2012
Saldo Saldo
31 Desember 2011 Penambahan Pengurangan* Reklasifikasi 31 Desember 2012 Mutasi 2012
Biaya Perolehan
Tanah 420.220.408 200.193.420 - 3.701.938 624.115.766
Bangunan dan prasarana 1.551.833.517 45.193.195 446.264 941.274 1.597.521.722
Fasilitas hotel 54.284.601 118.880 - - 54.403.481
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 273.829.523 20.976.716 47.174 41.587.215 336.346.280 Peralatan dan perlengkapan
kantor 864.266 44.109 - - 908.375
2.301.032.315 266.526.320 493.438 46.230.427 2.613.295.624 Aset dalam penyelesaian 32.604.172 378.174.160 - 18.013.858 428.792.190 Total biaya perolehan 2.333.636.487 644.700.480 493.438 64.244.285 3.042.087.814 Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana 287.828.427 42.719.929 446.264 3.978 330.106.070
Fasilitas hotel 17.110.682 10.782.253 - - 27.892.935
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 103.200.932 30.609.749 4.540 119.485 133.925.626
Peralatan dan perlengkapan
kantor 70.366 174.121 - - 244.487
Total akumulasi
penyusutan 408.210.407 84.286.052 450.804 123.463 492.169.118
Nilai buku neto 1.925.426.080 2.549.918.696
2011
Saldo Saldo
31 Desember 2010 Penambahan Pengurangan* Reklasifikasi 31 Desember 2011 Mutasi 2011
Biaya Perolehan
Tanah 411.027.113 7.947.010 - 1.246.285 420.220.408
Bangunan dan prasarana 990.100.753 427.078.284 2.346.591 137.001.071 1.551.833.517
Fasilitas hotel - 13.857.998 - 40.426.603 54.284.601
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 186.009.967 25.164.298 2.082.554 64.737.812 273.829.523 Peralatan dan perlengkapan
kantor - - - 864.266 864.266
1.587.137.833 474.047.590 4.429.145 244.276.037 2.301.032.315
Aset dalam penyelesaian - 35.414.580 389.782 (2.420.626) 32.604.172
Total biaya perolehan 1.587.137.833 509.462.170 4.818.927 241.855.411 2.333.636.487 Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana 235.346.963 28.451.092 157.866 24.188.238 287.828.427
Fasilitas hotel - 11.122.715 - 5.987.967 17.110.682
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 73.401.673 25.000.870 553.191 5.351.580 103.200.932 Peralatan dan perlengkapan
kantor - - - 70.366 70.366
Total akumulasi
penyusutan 308.748.636 64.574.677 711.057 35.598.151 408.210.407
Nilai buku neto 1.278.389.197 1.925.426.080
2010
Saldo Saldo
31 Desember 2009 Penambahan Pengurangan* Reklasifikasi 31 Desember 2010 Mutasi 2010
Biaya Perolehan
Tanah 410.490.356 536.757 - - 411.027.113
Bangunan dan prasarana 920.257.717 12.458.415 - 57.384.621 990.100.753
Fasilitas hotel - - - - -
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 171.558.023 5.817.886 - 8.634.058 186.009.967
Total biaya perolehan 1.502.306.096 18.813.058 - 66.018.679 1.587.137.833 Akumulasi penyusutan
Bangunan dan prasarana 212.510.276 23.060.196 - (223.509) 235.346.963
Fasilitas hotel - - - - -
Mesin-mesin dan
alat-alat berat 55.772.919 17.628.754 - - 73.401.673
Total akumulasi
penyusutan 268.283.195 40.688.950 - (223.509) 308.748.636
Nilai buku neto 1.234.022.901 1.278.389.197
* terdiri dari penjualan dan penghapusan
Penyusutan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 dibebankan sebagai berikut:
Periode Enam bulan yang Berakhir Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal-tanggal 30 Juni Tanggal-tanggal 31 Desember
2012
2013 (tidak diaudit) 2012 2011 2010
Beban pokok penjualan dan
beban langsung 41.788.080 36.285.895 81.356.719 63.367.254 40.688.950 Beban umum dan
administrasi (Catatan 32) 672.574 5.113.483 2.929.333 1.207.423 -
Total penyusutan 42.460.654 41.399.378 84.286.052 64.574.677 40.688.950
Rincian penjualan properti investasi adalah sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 Biaya perolehan 1.569.444 Akumulasi penyusutan (629.779)
Nilai buku neto 939.665
PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
dan Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 (tidak diaudit) dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
72
13. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
Perusahaan menghapus properti investasi tertentu dengan nilai buku neto sebesar Rp317.254, Rp42.634 dan Rp3.168.205 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 dan 2011.
Reklasifikasi biaya perolehan menunjukkan reklasifikasi dari aset dalam penyelesaian ke properti investasi sebesar Rp526.183.067, Rp6.213.099 dan Rp7.975.685 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 dan 2011.
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, reklasifikasi properti investasi dengan nilai buku neto masing-masing sebesar Rp4.494.968 dan Rp22.258.286 dari persediaan dikarenakan perubahan intensi manajemen sehubungan dengan penggunaan aset tersebut (Catatan 8).
Pada tahun 2012, reklasifikasi properti investasi dengan nilai perolehan sebesar Rp3.701.938 dari tanah yang belum dikembangkan dikarenakan perubahan intensi manajemen sehubungan dengan penggunaan aset tersebut (Catatan 10).
