Saran - Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pe

BAB V PENUTUP

B. Saran

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dijelaskan di atas, maka saran yang dapat diberikan untuk dijadikan bahan pertimbangan selanjutnya sebagai berikut:

1. Pada penelitian selanjutnya diharapkan dapat menggunakan variabel-variabel lain sebagai tambahan seperti likuiditas, FDR, BOPO, bank size, dan lain-lain. Sehingga penelitian selanjutnya dapat mengetahui apa saja yang dapat mempengaruhi profitabilitas suatu bank.

2. Penelitian ini mengukur kinerja BPRS spesifik pada wilayah tertentu yaitu bank pembiayaan rakyat syariah di provinsi jawa timur dengan jangka waktu 2 tahun. Penelitian selanjutnya diharapkan dapat menambah lebih banyak sampel dan dengan jangka waktu yang lebih luas dan lama.

DAFTAR PUSTAKA

Anshori, Muslich. Metodologi Penelitian Kuantitatif: Edisi 1. Surabaya:

Airlangga University Press, 2019.

Aliefah, Aniesatul Nurul Dan Lilis Renfiana. “Perbandingan Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Dan Bank Pembiayaan Rakyat Di Indonesia.”

Yogyakarta: Journal Islamic Banking And Finance, Vol. 1. (Desember 2021): 135-148.

Amalia, Andi Rezky Ananda. “Pengaruh Risiko Kredit Dan Rasio Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” Skripsi: Universitas Hasanudin Makasar, 2021.

“Bank Pembiayaan Rakyat Dan Keuntungannya.” Cardlez. Maret 2, 2022.

https://cardlez.com/bank-pembiayaan-rakyat/.

Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an Dan Terjemahnya, (Bandung CV: Mikraj Khazanah Ilmu, 2014), 446.

Elliot, C.M., & Vaughan, E.J. Fundamentals Of Risk And Insurance (Vol. 5).

USA: John Wiley & Sons.

Fauziah, Helmalia. “Pengaruh NPL, CAR, Dan BI Rate Terhadap ROA Pada Bank Badan Usaha Milik Negara” Skripsi: Politeknik Negeri Bandung, 2021.

Habiburrahmi, Wieka Rizarti. “Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional Dengan Kategori Buku 1& 2 Di Indonesia” Skripsi:

Indonesia Banking School Jakarta, 2018.

Hidayatullah, Fakaruzzaman. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Periode Sebelum Dan Selama Pandemi Covid-19 (Studi Kasus Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Di Jawa Timur Tahun 2019-2020)”. Master Thesis, Iain Ponorogo, 2021.

Hermansyah. Hukum Perbankan Nasional Indonesia Edisi 3. Jakarta: Kencana, 2020.

Ikatan Bankir Indonesia. Manajemen Risiko 1. Edisi Pertama. Jakarta: PT.

Gramedia Pustaka Utama.

Iqbal, Muhammad. “Regresi Data Panel (2) Tahap Analisis,” Sarana Tukar Menukar Informasi Dan Pemikiran Dosen, (2015): 1.

Http://Dosen.Perbanasinstitute.Ac.Id

Ismail. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana Media Group, 2013.

Maheswari, Sri Devi. “Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Dan Permodalan Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Konvensional Dan Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2015-2019).” Skripsi: Universitas Islam Indonesia Yogyakarta, 2021.

Marisya, Fitria. “Analisis Pengaruh Struktur Modal (CAR) Dan Dana Pihak Ketiga (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Kredit Bermasalah (NPF) Sebagai Variabel Interverning Pada Perbankan Umum Syariah Indonesia” Palembang: Jurnal Akuntansi Unihaz, Vol. 2. (Desember, 2019).

Maulina, Rina, Dara Angreka Soufyan, Linda Rahmazaniati, Sari Maulida Vanna, Danika Rahmadani. “Analisis Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Peningkatan Kinerja Umkm (Studi Pada PT. BPRS Baiturrahman)”

Meulaboh: Jurnal Akbis.Vol. 4. (2020).

M Firdaus. Aplikasi Ekonometrika Untuk Data Panel Dan Time Series. Bogor:

IPB PRESS, 2018.

