31 Desember/December 31,
2018 2017
PT Indofood Sukses Makmur, Tbk 147.654.701 161.952.834 PT Indofood Sukses Makmur, Tbk PT Salim Ivomas Pratama, Tbk 55.894.129 58.159.915 PT Salim Ivomas Pratama, Tbk
Lain-lain 202.220.965 163.125.970 Others
Subtotal 405.769.795 383.238.719 Subtotal
Bagian lancar (Catatan 24) (52.764.596) (52.239.954) Current portion (Notes 24) Total bagian jangka panjang 353.005.199 330.998.765 Total long-term portion
Pendapatan diterima dimuka jangka panjang merupakan sewa tanah HGB dan sewa bangunan di lingkungan pelabuhan yang jatuh tempo lebih dari setahun. Saldo pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp353.005.199 dan Rp330.998.765.
Long-term unearned revenue represents advance received from rental of landrights and buildings around the port which will be due in more than a year. Balance as of December 31, 2018 and 2017 amounting to Rp353,005,199 and Rp330,998,765, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Kelompok Usaha mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh aktuaris independen, PT RAS Actuarial Consulting, PT Emerald Delta Consulting dan PT Binaputera Jaga Hikmah, dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
As of December 31, 2018 and 2017, the Group recorded employee benefits liabilities based on actuarial computations performed by independent actuaries, PT RAS Actuarial Consulting, PT Emerald Delta Consulting dan PT Binaputera Jaga Hikmah, using the “Projected Unit Credit”
method.
Berikut adalah asumsi-asumsi penting yang digunakan dalam laporan aktuaris independen:
The basic assumptions used by the independent actuaries are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Tingkat diskonto 8,50%/tahun/year 7,25%/tahun/year Discount rate
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 6,50%/tahun/year 6,50% /tahun/year Salary increase projection rate
Tingkat mortalitas TMI III 2011 TMI III 2011 Mortality rate
Tingkat cacat tetap (dari tabel mortalitas)
10% dari tabel mortalitas/of mortality rate
10% dari tabel mortalitas/of mortality rate
Permanent disability rate (from mortality table) Tingkat pengunduran diri 1,00% usia/age 20-29
0,5% usia/age 30-39 0,25% usia/age 40-45 0,13% usia/age 45 ke atas/and above
1,00% usia/age 20-29 0,5% usia/age 30-39 0,25% usia/age 40-45 0,13% usia/age 45 ke atas/and above
Resignation level
Usia pensiun normal 58 tahun/58 years 56 tahun / 56 years Normal pension age
Liabilitas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut:
The employee benefit liabilities are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Perusahaan The Company
Program pensiun 333.828.742 315.335.402 Pension program
Program kesehatan pensiunan 1.143.277.616 1.919.273.738 Pension healthcare program Imbalan kerja jangka panjang
lainnya 12.359.423 13.232.813
Other long-term employee benefits
Subtotal 1.489.465.781 2.247.841.953 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Program pensiun dan imbalan
pascakerja lainnya 82.702.022 70.768.509
Pension program and other post-benefits program
Total 1.572.167.803 2.318.610.462 Total
a. Program pensiun a. Pension program Perusahaan menyelenggarakan program
imbalan pensiun untuk karyawan tetap yang dipekerjakan pada tahun 2003 dan sebelumnya yang dikelola oleh Dana Pensiun Perusahaan Pelabuhan dan Pengerukan (DP4) dan untuk yang dipekerjakan sejak tahun 2004 dikelola oleh Dana Pensiun Pelindo Purnakarya (”DP3”).
The Company has a pension benefit plan covering permanent employees hired in and before 2003 and managed by Dana Pensiun Pelabuhan dan Pengerukan (DP4) and for employees hired with permanent status since 2004 managed by Dana Pensiun Pelindo Purnakarya ("DP3").
Manfaat yang diperhitungkan termasuk penghargaan purna bakti dan cinderamata yang mengacu kepada Perjanjian Kerja Bersama dan Peraturan Dana Pensiun dengan definisi gaji yang meliputi gaji merit dan tunjangan prestasi pegawai.
