PERIOD END & LAPORAN KEUANGAN
AKTIVA TETAP
2 Jan: Memasukan hasil stock opname yang dilakukan oleh staff perusahaan, atas jumlah stock yang terdapat di gudang Dalam dan yang didisplay di Apotik
Nomor formulir transaksi : 10.31/13/001
3 Jan: Menerima pembayaran piutang dari Dr. Siti Nina Syarif sebesar IDR 4.000.000 dengan rincian sbb :
Dibayarkan menggunakan cek Bank BCA, dengan nomor cek :
BCA-0023. Tanggal cair cek : 5 Jan 2013. Nomor formulir transaksi :
Paracetamol 500mg 2300 200 2500
Panadol Actifast 3000 500 3500
Amoxillin Kapsul 500mg 2700 300 3000
CTM 500mg 5500 500 6000
79 | P a g e 3 Jan: Mencatat penjualan tunai harian dari pelanggan eceran (umum) dengan
rincian sbb:
Description Qty Unit Price Total Price Warehouse Amoxillin Kapsul 500mg 40 IDR 21,049 IDR 841,960 Apotik
Antalgin 500mg 70 IDR 6,500 IDR 445,000 Apotik GMA-12-272 dan GMA-12-280 sebesar IDR 4,200,000
Notes: over pay akan digunakan oleh Klinik Hitam Putih untuk mengurangi piutang nanti.
5 Jan: Dr. Tikno Sudikin memesan obat-obatan sebagai berikut :
Description Qty Unit Price
Paracetamol 500mg 100 IDR 6,500
Panadol Actifast 50 IDR 8,372
Antalgin 500mg 50 IDR 6,500
80 | P a g e PPN 10% (excluded)
Ongkos Kirim : IDR 15,000 Term : Net 60
5 Jan: Memberikan penawaran ke pelanggan baru untuk obat obatan sbb :
Description Qty Unit Price
CTM 500mg 10 IDR 2600
Nature Plus Prenatal Complex 10 IDR 403,000
Antalgin 500mg 20 IDR 6,500
PPN 10% (Taxable Company)
6 Jan: Perusahaan membayar hutang ke pemasok PT. Phermasindo sebesar IDR 12,000,000 untuk nomor faktur: Ph.11.002361 dan sisanya untuk pembayaran nomor faktur : Ph.11.002550
Pembayaran menggunakan cek Bank Mandiri, dengan nomor cek : Mandiri-0017. Tanggal Cair cek: 11 Januari 2013. Nomor formulir Pembayar : 10.56/13/001
6 Jan: Mengirimkan semua obat obatan yang dipesan oleh Dr. Tikno Sudikin pada tanggal 5 Januari 2013 (10.42/13/001).
Nomor formulir pengiriman : 10.43/13/001 Pengiriman menggunakan Kurir perusahaan. Barang diambil dari Gudang Apotik.
81 | P a g e 9 Jan: Klinik Hijau memesan obat obatan yang ditawarkan oleh perusahaan pada
tanggal 5 Januari 2013 (10.41/13/001). Berikut obat obatan yang di pesan oleh Klinik Hijau :
Pengiriman obat direncanakan akan dilakukan pada tanggal 13 Januari 2013
Description Qty Unit Price
CTM 500mg 10 IDR 2,600
Antalgin 500mg 20 IDR 6,500
Diskon Faktur : Tidak mendapatkan diskon PPN 10% (excluded)
10 Jan: Bagian gudang membuat Permintaan Pembelian untuk obat obatan yang perlu di beli
Description Qty Required Data Twin Lab Omega 3 Fish Oil 150 13 Januari 2013 Nature Plus Prenatal Complex 200 13 Januari 2013
Bio Vision Kids 125 13 Januari 2013
Formulir Permintaan Pembelian : 10.51/13/001
11 Jan: Mengirimkan tagihan (faktur) ke Dr. Tikno Sudikin atas pengiriman barang yang dilakukan pada tanggal 6 Januari 2013 . (10.43/13/001).
Notes : - Diskon diberikan ke Dr. Tikno Sudikin
- Ongkos kirim dimasukkan ke akun ‘Other Income’
- Term : Net 60
12 Jan: Perusahaan membayar biaya asuransi sepanjang tahun 2013 sebesar Rp.
36.000.000 ke Life Healthy Insurance. Dibayarkan menggunakan Bank BCA. Formulir Pembayaran : 10.21/13/001
13 Jan: Mengirimkan obat obatan sekaligus tagihannya ke Klinik Hijau atas pesanan yang dilakukan pada tanggal 9 Januari 2013 (10.42/13/002). Pengiriman tsb dikenakan Ongkos kirim sebesar Rp. 15.000.
Term: Net 30, Gudang : Apotik
82 | P a g e 14 Jan: Memesan obat obatan atas permintaan dari bagian gudang pada tanggal 10
Januari 2013 (10.51/13/001) ke pamasok PT Phermasindo. Berikut detail barang yang dipesan ke PT Phermasindo :
Description Qty Cost / Unit Total Cost Twin Lab Omega 3 Fish Oil 75 IDR 210,000 15,750,000 Nature Plus Prenatal
Complex 50 IDR 310,000 15,500,000
Bio Vision Kids 60 IDR 88,550 5,313,000
Formulir Pesanan : 10.52/13/001 Expected Date : 18 Januari 2013
Pengiriman : Angkutan Prima (Jasa Angkutan) PPN 10% (excluded)
17 Jan: Klinik Sehat melunasi ke perusahaan dengan nomor faktur GMA-12-00298.
Pembayaran menggunakan Bank BCA.
