Lembaran Imbangan, Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Perubahan Dana dan Penyata Aliran Tunai yang berikut ini berserta dengan nota-nota kepada Penyata Kewangan adalah disediakan untuk menunjukkan keadaan sebenar dan saksama berkenaan kedudukan kewangan MAJLIS DAERAH JERANTUT pada 31 Disember 2005 dan hasil kendaliannya serta perubahan kedudukan kewangannya bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
Bagi Pihak Majlis, Bagi Pihak Majlis,
DATO’ HAJI ABDUL AZIZ NORDIN BIN ABDUL WAHID
BIN HJ. AHMAD PJK
DIMP., AMN
Ahli Majlis
Yang Dipertua Majlis Daerah Jerantut Majlis Daerah Jerantut
Bertarikh 11 September 2006
PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN
Saya MOHD. SOBRI BIN HAJI IBRAHIM, SETIAUSAHA, pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan MAJLIS DAERAH JERANTUT, dengan sesungguhnya dan sebenarnya mengakui bahawa Lembaran Imbangan, Akaun Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Perubahan Dana dan Penyata Aliran Tunai yang berikut ini bersama-sama dengan nota-nota di dalamnya mengikut sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan saya, adalah betul dan telah mengambil kira segala tanggungan dan hasil yang sepatutnya dikutip bagi tahun berakhir 31 Disember 2005. Saya membuat akuan ini dengan kepercayaan bahawa apa-apa yang tersebut di dalamnya adalah benar serta menurut Akta Berkanun 1960.
Diperbuat dan dengan sebenar–benarnya }
diakui oleh yang tersebut namanya di atas }
MOHD SOBRI BIN HAJI IBRAHIMiaitu Setiausaha
MOHD SOBRI BIN HAJI IBRAHIM } Majlis Daerah Jerantut di Jerantut di Negeri Pahang }
Pada 11 haribulan September 2006 } Di hadapan saya,
DATO HAJI ABDULL AZIZ BIN HAJI AHMAD
Pegawai Daerah
Jerantut
LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER 2005
2005 2004
RM RM
HARTA BUKAN SEMASA
Hartanah, loji dan peralatan (Nota 2) 9,676,463 9,022,350
Kerja dalam kemajuan (Nota 3) — 421,043
9,676,463 9,443,393
HARTA SEMASA
Penghutang (Nota 4) 1,301,553 1,224,218
Penghutang pelbagai (Nota 5) 1,791 6,227
Simpanan tetap 60,000 60,000
Wang tunai dan baki di bank 1,258,564 536,894 2,621,908 1,827,339
TANGGUNGAN SEMASA
Pemiutang pelbagai (Nota 6) 138,374 194,720
Wang pertaruhan diterima 248,338 271,262
386,712 465,982
HARTA SEMASA BERSIH 2,235,196 1,361,357
11,911,659 10,804,750
DIBIAYAI OLEH:
KUMPULAN WANG MAJLIS (Nota 7) 4,745,601 3,869,851 BANTUAN KERAJAAN TERTUNDA (Nota 8) 6,990,268 6,759,109 PINJAMAN KERAJAAN NEGERI (Nota 9) 175,790 175,790
11,911,659 10,804,750
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005
2005 2004
RM RM
PENDAPATAN
Cukai taksiran am 2,191,456 1,972,468
Lesen dan permit 397,528 356,865
Perkhidmatan dan terimaan lain 116,622 121,960 Perolehan daripada jualan barang-barang 15,943 16,429
Sewaan 736,284 704,057
Faedah (Nota 10) 18,235 15,361
Denda dan hukuman 46,224 66,094
Caruman bantu kadar (Nota 11) 254,618 261,710 Pemberian kerajaan (Nota 12) 1,362,604 228,647
Geran keseimbangan (Nota 13) 645,000 215,000
Pemberian kerajaan tertunda direalisasi 1,104,251 2,142,027 Pelupusan bantuan kerajaan tertunda — 3,006
Pelbagai pendapatan — 14,805
6,888,765 6,118,429
TOLAK: PERBELANJAAN
Emolumen (Nota 14) 1,081,976 884,291
Perjalanan dan pengangkutan 144,758 37,040
