Diakui oleh penama di atas
MUHAMAD HANAFIAH BIN MOHD TAHIRDi Maran, Pahang KP. 600725-06-5469
Pada 30 Ogos 2006
Di hadapan saya,
MASARI BIN ABD. RASHIDKetua Penolong Pentadbir Tanah Daerah
Maran
Pesuruhjaya Sumpah
LEMBARAN IMBANGAN PADA 31 DISEMBER 2005
2005 2004
RM RM
ASET TETAP (Nota 2) 14,154,037 14,257,260
KERJA DALAM KEMAJUAN (Nota 3) — 26,819 ASET SEMASA
Penghutang (Nota 4) 1,782,215 1,760,559
Pelbagai Penghutang (Nota 5) 752,815 1,356,850 Simpanan Tetap Dan Pelaburan Al Mudharabah (Nota 6 dan 18) 66,437 181,097
Wang Tunai Di Tangan Dan Di Bank (Nota 18) 9,154 495 2,610,621 3,299,001
LIABILITI SEMASA
Pemiutang (Nota 7) 1,394,278 1,438,807
Pertaruhan 157,729 153,951
Pinjaman Bank (Bercagar) (Nota 8) — 100,000 1,552,007 1,692,758
ASET SEMASA BERSIH 1,058,614 1,606,243
TOLAK: LIABILITI JANGKA PANJANG
PINJAMAN BANK (BERCAGAR) (Nota 8) — 160,131 PINJAMAN KERAJAAN NEGERI (Nota 9) 199,416 199,416
199,416 359,547 15,013,235 15,530,775
DIBIAYAI OLEH
KUMPULAN WANG MAJLIS 3,535,577 4,106,097 BANTUAN KERAJAAN TERTUNDA (Nota 10) 11,409,917 11,356,937 PENDAHULUAN KERAJAAN NEGERI (Nota 11) 67,741 67,741 15,013,235 15,530,775
Nota-nota merupakan sebahagian daripada Penyata Kewangan ini.
PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005
2005 2004
RM RM
PENDAPATAN
Cukai taksiran am 1,053,824 1,027,712
Caruman bantu kadar (Nota 12) 395,847 259,448
Lesen dan permit 332,915 301,174
Terimaan bagi perkhidmatan 87,788 147,216
Perolehan dari jualan barang 23,126 19,225
Sewaan (Nota 13) 841,986 639,415
Faedah (Nota 14) 12,059 10,395
Denda dan hukuman 41,473 29,452
Pemberian kerajaan (Nota 15) 835,805 1,268,000
Geran keseimbangan (Nota 16) 847,413 847,413
Bantuan kerajaan tertunda direalisasi 854,556 782,051
Pelbagai pendapatan 21,835 136,176
5,348,627 5,467,677
PERBELANJAAN
Emolumen (Nota 17) 1,019,040 976,773
Perjalanan dan pengangkutan 10,520 16,638
Perhubungan dan utiliti 408,492 382,069
Sewaan 7,968 5,649
Bahan mentah dan bahan penyelenggaraan 114,283 158,057 Bekalan bahan mentah dan bahan lain 63,169 70,749 Penyelenggaraan dan pembaikan 128,821 88,871 Perkhidmatan ikhtisas dan hospitaliti 1,819,047 1,731,997
Perbelanjaan pembangunan 624,340 800,000
Pemberian dan kenaan bayaran tetap 5,000 —
Faedah atas pinjaman bank 14,925 25,352
Yuran audit 7,310 7,970
Yuran perakaunan 9,500 9,500
Susutnilai 1,093,163 1,036,903
Pelbagai perbelanjaan 48,732 12,105
5,374,310 5,322,633 Lebihan/(Kurangan) pendapatan dari perbelanjaan (25,683) 145,044
Nota-nota merupakan sebahagian daripada Penyata Kewangan ini.
PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005
Kumpulan Jumlah
2005 Wang Majlis
RM RM
Baki pada 1-1-2005 4,106,097 4,106,097
Pelarasan tahun lepas (Nota 19) (544,837) (544,837) Baki yang dinyatakan semula 3,561,260 3,561,260 Lebihan pendapatan dari perbelanjaan (25,683) (25,683)
Baki pada 31-12-2005 3,535,577 3,535,577
Kumpulan Jumlah
2004 Wang Majlis
RM RM
Baki pada 1-1-2004 3,961,053 3,961,053
Pelarasan tahun lepas (Nota 19) — —
Baki yang dinyatakan semula 3,961,053 3,961,053 Kurangan pendapatan dari perbelanjaan 145,044 145,044
Baki pada 31-12-2004 4,106,097 4,106,097
Nota-nota merupakan sebahagian daripada Penyata Kewangan ini.
PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2005 2005 2004
RM RM
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI
Lebihan/(Kurangan) pendapatan (25,683) 145,044 Pelarasan bagi item-item yang tidak melibatkan aliran tunai:
Susutnilai 1,093,163 1,036,903
Bantuan kerajaan tertunda direalisasi (854,556) (782,051)
Pelarasan tahun lepas (Nota 19) (544,837) —
(331,913) 399,896 Perubahan dalam modal kerja:
Penghutang 582,379 186,421
Pemiutang dan pertaruhan (40,751) (301,143)
Tunai bersih dari aktiviti operasi 209,715 285,174
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN
Tambahan aset tetap (989,940) (2,219,861)
Kurangan/(Tambahan) kerja dalam kemajuan 26,819 837,091 Tunai bersih digunakan untuk aktiviti pelaburan (963,121) (1,382,770)
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN
Bantuan kerajaan tertunda 907,536 1,243,516
Pinjaman jangka panjang (260,131) (141,186)
Tunai bersih dari aktiviti pembiayaan 647,405 1,102,330 Tambahan/(Kurangan) bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai (106,001) 4,734
Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 181,592 176,858 Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun (Nota 18) 75,591 181,592
Nota-nota merupakan sebahagian daripada Penyata Kewangan ini.
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN—31 DISEMBER 2005 1. KEGIATAN UTAMA
Kegiatan utama Majlis ialah menyediakan kemudahan perniagaan, pembersihan kawasan, pengindahan, pembangunan dan kemudahan awam. Di samping itu juga, Majlis menjalankan kutipan cukai taksiran am, sewa, lesen dan permit. Perubahan penting tidak berlaku di dalam jenis kegiatan ini bagi tahun kewangan yang dilaporkan.
2. DASAR-DASAR PENTING PERAKAUNAN (a) Asas penyediaan penyata kewangan
Penyata kewangan tetah disediakan di bawah konvensyen kos sejarah mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan di Malaysia.
(b) Aset tetap dan susutnilai
(i) Aset tetap dinyatakan pada kos setelah ditolak susutnilai.
(ii) Tanah milik bebas tidak disusutnilaikan.
(iii) Bagi aset tetap yang lain, telah disusutnilaikan mengikut kaedah garis lurus sepanjang jangkamasa penggunaan aset tersebut.
(iv) Kadar susutnilai tahunan adalah seperti berikut:
Tanah — Bangunan 2%
Kenderaan dan jentera 20%
Perabot dan kelengkapan pejabat 10%
Komputer 25%
Peralatan kerja 20%
Kemudahan awam 20%
(c) Pengiktirafan pendapatan
(i) Pendapatan utama Majlis diambilkira berdasarkan asas akruan.
(ii) Geran pelancaran dan bantuan kerajaan yang berkaitan dengan penambahan aset tetap Majlis telah ditunda dan direalisasikan dengan ansuran secara sama rata selama anggaran tempoh hayat kegunaan aset berkenaan.
(iii) Lain-lain pendapatan iaitu pelbagai pendapatan yang berkaitan dengan operasi telah diambilkira apabila diterima.
(d) Penghutang dan Bayaran Terdahulu
Penghutang dan lain-lain bayaran terdahulu adalah dinyatakan pada nilai yang boteh dikenalpasti. Hutang yang disifatkan tidak mungkin diperolehi dihapuskira. Peruntukan untuk hutang ragu dibuat berdasarkan jumlah hutang pada akhir tempoh kewangan.
(e) Perbelanjaan Pembangunan
Secara umumnya, ini merupakan kos tanah, perbelanjaan pembangunan dan perbelanjaan untuk projek-projek infrastruktur yang telah dirancangkan. Bagi perbelanjaan yang melibatkan tambahan aset tetap Majlis, ianya akan dipermodalkan manakala selain daripadanya akan diiktiraf sebagai perbelanjaan operasi.
(f) Penyata Aliran Tunai
Pihak Majlis menggunakan kaedah tidak langsung di dalam penyediaan Penyata Aliran Tunai.
Tunai dan seumpamanya terdiri daripada wang di bank dan tunai di tangan termasuk overdraf bank (tidak bercagar).
(g) Faedah Kakitangan
(i) Faedah Jangka Pendek
Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan pada tahun yang mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh kakitangan Majlis. Ketidakhadiran terimbuh terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar adalah diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang meningkatkan hak mereka bagi ketidakhadiran terimbuh masa depan dan ketidakhadiran terimbuh tak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit adalah diiktiraf apabila berlakunya ketidakhadiran itu.
