BAB III PEMBAHASAN
D. Laporan Anggaran PT Perkebunan Nusantara III
Sesuai dengan hasil yang diperoleh penulis akan menyajikan tabel laporan penyusunan anggaran PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan tahun 2013 sebagai berikut :
TABEL 3.1
PT. PERKEBUNAN NUSANTARA III (PERSERO) MESDAN Laporan Penyusunan Anggaran
Untuk Periode 2013
URAIAN 2013
(dalam satuan rupiah) 1.Belanja Pegawai
a. Biaya Gaji dan Tunjangan 97.924.600.000
b. Biaya Tambahan Penghasilan Pegawai 32.323.120.000 c. Biaya Insentif Pajak dan Retribusi
Daerah
65.000.000
d. Biaya Honoranium Pegawai 8.183.370.000
2.Belanja Barang dan Jasa
a. Biaya Bahan Pakai Habis 1.203.038.244
b. Biaya Bahan/Material 10.237.337.800
c. Biaya Jasa Kantor 1.528.661.000
d. Biaya Perawatan Kendaraan Bermotor 283.404.800 e. Biaya Cetak dan Penggandaan 628.421.000 f. BiayaSewa
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
22.100.000 g. Biaya Sewa Perlengkapan dan
Peralatan Kantor
44.800.000
h. Biaya Makanan dan Minuman 1.126.015.000
i. Biaya Pakaian Dinas dan Atributnya 841.500.000
j. Biaya Perjalanan Dinas 61.530.000
k. Biaya Khusus, pelatihan, sosialisasi dan bimbingan teknis PNS
22.470.000
l. Biaya Pemeliharaan 53.750.000
m. Biaya Jasa Konsultasi 614.567.400
n. Biaya Pengganti Transportasi 3.473.470.000
o. Biaya Jasa Pihak Ketiga 53.779.991.856
3.Belanja Modal Pengadaan
a. Biaya Modal Pengadaan Peralatan Kantor
219.025.000 b. Biaya Modal Pengadaan Peralatan
Dapur
213.000.000 c. Biaya Modal Pengadaan Komputer 114.785.000 d. Biaya Modal Pengadaan Konstruksi 599.579.000
Total Biaya 55.192.263.488
Sumber: Laporan Anggaran 2013 PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan
1. Belanja Pegawai
Belanja pegawai pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan terdiri atas :
a. Gaji dan Tunjangan
Gaji dan Tunjangan meliputi: gaji pokok PNS / uang representasi, tunjangan keluarga, tunjangan jabatan, tunjangan fungsional, tunjangan umum, tunjangan PPh / tunjangan khusus, pembulatan gaji, dan iuran asuransi kesehatan. Jumlah anggaran untuk biaya gaji dan tunjangan pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 97.924.600
b. Tambahan Penghasilan Pegawai
Tambahan penghasilan pegawai meliputi: tambahan penghasilan berdasarkan beban kerja, tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan objektif. Jumlah anggaran untuk biaya tambahan penghasilan pegawai pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 32.323.120.000
c. Insentif Pajak dan Retribusi Daerah
Insentif pajak dan retribusi daerah hanya meliputi: insentif retribusi daerah. Jumlah anggaran untuk biaya insentif pajak dan retribusi daerah pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 65.000.000
d. Honoranium Pegawai
Honoranium pegawai meliputi: honoranium panitia pelaksana kegiatan, honoranium tim pengadaan barang dan jasa, honoranium
pejabat pelaksana teknis kegiatan, honoranium pengelola barang, honoranium tim pemeriksa / penerima barang dan jasa. Jumlah anggaran untuk biaya honoranium pegawai pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 8.183.370.000 2. Belanja Barang dan Jasa
Belanja barang dan jasa pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan terdiri atas :
a. Belanja Bahan Pakai Habis
Belanja bahan pakai habis meliputi: belanja alat tulis kantor, belanja peralatan kebersihan dan bahan pembersih, belanja bahan bakar minyak / gas, belanja bahan pakai habis kantor. Jumlah anggaran untuk biaya belanja bahan pakai habis pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 1.203.038.244
b. Belanja Bahan / Material
Belanja bahan / material meliputi: belanja bahan baku bangunan / fisik, belanja bahan obat-obatan, belanja bahan kimia, belanja bahan produk / material keperluan kegiatan, belanja bahan boga / makanan, belanja bahan material penunjang kerja. Jumlah anggaran untuk biaya belanja bahan / material pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 10.237.337.800
c. Belanja Jasa Kantor
Belanja jasa kantor meliputi: belanja telepon, belanja air, belanja listrik, belanja jasa kantor lainnya, belanja jasa pemeliharaan / perawatan perlengkapan dan peralatan kantor, biaya dokumentasi dan publikasi,
belanja jasa iklan / reklame / promosi / sosialisasi / pemberitaan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja jasa kantor pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 1.528.661.000
d. Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor
Belanja perawatan kendaraan bermotor meliputi: belanja jasa service, belanja penggantian suku cadang, belanja bahan bakar minyak / gas dan pelumas, belanja surat tanda nomor kendaraan, belanja jasa pengurusan BPKB kendaraan bermotor. Jumlah anggaran untuk biaya belanja perawatan kendaraan bermotor pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 283.404.800