Benefits that are calculated include the gratuity and compensation benefits in accordance with the Collective Labor Agreement and the Regulations of the Pension Fund, with the salary including merit pay and employee performance allowance.
Liabilitas imbalan kerja dan pencadangan biaya imbalan kerja atas program pensiun ini adalah sebagai berikut:
Employee benefits liabilities and employee benefits expenses for the pension program are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Nilai kini liabilitas 369.772.468 387.688.085 Present value of liabilities Nilai wajar aset program (35.943.726) (72.352.683) Fair value of plan assets Liabilitas yang diakui 333.828.742 315.335.402 Recognized liabilities
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2018 2017
Biaya jasa kini 28.561.646 30.703.999 Current service cost
Biaya bunga 21.404.276 17.696.509 Interest cost
Biaya jasa lalu - 18.225.077 Past service cost
Beban yang diakui 49.965.922 66.625.585 Recognized expense
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2018 2017
Liabilitas awal tahun 315.335.402 233.655.987 Liabilities at beginning of year Beban yang diakui dalam
laba rugi 49.965.922 66.625.585
Expense recognized in profit or loss Beban yang diakui dalam
penghasilan komprehensif
lain 8.735.429 65.977.365
Expense recognized in the other comprehensive
income
Iuran pemberi kerja (10.926.833) (11.735.751) Employer’s contributions
Pembayaran manfaat (29.281.178) (39.187.784) Benefit payments
Liabilitas akhir tahun 333.828.742 315.335.402 Liabilities at end of year
a. Program pensiun (lanjutan) a. Pension program (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2018 2017
Nilai kini liabilitas - awal
tahun 387.688.085 310.025.398
Present value of liabilities - beginning of year
Biaya jasa kini 28.561.646 30.703.999 Current service cost
Biaya bunga 26.754.346 24.298.813 Interest cost
Biaya jasa lalu - 18.225.077 Past service cost
Pembayaran manfaat (37.325.257) (48.314.022) Benefit payments
Keuntungan (kerugian)
aktuarial (35.906.352) 52.748.820 Actuarial gain (loss)
Nilai kini liabilitas akhir
tahun 369.772.468 387.688.085
Present value of liabilities - end of year
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2018 2017
Nilai wajar aset program
awal tahun 72.352.683 76.369.411
Fair value of program assets - beginning of year
Pendapatan bunga 5.350.070 6.602.304 Interest income
Rugi ekspektasian aset
program (44.641.781) (13.228.545)
Expected loss from program assets
Iuran pemberi kerja 10.926.833 11.735.751 Employer’s contributions
Iuran peserta program - - Plan participants’ contributions
Pembayaran manfaat (8.044.079) (9.126.238) Benefits payments
Nilai wajar aset program
akhir tahun 35.943.726 72.352.683
Fair value of program assets at end of year
Aset program yang dimiliki oleh Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
Plan assets owned by the Group are as follows:
- Reksa dana 51,96%
- Aset tetap 16,76%
- Investasi saham 10,06%
- Surat utang negara 8,10%
- Penempatan langsung 5,05%
- Sukuk 7,04%
- Deposito berjangka 0,70%
- Deposito on-call 0,30%
- Tabungan 0,02%
- Mutual funds 51.96%
- Fixed assets 16.76%
- Investment in shares 10.06%
- State bonds 8.10%
- Direct placement 5.05%
- Sukuk 7.04%
- Time deposits 0.70%
- Deposit on-call 0.30%
- Savings 0.02%
a. Program pensiun (lanjutan) a. Pension program (continued) Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan kerja
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
The maturity profiles of employee benefits liability as of December 31, 2018 and 2017 are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Jatuh tempo <= 1 tahun 26.305.916 30.700.726 Maturity <= 1 year
Jatuh tempo > 1 tahun dan
<= 5 tahun 47.315.101 42.540.775
Maturity > 1 year and <= 5 years Jatuh tempo > 5 tahun 1.115.830.654 1.025.255.268 Maturity > 5 years
Total 1.189.451.671 1.098.496.769 Total
Perubahan satu poin persentase asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji akan memiliki efek terhadap nilai kini liabilitas pada tahun 2018 sebagai berikut:
A one percentage point change in the assumed discount rate and salary expense rate would have the following effects to present value of liabilities in 2018:
Kenaikan/
Increase
Penurunan/
Decrease
Tingkat diskonto (44.503.947) 52.240.528 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 33.798.419 (59.802.762) Salary increase rate
Masa kerja Years of service
Pada tanggal 31 Desember 2018, durasi tertimbang dari liabilitas imbalan kerja adalah 11 tahun.