Majlis membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja. Caruman sedemikian diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam Penyata Pendapatan seperti yang ditanggung. Apabila caruman dibayar, pihak Majlis tiada obligasi bayaran lagi.
2. ASET TETAP
2005 Pada Belian/ Jualan/ Pada
1-1-2005 Tambahan Pelupusan 31-12-2005
RM RM RM RM
Pada Kos
Tanah 1,001,220 55,000 — 1,056,220
Bangunan 12,430,993 674,335 — 13,105,328 Kenderaan dan Jentera 1,811,696 117,000 — 1,928,696 Perabot dan Kelengkapan Pejabat 596,879 — — 596,879
Komputer 228,429 — — 228,429
Peralatan Kerja 649,642 585 — 650,227 Kemudahan Awam 5,768,577 143,020 — 5,911,597
22,487,436 989,940 — 23,477,376
Susutnitai Terkumpul
Tanah — — — —
Bangunan 1,238,915 254,075 — 1,492,990 Kenderaan dan Jentera 1,565,652 91,500 — 1,657,152 Perabot dan Kelengkapan Pejabat 444,539 25,255 — 469,794
Komputer 218,416 3,745 — 222,161
Peralatan Kerja 447,338 58,118 — 505,456 Kemudahan Awam 4,315,316 660,470 — 4,975,786
8,230,176 1,093,163 — 9,323,339
2004 Pada Belian/ Jualan/ Pada
1-1-2004 Tambahan Pelupusan 31-12-2004
RM RM RM RM
Pada Kos
Tanah 989,622 11,598 — 1,001,220
Bangunan 10,397,525 2,033,468 — 12,430,993
Kenderaan dan Jentera 1,811,696 — — 1,811,696 Perabot dan Kelengkapan Pejabat 566,859 30,020 — 596,879
Komputer 227,603 826 — 228,429
Peralatan Kerja 557,992 91,650 — 649,642 Kemudahan Awam 5,716,278 52,299 — 5,768,577
20,267,575 2,219,861 — 22,487,436
Susutnilai Terkumpul
Tanah — — — —
Bangunan 1,012,264 226,651 — 1,238,915 Kenderaan dan Jentera 1,481,172 84,480 — 1,565,652 Perabot dan Kelengkapan Pejabat 413,867 30,672 — 444,539
Komputer 214,845 3,571 — 218,416
Peralatan Kerja 398,424 48,914 — 447,338 Kemudahan Awam 3,672,701 642,615 — 4,315,316
7,193,273 1,036,903 — 8,230,176
2005 2004
Nilai buku bersih RM RM
Tanah 1,056,220 1,001,220
Bangunan 11,612,338 11,192,078
Kenderaan dan Jentera 271,544 246,044 Perabot dan Kelengkapan Pejabat 127,085 152,340
Komputer 6,268 10,013
Peralatan Kerja 144,771 202,304
Kemudahan Awam 935,811 1,453,261
14,154,037 14,257,260
Termasuk di dalam nilai bersih harta tetap bangunan adalah bangunan rumah kedai di Pusat Perkhidmatan Sungai Jerik, Maran berjumlah RM600,000 yang telah dibiayai oleh pinjaman jangka panjang dari bank.
2005 2004
RM RM
Bangunan 600,000 600,000
Nilai tanah tidak termasuk sebidang tanah yang digunakan sebagai tapak projek Kemudahan Pelancongan di Chenor, Maran. Pihak Majlis bersetuju untuk membeli tanah tersebut dan masih dalam proses penilaian.
3. KERJA DALAM KEMAJUAN
Pada Tambahan Pindahan ke Pada 1-1-2005 Aset Tetap 31-12-2005
RM RM RM RM
Gerai Makan dan Gerai Buah, 26,819 297,516 (324,335) — Maran
26,819 297,516 (324,335) —
2004 Pada Belian/ Jualan/ Pada
1-1-2004 Tambahan Pelupusan 31-12-2004
RM RM RM RM
4. PENGHUTANG
2005 2004
RM RM
Cukai taksiran 1,385,590 1,554,894
Sewaan 396,625 205,665
1,782,215 1,760,559
5. PELBAGAI PENGHUTANG
Caruman bantu kadar terakru 78,080 — Geran keseimbangan terakru 423,707 423,706
Idaman Sejahtera — 362,500
Lain-lain penghutang—jualan bangunan Sungai Jerik 251,028 476,000 Pendahuluan kepada kontraktor dewan besar — 93,397
Pinjaman pekerja — 1,247
752,815 1,356,850
6. SIMPANAN TETAP DAN PELABURAN AL MUDHARABAH
2005 2004
RM RM
Bank berlesen 66,437 181,097
7. PEMIUTANG
Perbelanjaan terakru 1,341,298 1,415,337 Peruntukan yuran audit 15,280 13,970 Peruntukan yuran perakaunan 9,500 9,500 Deposit jualan bangunan Sungai Jerik 13,200 —
Belian tanah terakru 15,000 —
1,394,278 1,438,807
8. PINJAMAN BANK BERCAGAR
(i) Kemudahan pinjaman berjumlah RM1,000,000 telah diperolehi daripada Affin Bank Berhad bagi tujuan pembelian 10 buah bangunan rumah kedai di Pusat Perkhidmatan Sungai Jerik, Maran, Pahang. Pinjaman ini akan dibayar balik dengan 120 kali ansuran bulanan sebanyak RM13,832 (pokok) + faedah pinjaman. Kadar faedah adalah mengikut kadar pinjaman asas tahunan (BLR) + 1.5%.