Bayaran sewaan 43,149 64,971
Perhubungan dan utiliti 287,032 299,245
Makanan dan minuman 7,826 8,771
Bekalan bahan mentah dan penyelenggaraan (Nota 15) 139,286 156,069 Bekalan pejabat dan bahan-bahan Lain (Nota 16) 59,390 102,131 Penyelenggaraan dan pembaikan (Nota 17) 263,958 180,631 Perkhidmatan ikhtisas dan hospitaliti (Nota 18) 1,134,244 1,321,437 Bayaran pelbagai & perkhidmatan yang lain 16,563 1,233
Projek pembangunan (Nota 19) 1,684,038 119,442
Susutnilai 1,111,850 1,275,518
Pemberian kerajaan (Nota 20) 22,500 930,671
Pelupusan cukai taksiran 12,845 277,566
Pelupusan sewaan 3,600 78,865
6,013,015 5,737,881
LEBIHAN PENDAPATAN KE ATAS PERBELANJAAN 875,750 380,548 TAHUN SEMASA
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005 2005 2004
RM RM
TUNAI DARIPADA AKTIVITI-AKTIVITI OPERASI
Lebihan bersih daripada operasi 875,750 380,548
Pelarasan tahun lepas — 108,923
875,750 489,471 Pelarasan bagi item-item yang tidak melibatkan tunai
Susutnilai semasa 1,111,850 1,275,518
Bantuan kerajaan tertunda direalisasi (1,104,251) (2,142,027)
Pemberian kerajaan — 930,671
Pelupusan bantuan kerajaan tertunda — (3,006) Lebihan operasi sebelum perubahan modal kerja 883,349 550,627
Perubahan dalam modal kerja
Pengurangan dalam penghutang (72,899) 299,843 Pengurangan dalam pemiutang (79,270) (1,078,973) Aliran tunai bersih (digunakan dari)/daripada aktiviti operasi 731,180 228,503
2005 2004
RM RM
TUNAI DARIPADA AKTIVITI-AKTIVITI PELABURAN
Pembelian Aset Tetap (9,510) (20,700)
Aliran tunai bersih daripada aktiviti-aktiviti pelaburan (9,510) (20,700) Tambahan/ (Pengurangan) dalam tunai dan kesetaraan tunai 721,670 (249,203) Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 596,894 846,097 Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 1,318,564 596,894
ANALISA TUNAI
Wang tunai dan baki di bank 1,258,564 536,894
Simpanan tetap 60,000 60,000
1,318,564 596,894
Nota-nota yang disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005
1. DASAR PERAKAUNAN (a) Asas Perakaunan
Akaun—akaun telah disediakan menurut kelaziman kos sejarah.
(b) Hartanah, Loji dan Peralatan
Hartanah, loji dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai. Tanah milik bebas tidak disusutnilaikan. Bagi kesemua aset tetap lain, susutnilai diperuntukan atas kos setiap harta dengan ansuran tahunan yang sama sepanjang anggaran penggunaannya.
Kadar tahunan susutnilai seperti berikut:
Tanah 0%
Bangunan milik bebas 2%
Kenderaan bermotor 20%
Perabot dan peralatan pejabat 20%
Peralatan kerja 20%
Kemudahan awam, perhubungan dan rekreasi 20%
Komputer 20%
(c) Pengiktirafan Pendapatan
Pendapatan cukai taksiran am, sewaan yang tertentu dan faedah berdasarkan asas akruan.
Rizab penilaian semula dan bantuan kerajaan yang berkaitan dengan aset tetap telah ditunda dan direalisasi mengikut anggaran hayat kegunaan aset berkenaan.
Lain-lain pendapatan termasuk bantuan kerajaan yang berkaitan dengan operasi telah diambilkira dan diterima.
(d) Perbelanjaan
Perbelanjaan pembangunan yang merupakan kos tetap Majlis akan dipermodalkan dan selain daripadanya diiktiraf sebagai perbelanjaan operasi.
(e) Tunai dan keserataan tunai terdiri daripada tunai di tangan dan baki dalam bank serta simpanan tetap di bank berlesen.
