jumlah keseluruhan keberatan yang diajukan adalah sebesar Rp28.195 dan untuk STP masa pajak Januari sampai dengan Desember 2008 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp3.812.
The Subsidiary filed an objection letter to the tax office regarding SKPN of Corporate Income Tax for fiscal year 2008 amounting to Rp1,150.
The Subsidiary also filed an objection letter to the tax office regarding SKPKB of VAT period January to December 2008 with a total proposed objection amounting to Rp28,195, and for the STP period January to December 2008 with a total of Rp3.812.
Dirjen Pajak telah menolak seluruh permohonan keberatan atas SKPKB PPN entitas anak. Sedangkan, untuk keberatan SKPN PPh Badan, Dirjen Pajak telah mengurangi jumlah yang disengketakan dalam SKPN PPh Badan dari Rp1.150 menjadi Rp973.
DGT has rejected the subsidiary‟s entire objections of SKPKB of VAT. Whereas, for the SKPN Corporate Income Tax, DGT had deducted the disputed amount in the SKPN of Corporate Income Tax from Rp1,150 to Rp973.
Atas penolakan seluruh SKPKB PPN tersebut, entitas anak mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, hasil banding belum dapat ditentukan. Entitas anak tidak lagi mengajukan banding ke Pengadilan Pajak lagi untuk SKPN PPh Badan.
Based on the rejection of the entire SKPKB of VAT, the subsidiary field an appeal to the Tax
kecuali dinyatakan lain)
161
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Entitas anak (WOM) (lanjutan) Subsidiary (WOM) (continued) Pemeriksaan pajak tahun 2007 Tax audit for fiscal year 2007
Entitas anak mengajukan permohonan
keberatan atas SKPKB PPN
No. 00005/207/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp27.318 dan permohonan pembetulan STP atas STP PPN No. 00004/107/07/091/09 tahun pajak 2007 kepada kantor pajak sebesar Rp3.961.
The Subsidiary filed an objection letter to tax office regarding SKPKB of VAT No. 00005/207/07/091/09 for fiscal year 2007 totaling Rp27,318 and filed an application for correction STP of VAT No. 00004/
107/07/091/09 totaling Rp3,961.
Sesuai Surat Keputusan Dirjen Pajak No. Kep-254/PJ/2010, Dirjen Pajak telah menolak permohonan keberatan entitas anak tersebut di atas. Atas surat penolakan dari Dirjen Pajak tersebut, entitas anak mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 23 Agustus 2011, entitas anak menerima Surat
Putusan Banding Pengadilan Pajak No. PUT-33079/PP/M.III/16/2011, yang
memutuskan untuk mengabulkan sebagian besar atas permohonan banding entitas anak atas SKPKB PPN No. 00005/207/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp27.116 dari jumlah banding yang diajukan yaitu sebesar Rp27.318 dan entitas anak telah menerima
pembayaran tersebut pada tanggal 5 Oktober 2011 sebesar Rp27.116, sedangkan
atas STP PPN No. 00004/107/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp3.961, entitas anak mengajukan gugatan ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 15 Januari 2013, entitas anak melakukan pencabutan gugatan. Hal ini dilakukan agar proses pembatalan STP dapat dilakukan di Kantor Pajak.
Based on Directorate General of Taxes Decision (DGT) Letter No. Kep-254/PJ/2010, DGT has refused objection letter to the subsidiary. Based on the letter, the subsidiary filed an appeal to the Tax Court. On August 23, 2011, the subsidiary received Tax
Court Appeal Decision Letter No. PUT-33079/PP/M.III/16/2011, which
decided to approve the appeal of SKPKB Value Added Tax No. 00005/207/07/091/09 for fiscal year 2007 totalling Rp27,116 from the number of appeals filed amounting to Rp27,318 and the subsidiary has received the payment on October 5, 2011 amounting to Rp27,116, while for STP of VAT No. 00004/107/07/091/09 for fiscal year 2007 Rp3,961, the subsidiary filed a lawsuit to the Tax Court. On January 15, 2013, the subsidiary revoked its lawsuit. It was done so that the STP cancellation process can be done at the Tax Office.
Entitas anak menerima Surat Keputusan Dirjen Pajak No.KEP-1531/WPJ.19/2012 tanggal 4 Desember 2012 yang memutuskan untuk mengurangi sanksi administrasi secara jabatan atas denda dari semula Rp2.851 menjadi Rp1.926. Atas hasil pengurangan sanksi tersebut, jumlah sebesar Rp925 diperuntukkan untuk membayar STP PPN tahun 2008 yaitu dengan cara melakukan pemindahbukuan, sedangkan sisanya, yaitu sebesar Rp1.918 telah diterima oleh entitas anak.