(ii) Kemudahan bank tersebut adalah diperolehi dengan mencagarkan perjanjian pinjaman dan 10 lot tanah di Mukim Chenor, Maran, Pahang.
2005 2004
RM RM
Baki pinjaman pada 1 Januari 260,131 401,317 Faedah pinjaman tahun semasa 14,925 25,352
275,056 426,669
Bayaran balik (275,056) (166,538)
Baki pada 31 Disember — 260,131
Diwakili oleh:
Bayaran dalam tempoh 12 bulan akan datang — 100,000 Baki pinjaman jangka panjang selepas 12 bulan akan — 160,131 datang
— 260,131
9. PINJAMAN KERAJAAN NEGERI
Kemudahan pinjaman berjumlah RM199,416.08 telah diperolehi daripada Kerajaan Negeri Pahang bagi pemerolehan Sistem Intergrasi Majlis (SIM).
10. BANTUAN KERAJAAN TERTUNDA
Pada Tambahan Direalisasi Pada
2005 1-1-2005 31-12-2005
RM RM RM RM
Bantuan Kerajaan Persekutuan 6,520,297 857,586 (752,657) 6,625,226 Bantuan Kerajaan Negeri 4,835,323 49,950 (101,899) 4,783,374
Geran Pelancaran 1,317 — — 1,317
11,356,937 907,536 (854,556) 11,409,917
2004
Bantuan Kerajaan Persekutuan 5,957,766 1,243,516 (680,985) 6,520,297 Bantuan Kerajaan Negeri 4,936,389 — (101,066) 4,835,323
Geran Pelancaran 1,317 — — 1,317
10,895,472 1,243,516 (782,051) 11,356,937
11. PENDAHULUAN KERAJAAN NEGERI
Pendahuluan kerajaan negeri adalah tidak bercagar, tidak mempunyai jadual bayaran balik dan tidak dikenakan faedah.
12. CARUMAN BANTU KADAR
2005 2004
RM RM
Kerajaan Persekutuan 240,274 185,047
Kerajaan Negeri 155,573 74,401
395,847 259,448
13. SEWAAN
Sewaan bangunan Majlis 527,180 355,690
Pelbagai sewaan 314,806 283,725
841,986 639,415
2005 2004
RM RM
14. FAEDAH
2005 2004
RM RM
Faedah dari pelaburan 12,049 10,266
Faedah pinjaman pekerja 10 129
12,059 10,395
15. PEMBERIAN KERAJAAN
Terimaan dari agensi kerajaan 835,805 1,268,000
16. GERAN KESEIMBANGAN
Kerajaan Persekutuan 423,707 423,707
Kerajaan Negeri 423,706 423,706
847,413 847,413
17. EMOLUMEN
Gaji dan upahan 740,535 694,811
Elaun tetap 90,615 108,360
Sumbangan berkanun untuk kakitangan 102,103 95,004
Elaun lebih masa 21,131 16,020
Faedah kewangan yang lain 64,656 62,578
1,019,040 976,773
18. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI
Tunai di bank dan di tangan 9,154 495 Simpanan tetap dan pelaburan Al Mudharabah 66,437 181,097
75,591 181,592
19. PELARASAN TAHUN LEPAS
Hapuskira Penghutang Pendahuluan Kontraktor Dewan (93,397.00) — Besar
Hapuskira Penghutang Idaman Sejahtera (362,500.00) — Hapuskira Penghutang CTA (97,495.31) — Pemiutang Terlebih Rekod 8,555.00 —
(544,837.31) —
20. ANGKA-ANGKA PERBANDINGAN
Beberapa angka perbandingan telah dikelaskan semula untuk disesuaikan dengan persembahan tahun semasa.