PT kawasan berikat nusantara (PERSERO)
ESTABLISHMENT PREPAID EXPENSES (continued)
14. LONG TERM DUE FROM RELATED PARTY (Continued)
Piutang tersebut merupakan talangan atas pembayaran hutang PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) (VTP) kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dalam rangka akuisisi perusahaan tersebut sesuai dengan surat no.146/SBA/DRT.1/11/2012 tanggal 19 November 2012 atas permohonan persetujuan akusisi VTP, pembayaran hutang VTP (Persero) kepada PT Dana Reksa Finance dan CV Anugerah Berkat Sejahtera, pemberian dana talangan atas pemenuhan kebutuhan modal kerja operasional VTP.
This receivable is a bailout for the payment of debts of PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) (VTP) to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk in the context of the acquisition of the company in accordance with the letter no.146/SBA/DRT.1/11 / 2012 dated November 19, 2012 concerning the application for approval of acquisition of VTP, debt payments VTP to PT Dana Reksa Finance and CV Anugerah Berkat Sejahtera, bailouts for the fulfillment of operational working capital requirements VTP.
15. ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR LAINNYA 15. OTHER NON CURRENT FINANCIAL ASSET
Merupakan investasi dalam efek obligasi yang tersedia untuk dijual, yang terdiri dari :
Represents investment in bonds securities available for sales, which consists as follows:
2014 2013
Obligasi : Bonds :
PT PLN VIII Tahun 2006 Seri A 3.253.500.000 3.000.930.000 PT PLN VIII Tahun 2006 Seri A
PT Indosat V Tahun 2007 - 2.084.000.000 PT Indosat V Tahun 2007
Jumlah 3.253.500.000 5.084.930.000 Total
Harga Pasar/ Market Value Uraian/ Detail Jatuh Tempo/ Marturity Nilai Nominal/ Nominal Amount 31 Desember/ December 31, 2014 31 Desember/ December 31, 2013 PT PLN VIII
Tahun 2006 Seri A 21 Juni 2016 3.000.000.000 3.253.500.000 3.000.930.000 PT Indosat V
Tahun 2007 29 Mei 2014 2.000.000.000 - 2.084.000.000
3.000.000.000 3.253.500.000 5.084.930.000
16. KERJASAMA OPERASI 16. JOINT OPERATION
Rincian akun kerjasama operasi adalah sebagai berikut: Details of joint operation account is as follow:
2014 2013
Kerjasama Operasi: Joint operation:
KSO PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) - PT Dwi Marunda Makmur (Marunda Industrial Park)
(lihat catatan 3) 1.201.885.084 -
KSO PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) -
PT Dwi Marunda Makmur (Marunda Industrial Park) (see note 3)
LAPORAN T
AHUNAN 2014 ANNUAL REPOR
T • PT KA W ASAN BERIKA T NUSANT ARA (PERSERO)
202
Catatan atas Laporan Keuangan PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Notes to the Financial Statements PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA For the Year Ended December 31, 2014
With Comparative Figures year 2013 (Expressed in Rupiah, unless other wise stated)
16. KERJASAMA OPERASI (Lanjutan) 16. JOINT OPERATION (Continued)
Dalam rangka pembangunan, pengembangan dan pemasaran lahan dan bangunan di Kawasan Berikat Nusantara cabang Marunda, maka Perusahaan mengadakan perjanjian Kerjasama dengan PT Dwi Marunda Makmur Berdasarkan Perjanjian Kerjasama No. 05/PJ/DIRUT/02/1993 tanggal 4 Februari 1993.
For the purpose of the construction, development and marketing of land and buildings in Kawasan Berikat Nusantara Marunda branch, the Company entered into a cooperation agreement with PT Dwi Marunda Makmur Based Cooperation Agreement No. 05 / PJ / CEO / 02/1993 dated February 4, 1993.
Perusahaan menyediakan lahan untuk kerjasama tersebut di Zone C1 dengan luas kurang lebih 84 Ha dan Zone C3 dengan luas kurang lebih 43 Ha sesuai dengan Peraturan Pemerintah No.22 tahun 1986, Peraturan Pemerintah No.22 Tahun 1996 dan Keputusan Presiden No.11 tahun 1992.
The company provides land for such cooperation in Zone C1 with an area of approximately 84 hectares and C3 Zone with an area of approximately 43 hectares in accordance with Government Regulation No.22 of 1986, Government Regulation No.22 of 1996 and Presidential Decree 11 of 1992.