2005 2004
RM RM
NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005 2. HARTANAH, LOJI DAN PERALATAN Tanah Milik Bangunan Perabotdan Kenderaan Peralatan Kemudahan Komputer Jumlah Bebas MilikBebas Peralatan Bermotor Kerja Awam Pejabat RM RM RM RM RM RM RM RM KOS Pada1-1-2005 1,597 7,319,096 609,876 1,277,090 397,799 7,830,171 242,770 17,678,399 Tambahan — 1,308,443 135,000 137,000 178,410 7,110 1,765,963 Pelupusan/Pelarasan — — — — — — — Pada31-12-2005 1,597 8,627,539 609,876 1,412,090 534,799 8,008,581 249,880 19,444,362 SUSUTNILAITERKUMPUL Pada1-1-2005 692,225 545,125 1,023,250 206,707 5,974,158 214,584 8,656,049 Susutnilaisemasa — 154,528 31,155 128,709 70,067 714,301 13,090 1,111,850 Pelupusan/Pelarasan — — — — — — — Pada31-12-2005 — 846,753 576,280 1,151,959 276,774 6,688,459 227,674 9,767,899 NILAIBUKUBERSIH Pada31-12-2005 1,597 7,780,786 33,596 260,131 258,025 1,320,122 22,206 9,676,463 Pada31-12-2004 1,597 6,626,871 64,751 253,840 191,092 1,856,013 28,186 9,022,350 Susutnilaidikenakanbagitahun2004 — 146,382 90,530 140,211 58,451 792,073 47,871 1,275,518
3. KERJA DALAM KEMAJUAN
Baki pada Tambahan Dipindahkan Baki pada 1-1-2005 Dalam tahun ke Aset Tetap 31-12-2005 (i) Membina gerai di 300,000 66,058 366,058 — Bandar Lama
(ii) Membina dan 121,043 326,342 447,385 — menaiktaraf Dewan
Bandaran Jerantut
Cukai Taksiran Am 1,210,604 1,120,475
Sewaan 90,949 103,743
1,301,553 1,224,218
5. PENGHUTANG PELBAGAI
Pinjaman Kenderaan 1,518 5,953
Faedah Simpanan Tetap Terakru 273 274
1,791 6,227
6. PEMIUTANG PELBAGAI
Alam Flora 576 124,018
Bekalan bahan mentah dan bahan penyelenggaraan 10,888 895 Bekalan pejabat dan bahan-bahan lain 2,190 4,611
Emas Tajau Enterprise 40 40
Emolumen 12,253 9,442
Jengka Makmur Enterprise 300 300
Pemiutang BCB 2,486 2,486
Pemiutang Lain 225 225
Penyelenggaraan dan pembaikan 8,301 3,463
Perhubungan dan utiliti 244 219
Perjalanan dan pengangkutan 4,302 3,194 Perkhidmatan ikhtisas dan hospitaliti 960 3,979 Terimaan terdahulu cukai taksiran 25,252 1,603 Terimaan Terdahulu Sewaan 19,035 17,268
Tunjang Timur Sdn Bhd 509 509
Upahan 10,448 668
Yuran Audit 9,800 9,800
Yuran Perakaunan 14,850 12,000
Gaya Sensasi (M) Sdn Bhd 7,110 —
Pertubuhan Peladang Jerantut 8,500 — Bahan-bahan makanan & minuman 105 —
138,374 194,720
7. KUMPULAN WANG MAJLIS
2005 2004
RM RM
Baki pada 1 Januari sebelum pelarasan 3,869,851 3,380,380 Pelarasan Tahun Lepas:
Pemiutang Alam Flora terlebih diambilkira — 108,923 sekarang diselaraskan
Baki pada 1 Januari selepas pelarasan 3,869,851 3,489,303 Lebihan pendapatan bagi tahun 875,750 380,548 Baki pada 31 Disember 4,745,601 3,869,851
8. BANTUAN KERAJAAN TERTUNDA
Baki Awal Tambahan Pelarasan Baki Akhir RM RM RM RM 2005
Kos
Rancangan Malaysia ke-5 651,377 — — 651,377 Rancangan Malaysia ke-6 1,009,410 — — 1,009,410 Geran Pelancaran 604,416 — — 604,416 Bantuan Kerajaan Negeri 5,435,317 — — 5,435,317 Bantuan Kerajaan 14,565,506 1,335,411 — 15,900,917 Persekutuan
22,266,026 1,335,411 — 23,601,437
Realisasi
Rancangan Malaysia ke-5 651,366 — — 651,366 Rancangan Malaysia ke-6 937,382 2,000 — 939,382 Geran Pelancaran 564,481 1,376 — 565,857 Bantuan Kerajaan Negeri 3,547,823 161,509 — 3,709,332 Bantuan Kerajaan 9,805,867 939,365 — 10,745,232 Persekutuan
15,506,919 1,104,250 — 16,611,169
2004 Kos
Rancangan Malaysia ke-5 651,377 — — 651,377 Rancangan Malaysia ke-6 1,165,915 — (156,504) 1,009,411 Geran Pelancaran 917,469 — (313,053) 604,416 Bantuan Kerajaan Negeri 5,493,270 121,111 (179,063) 5,435,318 Bantuan Kerajaan 11,637,214 2,929,292 — 14,566,506 Persekutuan
19,865,245 3,050,403 (648,620) 22,267,028
Baki Awal Tambahan Pelarasan Baki Akhir RM RM RM RM Realisasi
Rancangan Malaysia ke-5 651,366 — — 651,366 Rancangan Malaysia ke-6 1,091,884 2,000 (156,501) 937,383 Geran Pelancaran 875,119 1,376 (312,015) 564,480 Bantuan Kerajaan Negeri 3,418,299 306,622 (177,098) 3,547,823 Bantuan Kerajaan 7,973,838 1,832,029 — 9,805,867 Persekutuan
14,010,506 2,142,027 (645,614) 15,506,919
2005 2004
RM RM
Nilai Buku Bersih
Rancangan Malaysia ke-5 11 11
Rancangan Malaysia ke-6 70,028 72,028
Geran Pelancaran 38,559 39,936
Bantuan Kerajaan Negeri 1,725,985 1,887,495 Bantuan Kerajaan Persekutuan 5,155,685 4,759,639
6,990,268 6,759,109
9. PINJAMAN KERAJAAN NEGERI
Pinjaman ini adalah digunakan untuk membiayai keperluan bagi menangani masalah Y2K di Majlis Daerah Jerantut. Pinjaman ini tidak bercagar dan tiada faedah yang dikenakan. Tempoh bayaran balik adalah selama (5) tahun yang bermula selepas tamat tempoh pertangguhan selama (2) tahun.