The Subsidiary received the DGT Decision Letter No.KRP-1531/WPJ.19/2012 dated December 4, 2012 which was decided to deduct the administration penalty from Rp2,851 to Rp1,926. The penalty deduction amounted to Rp925 was transferred to pay STP VAT year 2008, while the remaining balance of Rp1,918 had been received by the subsidiary.
kecuali dinyatakan lain)
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Entitas anak (WOM) (lanjutan) Subsidiary (WOM) (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2007 (lanjutan) Tax audit for fiscal year 2007 (continued)
Pada tanggal 3 Februari 2012, entitas anak menerima Surat Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori
Banding dari Pengadilan Pajak No. MPK-1383/SP.51/II/2012 tertanggal 3 Februari 2012 atas Memori Peninjauan Kembali No. S.7386/PJ.07/2011 tanggal 11 Agustus 2011 yang menerangkan bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan
Peninjauan Kembali Putusan
Banding Pengadilan Pajak
No. PUT.33079/PP/M.III/16/2011. Atas Permohonan Peninjauan Kembali tersebut, entitas anak telah membuat surat jawaban
No. 384/DIR-WOM/2012 tertanggal 16 Maret 2012. Sampai dengan tanggal
laporan keuangan konsolidasian ini, hasil dari peninjauan kembali tersebut belum dapat ditentukan.
On February 3, 2012, the subsidiary received Notice of Application for Judicial Review Letter and Submission of the Memorandum Appeal from Tax Court No. MPK-1383/SP.51/II/2012 dated February 3, 2012 of the Judicial Review Memorandum No. S.7386/PJ.07/2011 dated August 11, 2011, which informed that the Directorate General of Tax Court Appeal Decision Letter No. PUT.33079/PP/M.III/16/2011. The
subsidiary has made a reply
No. 384/DIR-WOM/2012 dated
March 16, 2012. Up to the completion of these consolidated financial statements, the result of this judicial review cannot yet be determined.
Entitas anak mengajukan permohonan
keberatan atas SKPKB PPN
No. 00006/207/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp37 dan permohonan pembetulan STP atas STP PPN No. 00005/107/07/091/09 tahun pajak 2007 kepada kantor pajak sebesar Rp6.
The subsidiary filed an objection letter to tax office regarding SKPKB of VAT No. 00006/207/07/091/09 for fiscal year 2007 totaling Rp37 and filed an application for
rectification STP of VAT
No. 00005/107/07/091/09 totaling Rp6.
Sesuai Surat Keputusan Dirjen Pajak No. Kep-255/PJ/2010, Dirjen Pajak telah menolak permohonan keberatan entitas anak tersebut di atas. Atas surat penolakan dari Dirjen Pajak tersebut, entitas anak mengajukan permohonan banding ke Pengadilan Pajak. Pada tanggal 5 Juli 2011, entitas anak menerima Surat Putusan
Banding Pengadilan Pajak No. PUT-32197/PP/M.VII/16/2011, yang
memutuskan untuk menolak seluruhnya permohonan banding entitas anak atas SKPKB PPN No. 00006/207/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp37 dan STP PPN No. 00005/107/07/091/09 tahun pajak 2007 sebesar Rp6.
Based on DGT Decision Letter No. Kep-255/PJ/2010, DGT has refused
objection letter to the subsidiary. Based on the letter, the subsidiary will file an appeal to the Tax Court. On July 5, 2011, the subsidiary received Tax Court Appeal Decision Letter No. PUT-32197/PP/M.VII/16/2011, which decided to refuse the whole appeal of SKPKB Value Added Tax No. 00006/207/07/091/09 for fiscal year 2007 totaling Rp37 and STP of VAT No. 00005/107/07/091/09 for fiscal year 2007 totaling Rp6.
kecuali dinyatakan lain)
163
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Entitas anak (WOM) (lanjutan) Subsidiary (WOM) (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2007 (lanjutan) Tax audit for fiscal year 2007 (continued) Selain itu, entitas anak mengajukan
permohonan pembetulan STP atas STP PPN No. 00020/109/07/091/10 tahun pajak 2007 kepada kantor pajak sebesar Rp2.887.
Sesuai Surat Keputusan Dirjen Pajak No. S-00528/WPJ.19/KP.0103/2011, Dirjen Pajak telah menolak permohonan entitas anak tersebut. Atas surat penolakan dari Dirjen Pajak tersebut, entitas anak mengajukan gugatan ke Pengadilan Pajak. Sesuai dengan keputusan DJP No. KEP-1378/WPJ.19/2012 tanggal 22 Oktober 2012, Dirjen Pajak mengurangi sanksi administrasi secara jabatan dari Rp2.887 menjadi RpNihil. Pengurangan tersebut digunakan untuk membayar STP PPN tahun 2008. No. S-00528/WPJ.19/KP.0103/2011, DGT has
refused objection letter of the subsidiary.