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATE ENTITY
Akun ini merupakan penyertaan Perusahaan pada PT Karya Citra Nusantara (KCN) yang merupakan perusahaan hasil kerjasama dengan PT Karya Tehnik Utama (KTU) yang bergerak dibidang kepelabuhanan (lihat catatan 2 dan 26), dengan saldo per 31 Desember 2014 sebesar Rp 298.129.449.147. Rincian atas jumlah tersebut adalah sebagai berikut:
This account representing the Company’s investment in PT Karya Citra Nusantara (KCN) which is a company resulted from the cooperation of the Company with PT Karya Tehnik Utama (KTU) engaged in port services (see note 2 and 26), with balance as of December 31, 2014 amounted to Rp 298,129,449,147. Detail of the account is as follow:
2014 2013
Saldo awal penyertaan 600.000.000 - Beginning balance of investment
Penambahan penyetoran modal 11.764.705.883 - Additional paid in capital
Pendapatan selisih biaya perolehan dengan nilai wajar aset neto entitas
asosiasi 88.235.294.117 -
Income arise from the diferrence between cost with associated
entity fair value Nilai yang masih harus di setor 193.517.650.000 - Amount still need to invest
Pengakuan laba KCN bagian KBN 4.011.799.147 - KCN’s profit - KBN’s share
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI •
CONSOLIDA
TED FINANCIAL REPOR
T
Catatan atas Laporan Keuangan PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Notes to the Financial Statements PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA For the Year Ended December 31, 2014
With Comparative Figures year 2013 (Expressed in Rupiah, unless other wise stated) 17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (Lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATE ENTITY (Continued)
Berdasarkan laporan keuangan audit PT Karya Citra Nusantara tahun 2014 No 130135-013/GWA/ART/KCN/SG tanggal 25 Maret 2015, jumlah bagian laba yang diakui oleh Perusahaan sebesar Rp 4.011.799.147.
Based on the audited financial statements of PT Karya Citra Nusantara 2014 No. 130135-013/GWA/ART/KCN/SG dated March 25, 2015, the amount of income share recognized by the Company amounting to Rp 4,011,799,147.
18. PROPERTI INVESTASI 18. INVESTMENT PROPERTY
Merupakan properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau keduanya) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau keduanya.
Investment properties are properties (land or a building - or part of a building - or both) held to earn rentals or for value appreciation or both.
2014 2013
Bangunan 59.734.720.483 - Building
Lahan 232.758.829.642 - Land
Jumlah 292.493.550.125 - Total
Property investasi terdiri atas properti investasi ada di masing-masing SBU. Rinciannya adalah sebagai berikut:
Property investments consist of investment property in each SBU. The details are as follows:
2014 2013
SBU Cakung 52.274.965.318 - SBU Cakung
SBU Kawasan Prima 298.888.647.998 - SBU Kawasan Prima
Penurunan nilai wajar (58.670.063.191) - Impairment loss
Neto 292.493.550.125 - Net
SBU Kawasan Prima SBU Kawasan Prima
SBU Tanjung Priok SBU Tanjung Priok
Nilai properti investasi adalah nilai lahan PT Pelindo II di Tanjung Priok yang disewa oleh PT Kawasan berikat Nusantara (Persero) selama 20 tahun dari tahun 2003 - 2023, atas transaksi tersebut Perusahaan membukukan sesuai dengan PSAK 30 (paragraf 18) sebagai sewa pembiayaan dan mengakui lahan yang disewakan kepada investor sebagai Properti Investasi sesuai dengan PSAK 13 dengan menggunakan model nilai wajar.
Value investment of property is the land lease from Pelindo II in area Tanjung Priuk by PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) for 20 years from 2003 to 2023, of the transaction recorded by the Company in accordance with SFAS 30 (paragraph 18) as a finance lease and acknowledge land leased to investors as investment property in accordance with SFAS 13 using the fair value model.
Berdasarkan perhitungan nilai wajar Properti Investasi dengan tingkat bunga implisit 10,05%, atas surat No: 022.1/PST/PR-IV/2014 tanggal 23 April 2014 dari KJPP Immanuel, Johnny & Rekan sebagai Appraisal independent, nilai wajar property investasi adalah sebesar Rp 217.442.957.854 dan dari jumlah tersebut telah dibayar sebesar Rp 17.453.748.000 sehingga neto setelah dibayar sebesar Rp 199.989.209.854.