As of December 31, 2018, weighted duration of employee benefits liability was 11 years.
b. Program kesehatan pensiunan b. Pension healthcare program Perusahaan memberikan imbalan kerja berupa
program kesehatan pensiunan dan keluarga (termasuk anak dengan jumlah sebanyak-banyaknya 2 orang yang belum bekerja, masih kuliah dan belum kawin dengan maksimal umur 25 tahun). Program ini tidak didanai.
The Company also provides long-term post-employment benefits in form of healthcare program for pensioners and family (including up to 2 unemployeed dependants, undergraduate and single with maximum age of 25 years old).
This program is unfunded.
31 Desember/December 31,
2018 2017
Nilai kini liabilitas 1.143.277.616 1.919.273.738 Present value of liabilities Liabilitas yang diakui 1.143.277.616 1.919.273.738 Recognized liabilities
31 Desember/December 31,
2018 2017
Biaya jasa kini 42.170.482 100.850.495 Current service cost
Biaya bunga 137.591.754 106.875.977 Interest cost
Beban yang diakui 179.762.236 207.726.472 Recognized expense
b. Program kesehatan pensiunan (lanjutan) b. Pension healthcare program (continued) 31 Desember/December 31,
2018 2017
Liabilitas awal tahun 1.919.273.738 1.279.948.754 Liabilities at beginning of year Beban yang diakui dalam
laba rugi 179.762.236 207.726.472
Expense recognized in profit or loss Beban (penghasilan) yang
diakui dalam penghasilan
komprehensif lain (912.845.465) 476.767.156
Expense (income) recognized in the other comprehensive
income
Pembayaran manfaat (42.912.893) (45.168.644) Benefit payments
Liabilitas akhir tahun 1.143.277.616 1.919.273.738 Liabilities at end of year
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
The maturity profiles of employee benefits liability as of December 31, 2018 and 2017 are as follows:
31 Desember/December 31,
2018 2017
Jatuh tempo <= 1 tahun 670.515.390 786.549.217 Maturity <= 1 year
Jatuh tempo > 1 tahun dan
<= 5 tahun 31.154.068 73.847.150
Maturity > 1 year and <= 5 years Jatuh tempo > 5 tahun 2.937.779.769 4.853.542.729 Maturity > 5 years
Total 3.639.449.227 5.713.939.096 Total
Perubahan satu poin persentase asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan biaya kesehatan akan memiliki efek terhadap nilai kini liabilitas pada tahun 2018 sebagai berikut:
A one percentage point change in the assumed discount rate and health cost increment would have the following effects to present value of liabilities in 2018:
Kenaikan/
Increase
Penurunan/
Decrease
Tingkat diskonto (169.615.763) 223.503.872 Discount rate
Tingkat kenaikan biaya
kesehatan 217.732.706 (168.935.686) Health cost increment
c. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya
c. Other long-term employee benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya berupa imbalan cuti besar merupakan manfaat yang diperhitungkan mengacu kepada Peraturan Perusahaan. Peserta adalah seluruh pegawai tetap Perusahaan yang telah bekerja sekurang-kurangnya 6 tahun secara terus menerus dan diberikan bantuan cuti besar sebesar 1 kali penghasilan tetap. Program ini tidak didanai.
Other long-term permanent employee benefits are in the form of long service leave benefits that are calculated in reference to the Company's Regulation. Participants include all employees that have worked at least 6 years of continuous service and given long services gratuity amounting to 1 time regular income.