10. FAEDAH
2005 2004
RM RM
Faedah Akaun Semasa 16,001 13,225
Faedah Simpanan Tetap 1,799 1,805
Faedah Pinjaman Kenderaan 157 331
Faedah Akaun Tabungan 278 —
18,235 15,361
11. CARUMAN BANTU KADAR
Kerajaan Persekutuan 177,687 177,891
Kerajaan Negeri 76,931 83,819
254,618 261,710
12. PEMBERIAN KERAJAAN
Kerajaan Persekutuan 1,220,180 217,847
Kerajaan Negeri 142,424 10,800
1,362,604 228,647
13. GERAN KESEIMBANGAN
2005 2004
RM RM
Kerajaan Persekutuan 215,000 —
Kerajaan Negeri 430,000 215,000
645,000 215,000
14. EMOLUMEN
Gaji 696,482 571,259
Elaun Khidmat Awam 42,059 33,521
Elaun Bantuan sewa rumah 101,167 60,140
Elaun Ahli Majlis 86,100 103,800
Elaun Mesyuarat 7,950 5,400
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 19,571 5,984 Kumpulan Wang Amanah Pencen 80,338 81,209
Elaun Lebih Masa 48,309 22,918
Bayaran Balik Lain — 60
1,081,976 884,291
15. BEKALAN BAHAN MENTAH DAN PENYELENGGARAAN
2005 2004
RM RM
Alat Ganti 37,072 20,056
Keluaran Petroleum dan Bahan Bakar 64,163 51,150 Barang Buatan Campuran Getah 10,779 9,627
Kayu dan keluaran kayu 634 10,815
Kimia dan bahan kimia 7,679 4,933
Bekalan pertanian dan tanaman 7,981 41,145
Makanan binatang ternakan 90 156
Galian mentah bukan logam 10,888 18,187
139,286 156,069
16. BEKALAN PEJABAT DAN BAHAN-BAHAN LAIN
Bekalan pejabat 28,151 39,300
Bekalan Am 20,938 48,236
Bekalan dan bahan fotografi 28 —
Bahan tenunan dan barang pakaian 10,273 14,595
59,390 102,131
17. PENYELENGGARAAN DAN PEMBAIKAN
Bangunan 28,360 12,800
Kemudahan 1,705 15,869
Kenderaan 92,040 37,565
Jentera 120,770 103,642
Perabot dan lengkapan pejabat — 2,000 Alat kelengkapan elektronik — 5,495 Alat kelengkapan elektrik 14,243 2,110
Alat kelengkapan bekalan air — 500
Alat-alat lain 6,840 650
263,958 180,631
18. PERKHIDMATAN IKHTISAS DAN HOSPITALITI
2005 2004
RM RM
Bayaran Perakaunan 14,500 12,000
Bayaran Pengauditan 12,914 9,800
Perkhidmatan Perundangan 2,260 2,980 Perkhidmatan Pengurusan 18,105 5,652
Latihan kakitangan 1,245 1,839
Perkhidmatan Fotografi 544 —
Perkhidmatan Pengiklanan 5,909 6,368
Perkhidmatan Dobi 38 41
Perkhidmatan Alam Flora 740,654 765,559 Perkhidmatan yang lain 24,861 26,365
Percetakan 150 95
Upahan 225,876 368,834
Elaun termasuk elaun lebih masa 65,276 84,583
Sumbangan berkanun 21,912 36,321
Pemberian dalam negeri — 1,000
1,134,244 1,321,437
19. PROJEK PEMBANGUNAN
Bangunan Institusi 145,100 —
Sosio Ekonomi 1,538,938 119,442
1,684,038 119,442
20. PEMBERIAN KERAJAAN
Kerajaan Persekutuan — 809,560
Kerajaan Negeri 22,500 121,111
22,500 930,671
21. ANGKA-ANGKA BANDINGAN
Beberapa angka bandingan telah dikelaskan semula supaya menurut persembahan tahun semasa.