Based on the calculation of the fair value of investment property with the implicit interest rate of 10.05%, above the letter No: 022.1 / PST / PR-IV / 2014 dated April 23, 2014 from KJPP Immanuel, Johnny & Partners as an independent appraisal, the fair value of investment property amounted to was Rp 217,442,957,854 and of that amount has been paid for Rp 17,453,748 so the net after payment will be Rp 199,989,209,854.
LAPORAN T
AHUNAN 2014 ANNUAL REPOR
T • PT KA W ASAN BERIKA T NUSANT ARA (PERSERO)
204
Catatan atas Laporan Keuangan PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Notes to the Financial Statements PT KAWASAN BERIKAT NUSANTARA For the Year Ended December 31, 2014
With Comparative Figures year 2013 (Expressed in Rupiah, unless other wise stated)
18. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 18. INVESTMENT OF PROPERTY (Continued)
SBU Kawasan Prima (Lanjutan) SBU Kawasan Prima (Continued)
SBU Tanjung Priok (Lanjutan) SBU Tanjung Priok (Continued)
Pada tahun 2014, dilakukan penilaian oleh KJPP Immanuel, Johnny & Rekan dengan laporannya No. 007/IJR-PST/PK-III/2015 tanggal 9 Maret 2015 yang menyatakan nilai wajar atas properti investasi di Tanjung Priok sebesar Rp 141.319.146.663 sehingga terjadi penurunan nilai sebesar Rp 58.670.063.191.
In 2014, there was appraisal assessment by KJPP Immanuel, Johnny & Partners with their report No.007/IJR-PST/PK-III/2015 date March 9, 2015, Stating the investment property’s fair value in Tanjung Priok becoming Rp 141,319,146,663 with an impairment loss of Rp 58,670,063,191.
SBU Marunda SBU Marunda
Properti investasi merupakan nilai lahan dan bangunan Perusahaan di Marunda yang disewakan ke PT Varuna Tirta Prakarsya (Persero), PT Asianagro Agungjaya dan PT Nuansa Agung selama 20 tahun dari tahun 2014 - 2024, atas transaksi tersebut Perusahaan mengakui lahan yang disewakan kepada investor sebagai Properti Investasi sesuai dengan PSAK 13 dengan menggunakan model nilai wajar.
Investment property is land and building value in Marunda which the Company leased to PT Varuna Tirta Prakarsya (Persero), PT Asianagro Agungjaya and PT Nuansa Agung during the 20 years from 2014 to 2024, these transactions recognized by the Company as land leased to investors as an investment property in accordance with IAS 13 using the fair value model.
Berdasarkan perhitungan nilai wajar Properti Investasi atas surat No: 200/IJR-PST/PA-XII/2014 oleh KJPP Immanuel, Johnny & Rekan tanggal 30 Desember 2014 dan surat No: AV.01.14.221 oleh KJPP Herly, Ariawan & Rekan sebagai Appraisal independent tanggal 24 Desember 2014, total nilai wajar property investasi
per 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp
98.899.438.144.
Based on the calculation of the fair value of investment property, based on the letter No: 200/IJR-PST/PA-XI / 2014 by KJPP Immanuel, Johnny & Partners dated December 30, 2014 and letter No: AV.01.14.221 by KJPP Herly, Ariawan & Partners on 24 December 2014, the total fair value of investment property as of December 31, 2014 amounted to was Rp 98,899,438,144.
SBU Cakung SBU Cakung
Properti investasi merupakan nilai lahan dan bangunan Perusahaan di Cakung yang disewakan ke PT Djuanda selama 20 tahun dari tahun 2014 - 2024, atas transaksi tersebut mengharuskan perusahaan mengakui lahan yang disewakan kepada investor sebagai Properti Investasi sesuai dengan PSAK 13 dengan menggunakan model nilai wajar.
Investment property is land and building value in Cakung which the Company leased to PT Djuanda during the 20 years from 2014 to 2024, these transactions require the company recognizes that land leased to investors as an investment property in accordance with IAS 13 using the fair value model.
Berdasarkan perhitungan nilai wajar Properti Investasi atas surat No: 192/JR-PST/PA-XII/2014 tanggal 30Desember 2014 dari KJPP Immanuel, Johnny & Rekan sebagai Appraisal independent, nilai wajar properti investasiper 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp 52.274.965.318.
Based on the calculation of the fair value of investment property above the letter No: 192/JR- PST/PA-XII/2014 dated December 31, 2014 from KJPP Immanuel, Johnny & Partners as an independent appraisal, the fair value of investment property as at December 31, 2014 amounted to was Rp 52,274,965,318.