This program is not funded.
c. Liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan)
c. Other long-term employee benefits (continued)
31 Desember/December 31,
2018 2017
Nilai kini liabilitas 12.359.423 13.232.813 Present value of liabilities
Liabilitas yang diakui 12.359.423 13.232.813 Recognized liabilities
31 Desember/December 31,
2018 2017
Biaya jasa kini 4.505.570 3.838.082 Current service cost
Biaya bunga 916.794 (241.638) Interest cost
Beban yang diakui 5.422.364 3.596.444 Recognized expense
31 Desember/December 31,
2018 2017
Liabilitas awal tahun 13.232.813 8.232.651 Liabilities at beginning of year Beban yang diakui dalam
laba rugi 5.422.364 3.596.444
Expense recognized in profit or loss Beban (penghasilan) yang
diakui dalam penghasilan
komprehensif lain (5.120.994) 23.554.628
Expense (income) recognized in the other comprehensive
income
Pembayaran manfaat (1.174.760) (22.150.910) Benefit payments
Liabilitas akhir tahun 12.359.423 13.232.813 Liabilities at end of year
Perubahan satu poin persentase asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji akan memiliki efek terhadap nilai kini liabilitas pada tahun 2018 sebagai berikut:
A one percentage point change in the assumed discount rate and salary increase rate would have the following effects to present value of liabilities in 2018:
Kenaikan/
Increase
Penurunan/
Decrease
Tingkat diskonto (794.680) 901.712 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 910.662 (815.881) Salary increase rate
d. Program pensiun iuran pasti d. Defined contribution plan Kelompok Usaha menyediakan program
pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang dipekerjakan sejak tahun 2004. Iuran program tersebut dikelola oleh Dana Pensiun Pelindo Purnakarya (”DP3”).
The Group provides a defined contribution pension plan for employees hired with permanent status since 2004. The contribution plan is managed by Dana Pensiun Pelindo Purnakarya (“DP3”).
Pada tahun 2018 dan 2017, iuran program yang dibayarkan Kelompok Usaha masing-masing sebesar Rp19.625.197 dan Rp18.717.160.
In 2018 and 2017, contribution plan paid by the Group amounted to Rp19,625,197 and Rp18,717,160, respectively.
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah:
The Shareholders of the Company as of December 31, 2018 and 2017 are as follows:
Pemegang saham
Total saham ditempatkan dan
disetor penuh/
Number of shares issued and fully
paid
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
Nominal/
Amount Shareholders
Negara Republik Indonesia 1.018.953 100% 1.018.953.000 Republic of Indonesia
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) No. 08 tanggal 13 Agustus 2012 oleh Stephanus Raden Agus Purwanto, SH., notaris di Surabaya, mengenai perubahan Anggaran Dasar dan Salinan Keputusan Sekretaris Kementerian BUMN selaku Kuasa Menteri Negara BUMN sebagai RUPS Perusahaan No. SK-226/MBU/S/2012 tanggal 16 Juli 2012, modal dasar Perusahaan ditetapkan sebesar Rp3.200.000.000 terbagi atas 3.200.000 saham, telah ditempatkan dan diambil bagian oleh Negara Republik Indonesia dengan rincian sebagai berikut:
Based on General Meeting of Shareholders (“GMS”) No. 08 dated August 13, 2012 by Stephanus Raden Agus Purwanto, SH., Notary public in Surabaya, regarding the amendment of the Articles of Association and based on a copy of the Decree of the Secretary of the MSOE as the Representative of the MSOE as the Company's General Meeting of shareholders No. SK-226/MBU/S/2012 dated July 16, 2012, the Company's authorized capital amounting to Rp3,200,000,000 divided into 3,200,000 shares, has been placed and held by the Republic of Indonesia in the following details:
Nominal/Amount Setoran modal lama sesuai dengan akta No.
3 tanggal 15 Agustus 2008 dibuat oleh
notaris Agus Sudiono Kuntjoro, SH. 809.222.000
Issued and paid up capital in accordance with notary deed No. 3 dated August 15, 2008 of Notary Agus Sudiono Kuntjoro, SH.