e. Belanja Cetak dan Penggandaan
Belanja cetak dan penggandaan meliputi: belanja cetak, belanja pengadaan, belanja fotocopy, biaya dokumentasi dan publikasi. Jumlah anggaran untuk biaya belanja cetak dan penggandaan pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 628.421.000
f. Belanja Sewa Rumah / Gedung / Gudang / Parkir
Belanja Sewa Rumah / Gedung / Gudang / Parkir meliputi: belanja sewa gedung / kantor / tempat, belanja sewa ruang rapat / pertemuan, belanja akomodasi / penginapan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja sewa rumah / gedung / gudang / parkir pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 61.530.000
g. Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor
Belanja sewa perlengkapan dan peralatan kantor meliputi: belanja sewa meja kursi, belanja sewa tenda, belanja sewa perlengkapan dan peralatan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja sewa perlengkapan dan peralatan kantor pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 44.800.000
h. Belanja Makanan dan Minuman
Belanja makanan dan minuman meliputi: belanja makanan dan minuman rapat, belanja makanan dan minuman kegiatan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja makanan dan minuman pada pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 1.126.015.000 i. Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya
Belanja pakaian dinas dan atributnya hanya meliputi belanja pakaian dinas harian. Jumlah anggaran untuk belanja pakaian dinas dan atributnya pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 841.500.000
j. Belanja Perjalanan Dinas
Belanja perjalanan dinas meliputi: belanja perjalanan dinas dalam daerah dan diluar daerah. Jumlah anggaran untuk biaya perjalanan dinas pada PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 61.530.000
k. Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi, dan Bimbingan Teknis PNS Belanja kursus, pelatihan, sosialisasi, dan bimbingan teknis PNS meliputi: belanja kontribusi mengikuti kursus-kursus singkat / pelatihan, belanja
kontribusi mengikuti sosialisasi, belanja kontribusi mengikuti bimbingan teknis / workshop. Jumlah anggaran untuk belanja kursus, pelatihan, sosialisasi, dan bimbingan teknis PNS PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 22.470.000
l. Belanja Pemeliharaan
Belanja pemeliharaan hanya meliputi belanja pemeliharaan alat-alat kantor. Jumlah anggaran untuk belanja pemeliharaan PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 53.750.500
m. Belanja Jasa Konsultasi
Belanja jasa konsultasi meliputi: belanja jasa konsultasi perencanaan, belanja jasa konsultasi pengawasan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja jasa konsultasi PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 614.567.400
n. Belanja Pengganti Transportasi
Belanja pengganti transportasi meliputi: belanja transportasi peserta, tenaga pengajar, dan petugas. Jumlah anggaran untuk biaya belanja pengganti transportasi PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 3.473.470.000
o. Belanja Jasa Pihak Ketiga
Belanja jasa pihak ketiga meliputi: belanja jasa pemeliharaan bangunan, kerja sama operasional. Jumlah anggaran untuk biaya belanja jasa pihak ketiga PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 53.779.991.856
3. Belanja Modal
Belanja Modal PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan terdiri atas:
a. Belanja Modal Pengadaan Peralatan Kantor
Belanja modal pengadaan peralatan kantor meliputi: belanja modal pengadaan pendingin ruangan, belanja modal pengadaan kipas angin, belanja modal pengadaan televisi, belanja modal pengadaan peralatan. Jumlah anggaran untuk biaya belanja modal pengadaan peralatan kantor PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 219.052.000
b. Belanja Modal Pengadaan Komputer
Belanja modal pengadaan komputer meliputi: belanja modal pengadaan komputer, belanja modal pengadaan software. Jumlah anggaran untuk biaya belanja modal pengadaan komputer PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 213.000.000
c. Belanja Modal Pengadaan Peralatan Dapur
Belanja modal pengadaan peralatan dapur hanya meliputi belanja modal pengadaan dispenser dan peralatan pecah belah. Jumlah anggaran untuk belanja modal pengadaan peralatan dapur PT. Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 114.785.000
d. Belanja Modal Pengadaan Konstruksi
Belanja modal pengadaan alat-alat lainnya meliputi: belanja modal pengadaan konstruksi / pembelian gedung kantor / pembelian rumah dinas. Jumlah anggaran untuk biaya belanja modal pengadaan konstruksi PT.
Perkebunan Nusantara III (PERSERO) Medan adalah sebesar Rp. 599.579.00