18 Jan: Mencatat penjualan tunai harian Apotik, dengan rincian sbb:
Description Qty Gudang Unit Price
Amoxillin Kapsul 500mg 200 Apotik IDR 21,049
Antalgin 500mg 60 Apotik
IDR 6500
Panadol Actifast 200 Apotik IDR 8372
Paracetamol 500mg 75 Apotik IDR 6500
Twin Lab Omega 3 Fish
Oil 5 Apotik IDR 273,000
Notes:
- Term : C.O.D - PPN 10% (Excluded)
- Pembayaran dilakukan sbb : Cash On Hand 17 Juta dan Bank Mandiri 14.532.297.5
83 | P a g e 18 Jan: Perusahaan menerima obat obatan yang dipesan dari PT Phermasindo pada
tanggal 14 Januari 2013 (10.52/13/001), sekaligus dengan tagihannya.
Description Qty Cost / Unit Total Cost
Pengiriman : Angkutan Prima (jasa angkutan) Nomor Faktur Pembelian : Ph.13.001123
Nomor Formulir Pembelian : 10.54/13/001 No Invoice (PI) : 10.55/13/001
Gudang : DALAM
Notes:
Perusahaan membayar biaya pengiriman barang ke vendor jasa angkut dengan nama Angkutan Prima (buat Pemasok baru ‘Angkutan Prima’
dengan mata uang IDR, term: Net 30). Namun sampai dengan barang diterima, perusahaan belum mendapatkan tagihan biaya pengiriman dari Angkutan Prima. Untuk itu perusahaan membuat asumsi biaya pengiriman sebesar Rp. 165.000. Biaya ini akan menambah harga pokok barang yang dibeli
19 Jan: Bagian gudang (Sudin Sutomo) mencatat Batch Number dari penjualan obat obatan dan suplemen ke pelanggan, dengan nomor transaksi sbb :
1. Delivery Order, Nomor : 10.43/13/001 2. Sales Invoice, Nomor :
- SI/13/0001 - SI/13/0004 Notes:
1. Nomor formulir pencatatan nomor seri : SNE/13/0001 dan seterusnya.
2. Batch Number yang dipilih adalah Batch Number yang memiliki Tanggal Kadaluarsa (Expired Date) yang paling dekat.
84 | P a g e 20 Jan: Memindahkan sebagian stock barang berikut ini ke gudang ‘Apotik’ :
Description Qty
Amoxillin Kapsul 500mg 200
Antalgin 500mg 500
Bio Vision Kids 50
CTM 500mg 300
Nature Plus Prenatal Complex 100
Paracetamol 500mg 300
Twin Lab Omega 3 Fish Oil 100
21 Jan: Perusahaan akan memberlakukan sistem pengantaran (delivery) pembelian obat obatan dari pelanggan umum atau klinik, yang akan dimulai pada Bulan Februari 2013. Untuk itu perusahaan membeli satu unit sepeda motor, yang akan dipergunakan untuk pengantaran pesanan dari pelanggan.
Sepeda motor ini akan diakui sebagai aset tetap perusahaan dan disusutkan selama 5 tahun dengan metode penyusutan Garis Lurus. Berikut detailnya :
Keterangan Harga Motor OTR
Tanggal Beli Tanggal Digunakan Absolute Revo SW IDR 12,000,000 21 Januari 2013 26 Januari 2013
Notes:
- Pembayaran menggunakan Bank BCA dengan nomor cek BCA-0024 dibayarkan ke PT Mandiri Motor
- Buat dan Gunakan akun perantara ‘Fixed Asset Transactions’
(Nomor Akun : 1.1999, Tipe Akun : Other Current Asset) dalam pencatatan aset tetap
85 | P a g e 24 Jan: Klinik Hitam Putih memesan obat obatan untuk dapat dikirim pada tanggal
26 Januari 2013, dengan nomor PO: HP/13/19-00101.
Description Qty
Amoxillin Kapusl 500mg 250
Antalgin 500mg 300
Panadol Actifast 350
Nature Plus Prenatal Complex 160 Diskon Faktur : 2%
PPN 10% (Excluded)
Downpayment : IDR 5,000,000 (PPN 10% Included) Pembayaran DP ditransfer ke rekening BCA
25 Jan: Karena ada kebocoran pada Gudang Dalam, beberapa obat mengalami kerusakan dan dihapuskan dari nilai persediaan perusahaan. Berikut obat obatan yang rusak :
Description Jumlah Kuantitas rusak Gudang
Amoxillin Kapsul 500mg 20 Dalam
Panadol Actifast 25 Dalam
Antalgin 500mg 20 Dalam
Pilih akun penyesuaian dengan akun ‘Other Expense’. Nomor Formulir penyesuaian : 10.31/13/001
26 Jan: Mengirimkan pesanan Klinik Hitam Putih sekaligus tagihannya, pada tanggal 24 Januari 2013 (10.42/13/003). Semua barang dari gudang Apotik, kecuali untuk produk Panadol Actifast sebanyak 100 stp & Nature Plus Prenatal Complex sebanyak 60 Btl diambil dari Gudang Dalam.
28 Jan: Beberapa pelanggan melakukan pelunasan piutang. Berikut detailnya : 1. Dr. Tikno Sudikin, nomor faktur : GMA-11-245. Dibayarkan melalui rekening BCA
2. Dr. Siti Nina Syarif, nomor faktur : GMA-11-221. Dibayarkan melalui rekening Mandiri.
3. Klinik Sehat, nomor faktur : GMA-12-00315. Dibayarkan melalui rekening Mandiri
86 | P a g e 28 Jan: Klinik Hitam Putih mengembalikan semua barang yang dikirim perusahaan