IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.2 Perancangan Balanced Scorecard
4.2.1 Penentuan Sasaran Strategi BSC
Setiap cabang dari Xtion My Creative Station, memiliki sasaran- sasaran strategi tersendiri yang disesuaikan dengan keadaan perusahaan. Secara garis besar, sasaran strategi tersebut berpedoman pada visi dan misi dari Xtion Center, serta visi dan misi yang ditetapkan oleh Xtion My Creative Station Bogor. Sasaran strategi yang ditetapkan disusun berdasarkan empat perspektif BSC yaitu keuangan, pelanggan, proses bisnis internal, dan pertumbuhan dan pembelajaran.
1. Perspektif Keuangan
Xtion My Creative Station Bogor memiliki dua sasaran strategi yang telah ditetapkan dalam perspektif keuangan, yaitu efisiensi biaya operasional dan peningkatan penerimaan. Efisiensi biaya operasional meliputi, efisien biaya promosi melalui penerapan sarana promosi yang tepat sasaran, perbaikan manajemen kompensasi, dan pengawasan terhadap penggunaan aset.
Sasaran strategi peningkatan penerimaan sejalan dengan misi dari Xtion My Creative Station Bogor yaitu memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada karyawan dan pemilik modal. Pertumbuhan penerimaan yang berkesinambungan diharapkan mampu meningkatkan kuantitas aset perusahaan dan ikut mensejahterakan pemilik modal dan karyawan.
Sasaran strategi pada perspektif keuangan memiliki enam ukuran hasil (lag indicator) yang telah ditentukan yaitu rasio efisien biaya, biaya promosi per event, biaya operasional per siswa, margin pendapatan bersih, persentase pendapat bersih, dan rasio pendapatan per total aset. Ukuran hasil tersebut, akan diukur pengaruhnya terhadap perusahaan, dan dibahas pada sub-bab penentuan KPI.
2. Perspektif Pelanggan
Perpektif pelanggan memiliki dua sasaran strategi yaitu meningkatkan jumlah siswa dan membangun kemitraan dengan siswa atau orang tua siswa. Meningkatkan jumlah siswa menjadi ukuran yang sangat penting dalam keberlangsungan perusahaan. Sejalan dengan meningkatnya jumlah siswa, pendapatan perusahaan akan terus tumbuh.
Sasaran strategi membangun kemitraan dengan siswa atau orang tua siswa, dimaksudkan untuk memelihara hubungan baik perusahaan dengan pelanggan. Disisi lain, hal ini akan mengukuhkan brand image perusahaan dan membangun loyalitas pelanggan, serta diharapkan siswa atau orang tua siswa dapat menjadi sarana promosi bagi perusahaan.
Sasaran strategi pada perspektif pelanggan, memiliki enam ukuran hasil yang telah ditentukan, yaitu persentase pertumbuhan jumlah siswa, persentase jumlah siswa per program, persentase kehilangan siswa, indeks kepuasan siswa atau orang tua siswa, tingkat masa pendidikan siswa, dan jumlah siswa referensi. Ukuran hasil tersebut, akan diukur pengaruhnya terhadap perusahaan, dan dibahas pada sub-bab penentuan KPI.
3. Perspektif Proses Bisnis Internal
Xtion My Creative Station Bogor memiliki dua sasaran strategi dalam perspektif proses bisnis internal yaitu meningkatkan kualitas layanan dan meningkatkan efektivitas operasional. Sasaran strategi meningkatkan kualitas layanan sesuai dengan misi perusahaan yaitu memberikan pelayanan produk kreatif terbaik dngan metode yang inovatif. Kualitas pelayanan terbaik berpengaruh terharap tingkat kepuasan siswa atau orang tua siswa, sesuai dengan sasaran strategi pada perspektif pelanggan.
Sasaran strategi meningkatkan efektivitas operasional, meliputi efektivitas penggunaan aset dan efektivitas sarana promosi. Semakin efektif pelaksanaan operasional, diharapkan dapat menghasilkan efisiensi pada struktur biaya, sesuai dengan sasaran strategi pada perspektif keuangan.
Ukuran hasil yang ditentukan dalam perspektif proses bisnis internal terdapat lima ukuran, yaitu tingkat pemahaman dan kemampuan siswa, jumlah keluhan siswa atau orang tua siswa, frekuensi pemeliharaan fasilitas, tingkat efektivitas ruang kelas, dan tingkat efektivitas sarana promosi. Ukuran hasil tersebut, akan diukur pengaruhnya terhadap perusahaan, dan dibahas pada sub-bab penentuan KPI.
4. Perspektif Pertumbuhan dan Pembelajaran
Terdapat dua sasaran strategi pada perspektif pertumbuhan dan pembelajaran yaitu meningkatkan kualitas dan kompetensi karyawan, dan meningkatkan profesionalisme karyawan. Karyawan merupakan aset perusahaan yang terpenting. Kualitas dan kompetensi karyawan yang baik akan memberikan kualitas terhadap kinerja pelayanan. Sasaran strategi meningkatkan profesionalisme, dimaksudkan agar terjadi konsistensi terhadap pelayanan yang diberikan. Selain itu, standar profesionalisme menjadi tolak ukur dalam penilaian kinerja karyawan.
Sasaran strategi pada perspektif pertumbuhan dan pembelajaran, memiliki enam ukuran hasil yaitu indeks kompetensi karyawan, frekuensi pelatihan, tingkat pasrtisipasi dalam rapat, indeks kepuasan karyawan, tingkat keterlambatan karyawan, dan tingkat turnover karyawan. Ukuran hasil tersebut, akan diukur pengaruhnya terhadap perusahaan, dan dibahas pada sub-bab penentuan KPI.
Ringkasan perspektif BSC, beserta sasaran-sasaran strategi dan ukuran hasil, serta ukuran pemacunya, dapat dilihat pada Tabel 5.
Tabel 5. Matriks BSC pada Xtion My Creative Station Bogor SASARAN STRATEGI UKURAN STRATEGI UKURAN HASIL (LAG INDICATOR) UKURAN PEMACU (LEAD INDICATOR) PERSPEKTIF KEUANGAN
Efisiensi Biaya Operasional
Rasio Efisiensi Biaya per Bulan Sistem Prioritas Penganggaran Biaya Promosi per Event per Siswa Baru Analisis Strategi Bauran Promosi Biaya Operasional per Siswa per Bulan Peningkatan Jumlah Siswa per Kelas
Peningkatan Penerimaan
Margin Pendapatan Bersih per Bulan Peningkatan Jumlah Siswa Persentase Pendapatan Bersih per Program per Bulan Peningkatan Siswa Potensial
Rasio Pendapatan per Total Aset per Tahun Peningkatan Penerimaan dan Pertumbuhan Aset
PERSPEKTIF PELANGGAN
Meningkatkan Jumlah Siswa
Persentase Pertumbuhan Jumlah Siswa per Kalender Program Penambahan Siswa Baru Persentase Jumlah Siswa per Program per Kalendar Program Jumlah Siswa Potensial
Persentase Kehilangan Siswa per Kalendar Program Survei Informasi Siswa/Orang Tua Siswa Membangun Kemitraan dengan Siswa /
Orang Tua Siswa
Indeks Kepuasan Siswa/Orang Tua Siswa per Kalendar Program Survei Kepuasan Siswa/Orang Tua Siswa Tingkat Masa Pendidikan Siswa per Kalendar Program Hubungan Baik dengan Siswa/Orang Tua Siswa Jumlah Siswa Referensi per Kalendar Program Hubungan Baik dengan Siswa/Orang Tua Siswa
PERSPEKTIF BISNIS INTERNAL
Meningkatkan Kualitas Layanan
Tingkat Pemahaman dan Kemampuan Siswa per Pertemuan Kompetensi Pengajar
Jumlah Keluhan Siswa/Orang Tua Siswa per Bulan Pelayanan Seluruh Komponen Perusahaan Frekuensi Pemeliharaan Fasilitas per Tahun Jadwal Pemeliharaan Fasilitas
Meningkatkan Efektivitas Operasional Tingkat Efektivitas Ruang Kelas per Kalendar Program Sistem Penjadwalan Kelas
Tingkat Efektivitas Sarana Promosi Survei Informasi Siswa/Orang Tua Siswa
PERSPEKTIF PEMBELAJARAN DAN PERTUMBUHAN
Meningkatkan Kualitas dan Kompetensi Karyawan
Indeks Kompetensi Karyawan per Kalendar Program Laporan Kinerja Karyawan Frekuensi Pelatihan per Kalendar Program Analisis Kebutuhan Pelatihan Tingkat Partisipasi dalam Rapat Internal per Bulan Absensi Kehadiran Rapat Meningkatkan Profesionalisme Karyawan Indeks Kepuasan Karyawan per Kalendar Program Survei Kepuasan Karyawan
Tingkat Keterlambatan Karyawan per Bulan Survei Motivasi Karyawan Tingkat Turnover Karyawan per Kalendar Program Laporan Perusahaan