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2011, reklasifikasi properti investasi dengan nilai buku neto masing-masing sebesar Rp20.023.542 dan Rp151.341 ke aset tetap dikarenakan perubahan intensi manajemen sehubungan dengan penggunaan aset tersebut (Catatan 12).
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2011, reklasifikasi properti investasi dengan nilai buku neto masing-masing sebesar Rp141.099.458 dan Rp3.795.859 ke persediaan dikarenakan perubahan intensi manajemen sehubungan dengan penggunaan aset tersebut (Catatan 8).
Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
2013 2012
Persentase Persentase
penyelesaian penyelesaian
Proyek Total (%) Total (%)
Scientia Business Park 56.929.628 90,00 5.712.757 60,00
Summarecon Digital Centre 51.199.194 31,24 8.759.657 0,00
Harris Hotel Summarecon Bekasi 46.644.283 35,62 9.360.955 2,08
Movenpick Resort & Spa, Jimbaran, Bali 21.625.576 2,89 14.451.774 2,89
The Springs Club 21.594.636 28,00 8.018.555 15,00
Pop! Hotel Kelapa Gading 18.152.342 14,54 2.539.969 1,10
Genset Mal Kelapa Gading 3.644.190 81,79 - -
Plaza Summarecon Bekasi 2.136.121 25,95 - -
Summarecon Mal Bekasi - - 328.543.795 55,00
Sinpasa Commercial Bekasi - - 17.892.501 99,70
Summarecon Mal Serpong - - 11.369.533 91,96
SPBU Bekasi - - 6.010.881 93,81
SPBU Kelapa Gading - - 4.535.636 63,18
Pasar Sinpasa Bekasi - - 2.222.042 65,31
Mal Kelapa Gading - 2.150.316 70,00
Lain-lain 6.931.230 7.223.819 -
Persentase Persentase penyelesaian penyelesaian
Proyek Total (%) Total (%)
Summarecon Mal Bekasi 16.413.020 3,00 - -
ChillerHarris Hotel Kelapa Gading 5.578.651 90,00 - -
The Springs Club 2.849.076 5,00 - -
Lain-lain 7.763.425
Total aset dalam penyelesaian 32.604.172 -
Di bawah ini adalah tanggal estimasi jangka waktu penyelesaian atas aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2013:
Tanggal Estimasi Penyelesaian
Scientia Business Park Maret 2014
Summarecon Digital Centre Maret 2014
Harris Hotel Summarecon Bekasi September 2014
Movenpick Resort & Spa, Jimbaran, Bali Maret 2015
The Springs Club Maret 2014
Pop! Hotel Kelapa Gading Agustus 2014
Genset Mal Kelapa Gading Agustus - September 2014
Plaza Summarecon Bekasi September 2014
Persentase penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 didasarkan pada biaya aktual yang terjadi dibandingkan dengan jumlah biaya proyek yang dianggarkan.
Pada periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, bunga yang dikapitalisasi ke properti investasi masing- masing sebesar Rp4.513.108, Rp732.292 dan Rp8.515.745.
Pada tanggal 30 Juni 2013, properti investasi, kecuali tanah, dengan nilai buku neto Rp1.460.770.863, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all risk) berdasarkan suatu paket polis dengan beberapa perusahaan termasuk PT KSK Insurance Indonesia, PT Asuransi Jasa Tania, PT Lippo General Insurance, PT Meritz Korindo (Hanjin) Insurance, PT Reguard General Insurance, PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Himalaya Pelindung, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Allianz Utama Indonesia, PT Asuransi Adira Dinamika, PT China Taiping Insurance Indonesia, PT Asuransi Rama Satria Wibawa, PT Kurnia Insurance Indonesia, PT Asuransi Umum Mega, PT Asuransi Indrapura, PT Tugu Kresna Pratama, PT Asuransi AXA Indonesia, PT Asuransi MSIG Indonesia dan PT ACE INA Insurance, seluruhnya pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar US$4.797.058.950 dan Rp548.497.775
Pada tanggal 30 Juni 2013, Perusahaan dan Entitas Anak juga telah mengasuransikan properti investasi terhadap terorisme dan sabotase sebesar US$6.821.806.000 dan Rp589.700.000. Selain itu, Perusahaan dan Entitas Anak telah diasuransikan atas gangguan usaha sebesar Rp693.973.000 pada tanggal 30 Juni 2013. Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak berpendapat bahwa nilai
PT SUMMARECON AGUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
dan Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 (tidak diaudit) dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
74
13. PROPERTI INVESTASI (lanjutan)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 dan 2011, masing- masing sebesar Rp6.507.712.630, Rp6.160.587.224 dan Rp5.015.178.061 yang mana sebagian ditentukan oleh penilai independen KJPP Hendra Gunawan dan Rekan berdasarkan laporannya, tertanggal 30 Maret 2012 untuk tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, dan 13 Mei 2011 untuk tanggal 31 Desember 2011 dan sisanya berdasarkan atas nilai jual objek pajak (NJOP) Kantor Pajak tiap tahunnya.
Pendapatan sewa dari properti investasi yang diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah masing-masing sebesar Rp415.852.935 dan Rp370.646.879, Rp786.258.836, Rp573.629.033 dan Rp473.788.281 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010 (Catatan 30). Berdasarkan penelaahan Perusahaan dan Entitas Anak, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai properti investasi pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, 2011 dan 2010.