Mishkin, Federic S. The Economics Of Money, Banking And Financial Markets 9^th Edition. Person Aducation, 2010.

Nadilah, Kiki Dan Puji Muniarty. “Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Listing Di Bei Periode 2015-2019.” Bima: Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen 10, no. 2 (2021): 228-237.

Naufaldi, Daniel Tetra. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” Skripsi: Universitas Sriwijaya Palembang, 2019.

Nelly, Roos, Saparuddin Siregar dan Sugianto. “Analisis Manajemen Risiko Pada Bank Syariah: Tinjauan Literatur” Religion Education Social Laa Roiba Journal 4, No. 4 (2022): 918-930.

Otoritas Jasa Keuangan. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 43/SEOJK.03/2016 Tentang Transparansi Dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional. Jakarta: Otoritas Jasa Keuangan, 2016.

Permatasari, Eva Dan Imron. “Pengaruh Likuiditas, Solvabilitas, Aktivitas Dan Profitabilitas Terhadap Return Saham Sektor Propertidan Real Estate Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia, (2020).

Pratama, Muhammad Diandra Risky. “Analisis Pegaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Permodalan, Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas

Perbankan Di Indonesia Periode 2013-2017.” Skripsi: Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Banking School Jakarta, 2018.

Purba, Aurelia Gracella. “Pengaruh Kecukupan Modal, Struktur Modal dan Ukuran Perusahaan Pada Profitabilitas dengan Risiko Kredit Sebagai Pemoderasi”. EJurnal Akuntansi Universitas Udayana 23, no.2 (Mei 2018): 1008–1037.

Reny, Armalia. “Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Baitul Maal Wat Tamwil (Bmt) Pringsewu” Lampung: Media Mahardhika Vol. 18 (Januari 2020): 310-321.

Riani, Dede, Devi Rositasari Dan Nana Diana. “Pengaruh Risiko Kredit Dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Periode 2013-2020.”

Karawang: Jurnal Penelitian Pendidikan Dan Ekonomi, Vol. 19 (Juli 2022): 234-241.

Rinofah, Risal, Pristine Prima Dan Meita Lulut. “Pengaruh Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Perbankan Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening.” Labuhanbatu: E-Jurnal Ecobisma (Jurnal Ekonomi, Bisnis, Dan Manajemen), Vol 9 (2022): 101-116.

Rivai, Veithzal, Andria Permata Veithzal Dan Ferry N Inroes. Bank And Financial Institutions Management. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Ruslan, Andi. “Pengaruh Loan To Deposit Ratio Dan Kualitas Aktiva Produktif Terhadap Pencapaian Laba Bank Pembiayaan Rakyat (BPR) Di Indonesia”

Watampo: Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (Stain) Watampo.

Safitri, Maria Dan Vicky Oktavia. “The Role Of Interest Rates On The Effect Of Non-Performing Loans And Capital Adequacy Ratios On Banking Profitability (Case Study On Conventional Commercial Banks Listed On The Indonesia Stock Exchange 2016-2020).” Semarang: Jurnal Cakrawala Ilmiah, Vol. 7 (2022): 1785-1796.

Santoso, Agung Budi, Tutorial Dan Solusi Pengolahan Data Regresi. CV Garuda Mas Sejahtera. 2018.

Sugiyono. Metode Penelitian Kauntitatif Kualitatif Dan R&D. Bandung: Alfabeta.

2019.

Sukarno, Kartika Wahyu Dan Muhammad Syaicu. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia” Jurnal Studi Manajemen Dan Organisasi, (2006).

Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 43/SEOJK.03/2016 Tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional. Jakarta:

Thaibah Dan Faisal. “Pengaruh Kecukupan Modal, Ukuran Bank, Biaya Operasional Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.” Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, Vol. 5 (Mei 2020): 294-309.

Thian, Alexander. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Andi, 2022.

Tim Penyusun, Pedoman Penulisan Karya Tulisan Ilmiah. Jember : UIN Kiai Achmad Siddiq Jember Press, 2021.

Triawati PP. “Miliki 3 Keunggulan Dari Bank Konvensional, BPR Dan BPRS Tetap Mampu Bertahan.” Joglosemarnews, Januari 5, 2020.

https://joglosemarnews.com/2020/01/miliki-3-keunggulan-dari-bank-konvensional-bpr-dan-bprs-tetap-mampu-bertahan/.

Winarno, W.W. Analisis Ekonometrika Dan Statistika Dengan Eviews Edisi 4.

Yogyakarta: Unit Penerbit Dan Percetakan STIM YKPN Yogyakarta, 2015

Wisaputri, A.A.I.V., Dan Ramantha I W. “Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio BOPO, Dan Likuiditas Pada Profitabilitas Bank.” E-Jurnal Akuntansi, Vol. 31 (2021): 1692-1709.

www.ojk.go.id

Lampiran 1 Matrik Penelitian

Matriks Penelitian

Judul Variabel Indikator Sumber Data Metodologi Penelitian Rumusan Masalah Pengaruh

Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs)

Tahun 2020-2021

1. Profitabilitas 2. Risiko Kredit 3. Tingkat

Kecukupan Modal

1. Return On Asset (ROA).

2. Non Performing Financing (NPF).

3. Capital Adequacy Ratio (CAR)

1. Dokumentasi 2. Sumber Data

Yang Digunakan Dalam Penelitian Ini Adalah Data Sekunder Yang Diperoleh Secara Tidak Langsung Melalui Laporan Keuangan Yang Dapat Diakses Melalui Situs Resmi Ojk Yaitu (Www.Ojk.Go.Id /Id )

1. Pendekatan Penelitian Kuantitatif.

2. Teknik Pengumpulan Data:

Dekumentasi.

3. Penentuan Populasi Dan Sampel.

4. Teknik Analisis Data

a. Analisis Deskriptif.

b. Regresi Data Panel.

1. Apakah Resiko Kredit Memiliki Pengaruh Signifikan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah?

2. Apakah Tingkat Kecukupan Modal Memiliki Pengaruh Signifikan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah?

3. Apakah Risiko Kredit Dan Tingkat

Kecukupan Modal Memiliki Pengaruh Signifikan Secara Simultan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah?

Lampiran 2 Jurnal Penelitian

Judul : Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Tahun 2020-2021

JURNAL KEGIATAN PENELITIAN

No Tanggal kegiatan Jenis kegiatan

1. 26 September 2022 Mencari daftar bank pembiayaan rakyat syariah di otoritas jasa keuangan (OJK) pada website resmi OJK.

2. 10 November 2022 Mencari data keuangan BPRS berupa rasio NPF, CAR dan ROA tahun 2020-2021 pada website resmi OJK

3. 12 November 2022 Merekap data hasil perhitungan NPF, CAR, dan ROA

4. 15 November 2022 Mengelola data dalam eviews 12 5. 17 November 2022 Melakukan analisis data

6. 30 November 2022 Selesai menganalisis

Lampiran 3 Data Penelitian

Data Sekunder

No Nama BPRS Periode Y X1 X2

ROA NPF CAR 1 PT BPRS Baktimakmur Indah 2020 1,67 4,78 31,07 2 PT BPRS Baktimakmur Indah 2021 2,38 6,29 35,1 3 PT BPRS Bhakti Haji 2020 -5,02 2,62 73,28 4 PT BPRS Bhakti Haji 2021 -9,22 2,67 56,02 5 PT BPRS Amanahsejahtera 2020 1,61 8,11 23,95 6 PT BPRS Amanahsejahtera 2021 1,11 7,72 23,62 7 PT BPRS Daya Artha Mentari 2020 0,6 15,26 22,57 8 PT BPRS Daya Artha Mentari 2021 0,58 9,98 21,25 9 PT BPRS Al Mabrur Babadan 2020 1,19 4,73 21,68 10 PT BPRS Al Mabrur Babadan 2021 -15,9 28,73 3,92

11 PT BPRS Situbondo 2020 2,18 3,88 70,69

12 PT BPRS Situbondo 2021 1,3 11,21 62,72

13 PT BPRS Bhakti Sumekar Perseroda 2020 1,71 4,37 39,35 14 PT BPRS Bhakti Sumekar Perseroda 2021 1,59 3,82 39,86 15 PT BPRS Lantabur Tebuireng 2020 3,11 7,66 23,98 16 PT BPRS Lantabur Tebuireng 2021 2,94 9,18 20,58 17 PT BPRS Bumi Rinjani Kepanjen 2020 4,16 7,1 23,98 18 PT BPRS Bumi Rinjani Kepanjen 2021 3,87 7,04 23,6 19 PT BPRS Karya Mugi Sentosa 2020 1,93 6,1 42,17 20 PT BPRS Karya Mugi Sentosa 2021 3,05 4,85 40,12 21 PT BPRS Mandiri Mitra Sukses 2020 -0,16 30,34 11,14 22 PT BPRS Mandiri Mitra Sukses 2021 -0,36 20,36 8,19 23 PT BPRS Sarana Prima Mandiri 2020 -5,99 14,44 13,67 24 PT BPRS Sarana Prima Mandiri 2021 -2,79 12,34 11,12 25 PT BPRS Annisa Mukti 2020 2,23 0,48 68,32 26 PT BPRS Annisa Mukti 2021 2,45 0,32 71,43 27 PT BPRS Madinah 2020 1,29 6,81 42,68 28 PT BPRS Madinah 2021 1,67 10,95 41,75 29 PT BPRS Artha Pamenang 2020 3,47 4,37 27,36 30 PT BPRS Artha Pamenang 2021 4,22 6,78 27,33 31 PT BPRS Rahma Syariah 2020 4,91 6,05 62,24 32 PT BPRS Rahma Syariah 2021 2,64 6,18 82,44 33 PT BPRS Mitra Harmoni Kota Malang 2020 1,3 6,75 53 34 PT BPRS Mitra Harmoni Kota Malang 2021 1,38 6,57 52,19

35 PT BPRS Unawi Barokah 2020 0,14 1,19 26,24 36 PT BPRS Unawi Barokah 2021 -0,08 19,19 13,77 37 PT BPRS Magetan (Perseroda) 2020 3,38 2,74 63,26 38 PT BPRS Magetan (Perseroda) 2021 3,56 2,92 48,27 39 PT BPRS Bakti Artha Sejahtera

Sampang 2020 -3,46 3,93 37,56

40 PT BPRS Bakti Artha Sejahtera

Sampang 2021 0,76 3,78 26,5

41 PT BPRS Mitra Mentari Sejahtera 2020 4,1 0,13 38,56 42 PT BPRS Mitra Mentari Sejahtera 2021 8,85 3,77 37,85 43 PT BPRS Kabupaten Ngawi 2020 4,22 0,01 164 44 PT BPRS Kabupaten Ngawi 2021 2,77 0,01 95,32 45 PT BPRS Bumi Rinjani Batu 2020 -5,84 1,84 37,25 46 PT BPRS Bumi Rinjani Batu 2021 3,62 0,9 67,9

Lampiran 4 Hasil Uji Statistik Deskriptif

Hasil Statistik Deskriptif Date: 11/19/22 Time: 23:31 Sample: 2020 2021

ROA NPF CAR

Mean 3.058913 7.155870 37.36391 Median 2.545000 6.075000 32.44000 Maximum 15.91000 30.34000 88.28000 Minimum 0.080000 0.010000 11.71000 Std. Dev. 2.792099 6.709092 20.61674 Skewness 2.505693 1.844446 0.944018 Kurtosis 11.38933 6.527406 2.929221 Jarque-Bera 183.0319 49.93015 6.841908 Probability 0.000000 0.000000 0.032681 Sum 140.7100 329.1700 1718.740 Sum Sq. Dev. 350.8116 2025.536 19127.24

Observations 46 46 46

Lampiran 5 Hasil Uji Regresi Data Panel

Hasil Uji Chow

Redundant Fixed Effects Tests Equation: Untitled

Test cross-section fixed effects

Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 3.005775 (22,21) 0.0072

Cross-section Chi-square 65.450870 22 0.0000

Cross-section fixed effects test equation:

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 11/28/22 Time: 23:32 Sample: 2020 2021

Periods included: 2

Cross-sections included: 23

Total panel (balanced) observations: 46

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 2.114312 1.232764 1.715098 0.0935

NPF 0.065692 0.076187 0.862245 0.3933 CAR 0.011345 0.018148 0.625132 0.5352 R-squared 0.017623 Mean dependent var 3.060217 Adjusted R-squared -0.028069 S.D. dependent var 2.791760 S.E. of regression 2.830670 Akaike info criterion 4.981897 Sum squared resid 344.5457 Schwarz criterion 5.101157 Log likelihood -111.5836 Hannan-Quinn criter. 5.026573 F-statistic 0.385685 Durbin-Watson stat 1.407645 Prob(F-statistic) 0.682313

Hasil Uji Hausman

Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled

Test cross-section random effects

Test Summary Chi-Sq. Statistic Chi-Sq. d.f. Prob.

Cross-section random 11.159761 2 0.0038

Cross-section random effects test comparisons:

Variable Fixed Random Var(Diff.) Prob.

NPF 0.323661 0.155540 0.002923 0.0019 CAR -0.011124 0.016737 0.000836 0.3352

Cross-section random effects test equation:

Dependent Variable: ROA Method: Panel Least Squares Date: 11/28/22 Time: 23:33 Sample: 2020 2021

Periods included: 2

Cross-sections included: 23

Total panel (balanced) observations: 46

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 1.210005 1.708295 0.708311 0.4865

NPF 0.323661 0.086275 3.751515 0.0012 CAR -0.011124 0.033924 -0.327896 0.7462

Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)

R-squared 0.763220 Mean dependent var 3.060217 Adjusted R-squared 0.492615 S.D. dependent var 2.791760 S.E. of regression 1.988598 Akaike info criterion 4.515574 Sum squared resid 83.04494 Schwarz criterion 5.509401 Log likelihood -78.85820 Hannan-Quinn criter. 4.887868 F-statistic 2.820417 Durbin-Watson stat 3.833333 Prob(F-statistic) 0.009611

Lampiran 6 Hasil Uji Asumsi Klasik

Uji Normalitas

Hasil Uji Multikolinearitas

0 2 4 6 8 10 12

-3 -2 -1 0 1 2 3

Series: Standa rdized Res idua ls Sa mpl e 2020 2021

Obs erva tions 46

Mea n -9.65e-18 Medi a n 0.000000 Ma xi mum 3.377287 Mi ni mum -3.377287 Std. Dev. 1.358471 Skewnes s -7.96e-17 Kurtos is 3.532453 Ja rque-Bera 0.543387 Proba bi l i ty 0.762088

Hasil Uji Heterokedastisistas

Hasil uji autokorelasi Dependent Variable: RESABS Method: Panel Least Squares Date: 11/29/22 Time: 08:03 Sample: 2020 2021

Periods included: 2

Cross-sections included: 23

Total panel (balanced) observations: 46

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 0.969823 4.31E-15 2.25E+14 0.0000

NPF -2.99E-16 2.17E-16 -1.373036 0.1842 CAR 3.31E-16 8.55E-17 3.869761 0.0009

Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)

R-squared 1.000000 Mean dependent var 0.969823 Adjusted R-squared 1.000000 S.D. dependent var 0.940205 S.E. of regression 5.01E-15 Akaike info criterion -62.71328 Sum squared resid 5.27E-28 Schwarz criterion -61.71945 Log likelihood 1467.405 Hannan-Quinn criter. -62.34099 F-statistic 6.60E+28 Durbin-Watson stat 3.832975 Prob(F-statistic) 0.000000

Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)

Hasil Data Analisis Regresi FEM Dependent Variable: ROA

Method: Panel Least Squares Date: 11/28/22 Time: 23:34 Sample: 2020 2021

Periods included: 2

Cross-sections included: 23

Total panel (balanced) observations: 46

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 1.210005 1.708295 0.708311 0.4865

NPF 0.323661 0.086275 3.751515 0.0012 CAR -0.011124 0.033924 -0.327896 0.7462

Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)

Lampiran 7 Tabel Durbin Watson

Dalam dokumen Pengaruh Risiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Tahun 2020-2021 (Halaman 93-114)