BANK LAIN OTHER BANKS
26. POST-EMPLOYEMENT BENEFITS OBLIGATIONS
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA KARYAWAN
26. POST-EMPLOYEMENT BENEFITS OBLIGATIONS
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan paska kerja lainnya sesuai Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 meliputi uang jasa, uang pisah dan kompensasi lainnya dihitung oleh aktuaria independen Biro Pusat Aktuaria dengan menggunakan metode Projected Unit Credit.
The liability for long term and post employment benefits in accordance with Labour Law No. 13/2003 dated 25 March 2003 consists of service payments, severance payments and other compensation was calculated by an independent actuary Biro Pusat Aktuaria using the Projected Unit Credit method.
Berikut ini adalah hal-hal penting yang diungkapkan dalam laporan aktuaria Biro Pusat Aktuaria untuk tanggal 30 Juni 2014 tertanggal 1 Juli 2014, 31 Desember 2013 tertanggal 17 Januari 2014 dan PT Padma Radya Aktuaria untuk tanggal 2012 dan 2011 masing-masing tertanggal 31 Januari 2013 dan 3 Februari 2012:
The following are the key matters disclosed in the actuarial report of Biro Pusat Aktuaria for 30 June 2014 dated 1 July 2014, 31 December 2013 dated 17 January 2014 and PT Padma Radya Aktuaria for 2012 and 2011 dated 31 January 2013 and 3 February 2012, respectively:
Asumsi-asumsi utama Key assumptions
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Umur pensiun normal 55 55 55 55 Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected unit credit Projected unit credit Projected unit credit Projected unit credit Valuation cost method
Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia II/ Indonesia II/ Indonesia III/ Indonesia II/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality Indonesian Mortality Table II for disability rate Table II for disability rate Table III for disability rate Table IIfor disability rate
and mortality rate and mortality rate and mortality rate and mortality rate
Tingkat suku bunga diskonto 8,0% per tahun/ 8,50% per tahun/ 6,90%per tahun/ 6,90%per tahun/ Discount rate
8.0% per annum 8.50% per annum 6.90% per annum 6.90% per annum
Kenaikan gaji 9,0% per tahun/ 9,0% per tahun/ 10,0%per tahun/ 10,0%per tahun/ Salary increase
9.0% per annum 9.0% per annum 10.0% per annum 10.0% per annum
Liabilitias imbalan pasca kerja karyawan yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
The post employement benefit obligations
recognised in the statement of financial position are as follows:
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Imbalan pensiun 10,749 2,947 31,168 1,962 Pension benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya 19,539 15,616 16,217 12,480 Other long term benefits
KARYAWAN (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)
Beban bersih yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut:
The amounts recognised in the statement of income are as follows:
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Imbalan pensiun 3,592 6,451 9,726 7,359 Pension benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya 4,727 (278) 4,848 6,339 Other long term benefits
8,319 6,173 14,574 13,698
Imbalan pensiun Pension plan benefits
a. Liabilitas imbalan pensiun yang diakui di
laporan posisi keuangan
a. The pension benefit recognised in the statement of financial position
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Nilai kini liabilitas 52,829 40,475 53,291 50,791 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (39,242) (34,515) (18,759) (14,032) Fair value of asset program
13,587 5,960 34,532 36,759
Biaya jasa lalu yang Unrecognised
belum diakui (2,838) (3,013) (3,364) (3,715) past service cost
Kerugian aktuaria yang
belum diakui - - - (31,082) Unrecognised actuarial loss
10,749 2,947 31,168 1,962
Tidak terdapat aset program yang
diinvestasikan dalam bentuk instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Bank.
None of the asset program are invested in the form of financial instruments issued by the Bank.
b. Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi b. The amounts recognised in the statement
of income
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Beban jasa kini 3,077 4,403 6,994 3,642 Current service cost
Beban bunga 1,720 3,198 3,158 2,728 Interest cost
Hasil yang diharapkan
dari aset program (1,380) (1,501) (777) (688) Expected return on plan assets
Amortisasi biaya jasa lalu 175 351 351 351 Amortisation of past service cost Kerugian bersih
aktuaria yang diakui - - - 638 Net of actuarial loss recognised
Dampak kurtailmen - - - 688 Curtailment effect
3,592 6,451 9,726 7,359
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan berdasarkan data historis hasil investasi aktual.
The expected return on plan assets is
determined based on historical data of actual investment result.
KARYAWAN (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
c. Mutasi nilai kini liabilitas c. Movements in the present value of
obligation
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Saldo awal 40,475 53,291 50,791 26,580 Beginning balance
Beban jasa kini 3,077 4,403 6,994 3,642 Current service cost
Beban bunga 1,720 3,197 3,158 2,728 Interest cost
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial 7,856 (19,587) (1,782) 24,310 Actuarial (gain)/loss
Imbalan yang dibayar (299) (829) (5,870) (516) Benefit paid
Dampak kurtailmen - - - (5,953) Curtailment effect
52,829 40,475 53,291 50,791
d. Mutasi nilai wajar aset program d. Movement in the fair value of plan assets
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Saldo awal 34,515 18,759 14,032 12,466 Beginning balance
Hasil yang diharapkan dari
aset program 1,381 1,501 777 686 Expected return on plan asset
Keuntungan aktuarial (400) (147) (380) (270) Actuarial gain
Iuran pemberi kerja 4,020 15,060 10,200 8,000 Employer’s contribution
Imbalan yang dibayar (274) (658) (5,870) (516) Benefit paid
Dampak kurtailmen - - - (6,334) Curtailment effect
Saldo akhir 39,242 34,515 18,759 14,032 Ending balance
e. Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan
e. Movements in the liability recognised in the statements of financial position
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Saldo awal 2,947 31,168 1,962 2,603 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan Total expense charged in
pada laporan laba rugi the statement of
komprehensif 3,592 6,451 9,726 7,359 comprehensive income
Iuran pemberi kerja (4,046) (15,232) (10,201) (8,000) Employer’s contribution
(Keuntungan)/kerugian
aktuaria program Actuarial (gain)/loss on
imbalan pasti yang defined benefit plan
diakui pada pendapatan recognised in other
komprehensif lainnya 8,256 (19,440) 29,681 - comprehensive income
Saldo akhir 10,749 2,947 31,168 1,962 Ending balance
f. Nilai kini liabilitas yang didanai nilai wajar aset program dan defisit untuk lima tahun terakhir
f. Present value of funded obligations fair value of plan assets and defisit for the last five years
30 Juni/
June 2014 2013 2012 2011 2010
Nilai kini liabilitas 52,829 40,475 53,291 50,791 26,580 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (39,242) (34,515) (18,759) (14,032) (12,466) Fair value of plan assets
Defisit 13,587 5,960 34,532 36,759 14,114 Deficit
Pengalaman penyesuaian Experience adjustments on
pada liabilitas pensiun 7,856 (19,587) (1,782) 24,310 2,247 past service liabilities
KARYAWAN (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
Dewan Direksi berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 telah
memenuhi persyaratan minimum UU
Ketenagakerjaan No.13.
Board of Director believes that the estimated post employment benefit obligations as at 30 June 2014, 31 December 2013, 2012 and 2011 have fulfilled the minimum requirement of Labor Law No.13.
Kontribusi yang diharapkan untuk program imbalan pasca kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013 adalah Rp12.000.
Expected contributions to post-employment benefit plans for the year ending 31 December 2013 are Rp12,000.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long term benefit
a. Liabilitas jangka panjang lainnya yang
diakui di laporan posisi keuangan
a. Other long term benefit obligations recognised in the statement of financial position
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Nilai kini liabilitas 19,539 15,616 16,217 12,480 Present value of obligations
b. Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi b. The amounts recognised in the statement
of income 30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Beban jasa kini 1,792 2,665 2,966 1,610 Current service cost
Beban bunga 663 973 873 717 Interest cost
Kerugian bersih aktuarial
yang diakui 2,272 (3,916) 1,009 4,318 Net actuarial loss recognised
Dampak kurtailmen - - (306) Curtailment effect
4,727 (278) 4,848 6,339
c. Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan
c. Movements in the liability recognised in the statements of financial position
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Saldo awal 15,616 16,217 12,480 7,028 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan Total expense charged
pada laporan laba rugi 4,727 (278) 4,848 6,339 in the profit or loss
Imbalan yang dibayar (804) (323) (1,111) (887) Benefits paid
Saldo akhir 19,539 15,616 16,217 12,480 Ending balance
Pengembangan dana imbalan kerja Development of employee benefits
Bank mempercayakan pengembangan dana imbalan kerja karyawan pada Manulife. Jenis imbalan kerja karyawan yang dibayarkan setiap bulan pada Manulife (pihak ketiga) adalah Manfaat Pensiun Pasti (“MPP”).
Sedangkan untuk MPP, semua dana dikembangkan melalui produk Group Saving Product (“GSP”) dengan aset yang mendasarinya adalah deposito berjangka.
The Bank has entrusted the development of
employee benefits fund to Manulife. The type of employee benefits paid each month to Manulife (third party) is the Pension Benefit Plan (“MPP”).
For MPP, the funds are developed through the Group Saving Product (“GSP”) with underlying assets in time deposito.
KARYAWAN (lanjutan) OBLIGATIONS (continued)
Pengembangan dana imbalan kerja (lanjutan) Development of employee benefits (continued)
Imbalan hasil aktual atas aset program untuk 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, 2012 dan 2011 yaitu:
The actual plan assets return for 30 June 2014, 31 December 2013, 2012, and 2011 are as follows: MPP Jumlah/ Amount Persentase/ Percentage 30 Juni 2014 703 1.78% 30 June 2014 31 Desember 2013 899 3.00% 31 December 2013 31 Desember 2012 669 3.56% 31 December 2012 31 Desember 2011 1,910 13.61% 31 December 2011
Jumlah nilai wajar kategori utama aset program Group Saving Product pada tanggal 30 Juni 2014 sebesar Rp39.242 (2013: Rp34.515, 2012: Rp18.759, 2011: Rp14.032).
The fair value of main categories of Group Saving Product plan assets as at 30 June 2014 amounted Rp39,242 (2013: Rp34,515, 2012: Rp18,759, 2011: Rp14,032).
27. LIABILITAS LAIN-LAIN 27. OTHER LIABILITIES
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Pembayaran cicilan diterima
dimuka 10,671 7,323 10,683 11,205 Installment received in advance
Bunga kredit diterima dimuka 6,665 5,522 1,917 941 Interest received in advance
Transfer masuk ATM bersama 2,220 1,363 2,830 1,020 Joint ATM deposit
Setoran jaminan 1,847 1,398 5,127 874 Guarantee deposit fund
Titipan transfer 1,816 1,465 4,254 362 Transfer deposit
Lainnya 8,813 1,118 1,729 830 Others
32,032 18,189 26,540 15,232 Lainnya diantaranya terdiri dari bunga kredit yang
diterima dimuka, pendapatan sewa diterima dimuka, dan hutang yang timbul atas jasa konsultan.
Others, amongst other, consist of unearned interest from loans, unearned rental fees and obligation arising from consultant service.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 46.
Information with respect to maturities are disclosed in Note 46.
28. OBLIGASI SUBORDINASI 28. SUBORDINATED BONDS
30 Juni/
June 2014
31 Desember/December
2013 2012 2011
Obligasi Subordinasi I 2012 200,000 200,000 200,000 - Obligasi Subordinate I 2012
Dikurangi beban emisi obligasi Less unamortised bonds
yang belum diamortisasi (3,306) (3,555) (3,942) - issuance cost
Jumlah 196,694 196,445 196,058 - Total
Pada tanggal 11 September 2012, Bank menerbitkan Obligasi Bank Saudara I sebesar Rp200.000. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Permata Tbk (pihak ketiga).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank Saudara Bonds I amounted to Rp200,000. The trustee for the bonds issued is PT Bank Permata Tbk (third party).
Tingkat suku bunga tetap dan suku bunga efektif sebesar 12,63% dan 13,24% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dengan jangka waktu
Fixed interest rate and effective interest rate per annum are 12.63% and 13.24%, respectively, due on a quarterly basis; and with a seven-year term up to
Bank telah melakukan pembayaran bunga secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang diperjanjikan.
Bank has paid interest on schedule and in
accordance with the amount agreed.
Pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013 dan 2012, peringkat obligasi ini menurut PT Pefindo (pihak ketiga) adalah idBBB.
As at 30 June 2014, 31 December 2013 and 2012, the rating of the bond based on PT Pefindo (third party) was idBBB.
Dana yang diperoleh dari hasil penawaran umum obligasi, seluruhnya telah digunakan untuk meningkatkan pemberian kredit dan untuk memperkuat struktur pendanaan jangka panjang
Bank guna mendukung pengembangan
pembiayaan Bank.
The fund from the public offering of bonds, has been used to increase lending and to strengthen the Bank's long-term funding to support the development of Bank financing.
Obligasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya. Bank tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi Bank Saudara I dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil emisi sesuai dengan rencana penggunaan dana penerbitan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I.
Bonds are not secured by specific collateral, nor guaranteed by the Government of the the Republic of Indonesia or other parties and not included in bank
guarantee program implemented by Lembaga
Penjamin Simpanan or other guarantee agency. The Bank does not set aside a fund provision for principle payment of Bank Saudara Subordinate Bonds I with the consideration view to optimize the utilisation of funds in accordance with the utilization of funds from Bank Saudara Subordinate Bonds I plan.
Perjanjian perwaliamanatan berkaitan dengan Obligasi Subordinasi Bank Saudara I memuat beberapa pembatasan terhadap Bank dan memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat sebelum melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut:
The trusteeship agreement related to the Bank Saudara Subordinate Bonds I provide several negative covenants to the Bank and require a written approval before conducting the following:
1. melakukan pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan disetor Bank;
2. mengubah bidang usaha utama Bank;
3. melakukan pengeluaran obligasi atau instrumen utang lain yang sejenis yang mempunyai hak tagih yang lebih tinggi dan pembayarannya didahulukan dari obligasi; dan
4. melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap kepada pihak manapun, baik seluruhnya atau melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Perseroan dalam satu transaksi dalam 1 tahun berjalan.
1. Reducing its authorised, issued and fully paid share capital;
2. Changing the nature and scope of its core business activity.
3. Issuing bonds or other similar debt instruments having higher payment priority than bonds; and
4. Selling or transferring fixed assets to any party, either wholly or exceeding 50% of the Bank’s fixed assets as a whole within one transaction during the current year.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian perwaliamanatan obligasi subordinasi Bank Saudara I pada tanggal 30 Juni 2014, 31 Desember 2013, dan 2012.
There was no violation to the covenant of trusteeship agreement of Bank Saudara subordinated bonds I as at 30 June 2014, 31 December 2013, and 2012.
KONTINJENSI CONTINGENCIES