Based on the letter, the subsidiary filed a lawsuit to the Tax Court. Based on DGT Decision Letter No. KEP-1378/WPJ.19/2012 dated October 22, 2012, DGT deducted the administration penalty from Rp2.887 to RpNil.
The deduction was used to pay STP VAT year 2008.
Entitas anak menerima Surat Keputusan Dirjan Pajak No. KEP-746/WPJ.19/2013 tanggal 13 Juni 2013 yang memutuskan untuk mengurangi sanksi administrasi secara jabatan atas STP No. 00004/107/07/091/09 denda dari semula Rp3.961 menjadi Rp28. Atas hasil pengurangan sanksi tersebut jumlah sebesar Rp3.932 telah diterima oleh entitas anak.
The subsidiary received the DGT Decision Letter No. KEP-746/WPJ.19.2013 dated June 13, 2013 which decided to deduct the administration penalty on STP No.
00004/107/07/091/09 from Rp3,961 to Rp28.
The penalty deduction amounted to Rp3,932 had been received by the subsidiary.
Pemeriksaan pajak tahun 2006 Tax audit for fiscal year 2006 Pada tanggal 19 Juli 2010, entitas anak
menerima Surat Putusan Banding Pengadilan Pajak No. PUT.24451/PP/M.VII/16/2010, yang memutuskan untuk mengabulkan sebagian permohonan atas keberatan SKPKB PPN Tahun Pajak 2006 sebesar Rp19.848 dan entitas anak telah menerima pembayaran tersebut pada tanggal 16 Agustus 2010.
On July 19, 2010, the subsidiary received Tax
Court Appeal Decision Letter No. PUT.24451/PP/M.VII/16/2010, which
decided to approve the appeal of the objections of SKPKB VAT for fiscal year 2006 totalling Rp19,848 and the subsidiary has received the payment on August 16, 2010.
Pada tanggal 22 Nopember 2010, entitas anak menerima Surat Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori
Banding dari Pengadilan Pajak mengajukan Peninjauan Kembali Putusan
Banding Pengadilan Pajak No. PUT.24451/PP/M.VII/16/2010. Atas
Permohonan Peninjauan Kembali tersebut, entitas anak telah membuat surat jawaban No. 1847/DIR/2010 tertanggal 20 Desember 2010. Sampai dengan tanggal pelaporan konsolidasian ini, hasil dari peninjauan kembali tersebut belum dapat ditentukan.
On November 22, 2010, the subsidiary received Notice of Application for Judicial Review Letter and Submission of the Memorandum Appeal from Tax Court No. MPK-931/SP.51/XI/2010 dated November 10, 2010 of the Judicial Review Memorandum No. S.8731/PJ.07/2010 dated November 15, 2010, which informed that the Director General of Taxes proposed Judicial Review of Tax Court Appeal Decision Letter No. PUT.24451/PP/M.VII/16/2010. The subsidiary has made a reply No. 1847/DIR/2010 dated December 20, 2010.
Up to the completion of these consolidated financial statements, the result of this judicial review cannot yet be determined.
kecuali dinyatakan lain)
23. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 23. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued) Entitas anak (WOM) (lanjutan) Subsidiary (WOM) (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2006 (lanjutan) Tax audit for fiscal year 2006 (lanjutan) Entitas anak menerima Surat Keputusan Dirjen
Pajak No.KEP-1531/WPJ.19/2012 tanggal 4 Desember 2012 yang memutuskan untuk mengurangi sanksi administrasi secara jabatan atas denda dari semula Rp2.851 menjadi Rp1.926. Atas hasil pengurangan sanksi tersebut, jumlah sebesar Rp925 diperuntukkan untuk membayar STP PPN tahun 2008 yaitu dengan cara melakukan pemindahbukuan, sedangkan sisanya, yaitu sebesar Rp1.918 telah diterima oleh entitas anak.
The Subsidiary received the DGT Decision Letter No.KRP-1531/WPJ.19/2012 dated December 4, 2012 which was decided to deduct the administration penalty from Rp2,851 to Rp1,926. The penalty deduction amounted to Rp925 was transferred to pay STP VAT year 2008, while the remaining balance of Rp1,918 had been received by the subsidiary.
c. Aset dan liabilitas pajak tangguhan c. Deferred tax assets and liabilities Pada tanggal 30 September 2013 dan
31 Desember 2012 rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank dan entitas anak sebagai berikut:
As of September 30, 2013 and December 31, 2012 the details of deferred tax assets and liabilities of the Bank and its subsidiaries are as follows:
(Dibebankan)/
dikreditkan
ke laporan Dikreditkan laba rugi ke ekuitas konsolidasian/ konsolidasian/
(Charged)/ Credited to credited to consolidated consolidated statements
1 Januari/ statements of changes in 30 September/
07030000_01 January of income equity September
Kerugian/(keuntungan) yang Unrealized losses/(gains)
belum direalisasi atas on changes in fair
belum direalisasi atas on changes in fair