Peningkatan modal disetor tahun 2012 berasal dari:
Increase in paid up capital in 2012 came from:
- Penyertaan modal pemerintah (PMN) yang tertuang dalam PP No. 08 Tahun
2012 209.730.528
Conversion from Government Contribution (PMN) as decreed in Government Regulation (PP) No. 08 Year 2012 - Kapitalisasi sebagai cadangan sampai
tahun buku 2011 472
Capitalization of unappropriated retained earnings up to year 2011 Total peningkatan modal disetor tahun 2012
209.731.000
Total increase in paid up capital in 2012 Total modal ditempatkan dan disetor per 31
Desember 2013 dan 2012 1.018.953.000
Total issued and paid up capital as of December 31, 2013 and 2012
Pengelolaan modal Capital management Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan
adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham.
The primary objective of the Company capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize shareholder value.
Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 tahun 2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 untuk menyisihkan sampai dengan minimal 20% dari modal ditempatkan dan disetor ke dalam dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan.
The Company is also required by the Limited Liability Company Law No. 40 year 2007 effective on August 16, 2007 to allocate up until at least 20%
from the issued and paid-in capital into non-distributable reserve.
Kelompok Usaha mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan dan entitas anaknya dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses selama periode penyajian.
The Group manages its capital structure and makes adjustments to it, in light of changes in economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the Company and its subsidiaries may adjust the dividend payment to shareholders, issue new shares or raise debt financing. No changes were made in the objectives, policies or processes during the periods presented.
Kebijakan Kelompok Usaha adalah mempertahankan struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure in order to secure access to finance at a reasonable cost.
Struktur permodalan Kelompok Usaha terdiri dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (terdiri dari modal saham, tambahan modal disetor, dan saldo laba dan penghasilan komprehensif lainnya dan utang neto).
The capital structure of the Group consists of equity attributable to owner of the Parent (consisting of share capital, additional paid-in capital, retained earnings and other comprehensive income and net payables).
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang telah diaktakan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 2 tanggal 3 April 2018 dari Notaris Emy Susilowati, SH., pemegang saham Perusahaan menyetujui antara lain:
- penggunaan laba neto konsolidasian Perusahaan tahun buku 2017 sebagai berikut:
- pembagian dividen tunai sebesar 30% dari laba neto atau sebesar Rp441.147.068.
- penetapan cadangan sebesar 70%
dari laba neto atau sebesar Rp1.029.343.158.
a. Based on the General Meeting of Shareholders of the Company that was notarized through Notarial Deed No. 2 on April 3, 2018 of Emy Susilowati, SH., the shareholders approved, among others:
- utilization of 2017 consolidated net income of the Company as follows:
- distribution of cash dividends 30% of net income or amounted to Rp441,147,068.
- reserve 70% of net income or amounted to Rp1,029,343,158.
Perusahaan telah melakukan pembayaran dividen tersebut di atas pada tanggal 3 Mei 2018.
The Company has paid the above mentioned dividend on May 3, 2018.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang telah diaktakan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan No. 2 tanggal 8 Mei 2017 dari Notaris Nanda Emy Susilowati, SH., pemegang saham Perusahaan menyetujui antara lain:
- penggunaan laba neto konsolidasian Perusahaan tahun buku 2016 sebagai berikut:
- pembagian dividen tunai sebesar 30% dari laba neto atau sebesar Rp311.198.916.
- penetapan cadangan sebesar 70%
dari laba neto atau sebesar Rp726.130.805.
b. Based on the General Meeting of Shareholders of the Company that was notarized through Notarial Deed No. 2 on May 8, 2017 of Emy Susilowati, SH. as the Notary, the shareholders approved, among others:
- utilization of 2016 consolidated net income of the Company as follows:
- distribution of cash dividends 30% of net income or amounted to Rp311,198,916.
- reserve 70% of net income or amounted to Rp726,130,805.
Dividen tersebut di atas telah sepenuhnya dibayar pada tanggal 8 November 2017.
Above mentioned dividend has been fully paid on November 8, 2017.
31. SELISIH ATAS PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS