Hasil usaha
J. Saldo Laba
Saldo laba baik yang sudah ditentukan penggunaannya maupun belum ditentukan penggunaannya meningkat sebesar Rp 6.809,6 miliar dari Rp 22.05,4 miliar pada 3 Desember 2006 menjadi Rp 28.95,0 miliar pada tanggal 3 Desember 2007, yang disebabkan karena laba bersih sebesar Rp 2.857,0 miliar tahun 2007 dan dikurangi dividen
Tahun yang berakhir tanggal 3 Desember 2006, dibandingkan dengan tahun yang berakhir tanggal 3 Desember 2005 A. Pendapatan Usaha
Pendapatan Usaha meningkat sebesar Rp 9.486,8 miliar atau 22,7% dari Rp 4.807,2 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 5.294,0 miliar pada tahun 2006. Peningkatan
pendapatan usaha tahun 2006 terutama disebabkan karena adanya peningkatan dari pendapatan selular, interkoneksi dan pendapatan data dan internet.
1. Pendapatan Sambungan Telepon Tidak Bergerak
Pendapatan sambungan telepon tidak bergerak meningkat sebesar Rp 97,7 miliar atau ,8% dari Rp 0.78,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 0.979,0 miliar pada tahun 2006. Peningkatan pendapatan sambungan telepon tidak bergerak terutama disebabkan oleh peningkatan pendapatan dari layanan telepon tetap nirkabel yang diimbangi dengan penurunan pada pendapatan telepon tidak bergerak kabel. Pendapatan telepon tetap nirkabel meningkat sebesar Rp 548,5 miliar atau 07,6% dari Rp 509,9 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .058,4 miliar pada tahun 2006. Pendapatan telepon tidak bergerak kabel menurun sebesar Rp 350,8 miliar atau 3,4%, dari Rp 0.27,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 9.920,6 miliar pada tahun 2006. Peningkatan pendapatan telepon tetap nirkabel terutama disebabkan pertumbuhan produksi pulsa nirkabel sebesar 55,6% dari 3,6 miliar menit pada tahun 2005 menjadi 5,6 miliar menit pada tahun 2006. Peningkatan ini diimbangi oleh penurunan pendapatan telepon tidak bergerak kabel yang disebabkan penurunan pendapatan lokal dan sambungan langsung jarak jauh (SLJJ) sebesar 7,3% dari Rp 6.920,2 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 6.43,8 miliar pada tahun 2006.
2. Pendapatan Telepon Selular
Pendapatan telepon selular meningkat sebesar Rp 6.05,7 miliar atau 4,5% dari Rp 4.570,9 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 20.622,6 miliar pada tahun 2006. Peningkatan pendapatan telepon selular terutama disebabkan meningkatnya biaya air time, yang diimbangi oleh penurunan pendapatan abonemen bulanan. airtime meningkat sebesar Rp 5.59,0 miliar atau 40,9% dari Rp 3.666,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 9.257,3 miliar pada tahun 2006. Pendapatan jasa penyambungan meningkat sebesar Rp 45, miliar atau 70,4% dari Rp 64, miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 09,2 miliar pada tahun 2006 disebabkan oleh pertumbuhan (bersih) pelanggan KartuHaLO. Pendapatan fitur meningkat sebesar Rp 50,7 miliar atau 09,8% dari Rp 457,0 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 958,7 miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini karena adanya peningkatan penggunaan layanan fitur-fitur baru, di antaranya ring-back tone, message boards, dan jasa fax bergerak. Pendapatan abonemen bulanan menurun sebesar Rp 86, miliar atau 22,4% dari Rp 383,5 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 297,5 miliar pada tahun 2006. terutama karena adanya pembebasan biaya abonemen bulanan untuk pelanggan tertentu yang ditawarkan oleh Telkomsel guna menyaingi tawaran serupa dari para pesaing Telkomsel. Peningkatan pendapatan selular terutama
an N ila i U ng gu l La po ra n Ta hu na n 20 07 T E L K O M
disebabkan oleh peningkatan pelanggan Telkomsel sebesar 47% dari 24,3 juta pelanggan pada tahun 2005 menjadi 35,6 juta pelanggan pada tahun 2006. Peningkatan jumlah pelanggan ini karena terjadinya peningkatan pelanggan (bersih) sebesar 4% dari 8,0 juta pelanggan pada tahun 2005 menjadi ,3 juta pelanggan pada tahun 2006. Pelanggan pascabayar tumbuh sebesar 3,0% menjadi ,7 juta pelanggan, sedangkan pelanggan prabayar tumbuh sebesar 48,8% menjadi 33,9 juta pelanggan pertanggal 3 Desember 2006.
Pertumbuhan yang lebih tinggi dari pelanggan prabayar menyebabkan komposisi pelanggan tersebut terhadap total jumlah pelanggan meningkat dari 93,9% pada tahun 2005 menjadi 95,3% pada tahun 2006. akibat perubahan komposisi pelanggan tersebut berupa kenaikan
persentase jumlah pelanggan prabayar terhadap jumlah pelanggan, aRPU bulanan turun dari sekitar Rp 87.000 pada tahun 2005 menjadi sekitar Rp 84.000 pada tahun 2006. aRPU untuk SMS/non-voice pelanggan pascabayar untuk tahun 2005 dan 2006 relatif stabil, yaitu masing-masing sebesar Rp 47.000.
3. Pendapatan Interkoneksi
Pendapatan intekoneksi-bersih meningkat sebesar Rp 939,4 miliar atau 2,% dari Rp 7.742, miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 8.68,5 miliar pada tahun 2006. Pendapatan interkoneksi-bersih terdiri dari pendapatan interkoneksi dari sambungan telepon tidak bergerak dan pendapatan interkoneksi dari jaringan selular Telkomsel. Pendapatan interkoneksi termasuk panggilan incoming sambungan langsung internasional dari layanan TELKOMSLI-007 bersih dari biaya interkoneksi untuk panggilan SLI outgoing.
Pendapatan interkoneksi memberikan kontribusi terhadap pendapatan usaha konsolidasian masing-masing sebesar 6,9% dan 8,5% untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 3 Desember 2006 dan 2005.
4. Pendapatan KSO (Kerja Sama Operasi)
Pendapatan KSO turun sebesar Rp 99,2 miliar atau 6,9% dari Rp 588,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 489,4 miliar pada tahun 2006. Penurunan ini terutama disebabkan karena adanya konsolidasi KSO VII pada tanggal 9 Oktober 2006. Pendapatan minimum TELKOM (MTR) turun sebesar Rp 6, miliar atau 22,7% dari
Rp 268,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 207,5 miliar pada tahun 2006. Pendapatan KSO yang harus dibagi (DKSOR) turun sebesar Rp 43,9 miliar atau 3,8% dari Rp 38,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 274,6 miliar pada tahun 2006. amortisasi pendapatan KSO yang ditangguhkan meningkat sebesar Rp 5,8 miliar atau 386,7% dari Rp ,5 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 7,3 miliar pada tahun 2006.
5. Pendapatan Data dan Internet
Pendapatan data dan internet meningkat sebesar Rp 2.30,9 miliar atau 30,7% dari Rp 6.934,3 miliar pada
layanan e-bisnis. Peningkatan pendapatan SMS sebesar Rp .42,3 miliar atau 26,8% dari Rp 5.309,2 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 6.730,5 miliar pada tahun 2006 terutama disebabkan pertumbuhan yang signifikan dari trafik SMS pelanggan Telkomsel. Pendapatan internet meningkat sebesar Rp 96, miliar atau 27,6% dari Rp 7,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 907,5 miliar pada tahun 2006, terutama karena peningkatan usaha pemasaran untuk mendorong peningkatan penjualan terhadap layanan data dan internet, peningkatan pemakaian dial up internet dari TELKOMNet Instan dan peningkatan pelanggan Speedy pada tahun 2006. Pendapatan komunikasi data meningkat sebesar Rp 5,9 miliar atau 83,9% dari Rp 60,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .22,3 miliar pada tahun 2006, terutama disebabkan oleh peningkatan pelanggan baru atas layanan jaringan data berupa frame relay, IP VPN yang terutama digunakan untuk jaringan data internal dari bank-bank komersial. Pendapatan e-bisnis meningkat sebesar Rp 6,3 miliar atau 53,8% dari Rp 0,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 26,9 miliar pada tahun 2006 terutama karena terjadinya peningkatan transaksi pembayaran elektronik. Pendapatan VoIP menurun sebesar Rp 4,7 miliar atau 5,0% dari Rp 292,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 278,0 miliar pada tahun 2006 disebabkan menurunnya trafik outgoing VoIP internasional, dan sedikit diimbangi oleh peningkatan jumlah trafik incoming VoIP internasional.
6. Pendapatan Jaringan
Pendapatan jaringan meningkat sebesar Rp 32, miliar atau 22,5% dari Rp 586,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 78,7 miliar pada tahun 2006. Pendapatan sewa transponder satelit meningkat sebesar rp 54,6 miliar atau 22,8% dari Rp 239,5 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 294, miliar pada tahun 2006 disebabkan karena meningkatnya penggunaan transponder satelit. Pendapatan sirkit langganan meningkat sebesar Rp 77,5 miliar atau 22,3% dari Rp 347, miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 424,6 miliar pada tahun 2006 disebabkan karena meningkatnya jumlah operator telekomunikasi yang menggunakan jaringan TELKOM.
7. Pendapatan PBH (Pola Bagi Hasil)
Pendapatan Pola Bagi Hasil meningkat sebesar rp 113,2 miliar atau 37,4% dari Rp 302,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 45,5 miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini disebabkan oleh tambahan pendapatan PBH setelah dilakukannya konsolidasi KSO VII. amortisasi pendapatan yang ditangguhkan dari PBH meningkat sebesar Rp 5,3 miliar atau ,2% dari Rp 36,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 52,0 miliar pada tahun 2006. Pendapatan Pola Bagi Hasil-bersih meningkat sebesar Rp 97,9 miliar atau 59,% dari Rp 65,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 263,5 miliar pada tahun 2006. jumlah kontrak PBH sebanyak 90 kontrak dengan 63 mitra pada akhir tahun 2005 dan 90 kontrak dengan 67 mitra pada akhir tahun 2006.
M en cip ta ka n N ila i U ng gu l La po ra n T ah un an 2 00 7 T E L K O M
pada tahun 2006 terutama disebabkan oleh peningkatan pendapatan layanan direktori, yang diimbangi dengan penurunan pada pendapatan layanan operator.
B. Beban Usaha
Jumlah beban usaha meningkat sebesar Rp 5.064,4 miliar atau 20,6% dari Rp 24.636,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 29.700,8 miliar pada tahun 2006. Peningkatan beban usaha terutama disebabkan oleh meningkatnya beban karyawan, beban penyusutan, dan beban operasi, pemeliharaan dan jasa telekomunikasi.
1. Beban Karyawan
Beban karyawan meningkat sebesar rp 1.950,8 miliar atau 29,7% dari Rp 6.563,0 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 8.53,8 miliar pada tahun 2006 terutama disebabkan peningkatan beban pensiun dini dikarenakan implementasi program pensiun dini pada bulan
Desember 2006, peningkatan tunjangan cuti, insentif dan biaya tunjangan lainnya, biaya gaji dan tunjangan sebagai akibat perbaikan kinerja keuangan tahun 2006, premi manajemen, dan konsolidasi biaya karyawan KSO VII sehubungan akuisisi KSO VII pada tanggal 9 Oktober 2006. Hal ini mengakibatkan peningkatan biaya karyawan tahun ini sebagai berikut:
• beban pensiun dini sebesar Rp 974,8 miliar atau 200,4% dari Rp 486,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .46,2 miliar pada tahun 2006 disebabkan peningkatan jumlah karyawan yang mengambil pensiun dini dari .07 orang pada tahun 2005 menjadi .873 orang pada tahun 2006;
• beban tunjangan cuti, insentif dan tunjangan lainnya meningkat sebesar Rp 593,5 miliar atau 36,7% dari Rp .65,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 2.209, miliar pada tahun 2006;
• beban gaji dan tunjangan lainnya meningkat sebesar Rp 234,7 miliar atau 0,8% dari Rp 2.65,9 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 2.400,6 miliar pada tahun 2006 terutama disebabkan peningkatan gaji pokok; dan • beban tunjangan pensiun meningkat sebesar Rp 6,
miliar atau 23,8% dari Rp 488,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 604,7 miliar pada tahun 2006.
Beban penghargaan masa kerja meningkat sebesar Rp 5,0 miliar atau 3,7% dari Rp 34,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 39,7 miliar pada tahun 2006. Beban pensiun menurun sebesar Rp 93,9 miliar atau 7,6% dari Rp 532,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 438,4 miliar pada tahun 2006.
Komponen biaya karyawan lainnya tidak memberikan kontribusi yang signifikan terhadap beban usaha tahun 2006.
2. Beban Penyusutan
Beban penyusutan meningkat sebesar Rp .607,6 miliar atau 2,2% dari Rp 7.570,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 9.78,3 miliar pada tahun 2006 terutama disebabkan oleh penambahan jumlah BTS Telkomsel 6.62 unit pada tahun 2006, peningkatan kapasitas stasiun transmisi dan penerima, switching dan peralatan jaringan pintar dan juga peningkatan belanja modal untuk pembangunan infrastruktur jaringan (jaringan transmisi,
3. Beban Operasi, Pemeliharaan dan Jasa Telekomunikasi
Beban operasi, pemeliharaan dan jasa telekomunikasi meningkat sebesar Rp .579,4 miliar atau 26,7% dari Rp 5.96,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 7.495,7 miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh:
• peningkatan beban operasi dan pemeliharaan sebesar Rp .34,0 miliar menjadi Rp 4.209, miliar atau meningkat sebesar 36,9% yang disebabkan oleh meningkatnya kapasitas jaringan Telkomsel yang mendukung peningkatan pelanggan dari 24,3 juta pada tahun 2005 menjadi 35,6 juta pada tahun 2006. Jumlah BTS Telkomsel tumbuh sebesar 62,3% dari 9.895 unit pada tahun 2005 menjadi 6.057 unit pada tahun 2006. Telkomsel juga meningkatkan kapasitas transmisi, stasiun penerima dan switching serta peralatan jaringan pintar;
• beban hak penyelenggaraan dan Universal Service Obligation (USO) meningkat sebesar Rp 72,6 miliar menjadi Rp 88,8 miliar pada tahun 2006, atau meningkat sebesar 24,3%, terutama disebabkan oleh peningkatan beban USO sebesar 24,7% atau Rp 75,9 miliar yang dibayarkan oleh TELKOM dan Telkomsel kepada Pemerintah dari Rp 307,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 383,8 miliar pada tahun 2006; • beban pemakaian frekuensi radio meningkat
sebesar Rp 74,4 miliar menjadi Rp 722,6 miliar atau meningkat sebesar 3,8% yang disebabkan oleh peningkatan BTS TELKOM dan Telkomsel, dan tambahan biaya hak penyelenggaraan (BHP) tahunan untuk lisensi 3g. Jumlah BTS TELKOM meningkat sebesar 5,7% dari .448 unit pada tahun 2005 menjadi .53 unit pada tahun 2006. Jumlah BTS Telkomsel meningkat sebesar 62,3% dari 9.895 unit pada tahun 2005 menjadi 6.057 unit pada tahun 2006;
• beban sirkit sewa meningkat sebesar rp 112,2 miliar menjadi Rp 236,4 miliar atau meningkat sebesar 90,3% disebabkan karena TELKOM melakukan peningkatan kapasitas jaringan data.
Komponen lain dari beban operasi, pemeliharaan dan jasa telekomunikasi tidak memberikan kontribusi yang signifikan terhadap beban operasi pada tahun 2006.
4. Beban Umum dan Administrasi
Beban umum dan administrasi meningkat sebesar Rp 507,5 miliar atau 8,4% dari Rp 2.764,0 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 3.27,5 miliar pada tahun 2006, disebabkan oleh:
• peningkatan beban penagihan sebesar Rp 63,4 miliar menjadi Rp 542,5 miliar atau meningkat 43,% yang sejalan dengan peningkatan pelanggan telepon tidak bergerak dan pelanggan selular Telkomsel yang mengakibatkan peningkatan beban penagihan yang harus dibayar kepada pihak ketiga sebagai agen penagihan;
• peningkatan beban keamanan dan skrining sebesar Rp 33,0 miliar atau meningkat sebesar 20,% terutama disebabkan oleh peningkatan gaji untuk petugas keamanan sebesar Rp 27,8 miliar;
• peningkatan beban pelatihan, pendidikan dan rekrutmen sebesar Rp 46,4 miliar atau 26,% menjadi
an N ila i U ng gu l La po ra n Ta hu na n 20 07 T E L K O M
Rp 224,3 miliar pada tahun 2006, sejalan dengan peningkatan program pelatihan bagi karyawan TELKOM;
• peningkatan beban sumbangan sosial dan umum sebesar Rp 97,5 miliar atau meningkat sebesar 47,7%, menjadi Rp 30,8 miliar pada tahun 2006, terutama disebabkan oleh peningkatan beban bina lingkungan dan program kemitraan sebesar Rp 48,9 miliar menjadi Rp 59,7 miliar pada tahun 2006;
• peningkatan beban perjalanan sebesar Rp 58,0 miliar atau 33,8% terutama disebabkan oleh meningkatnya beban perjalanan dinas dalam negeri sebesar Rp 48,5 miliar;
• peningkatan beban jasa profesional sebesar Rp 90,0 miliar atau meningkat sebesar 68,7% terutama disebabkan oleh meningkatnya beban konsultan manajemen sebesar Rp 87,7 miliar;
• peningkatan beban amortisasi aktiva tidak berwujud sebesar Rp 26,2 miliar atau 2,9% disebabkan oleh peningkatan amortisasi hak pengelolaan KSO sebagai hasil akuisisi KSO VII dan pembayaran up-front fee lisensi 3g.
Peningkatan di atas diimbangi oleh penurunan dari beban penyisihan piutang ragu-ragu dan persediaan usang sebesar Rp 30,8 miliar atau 6,3% menjadi Rp 458,2 miliar pada tahun 2006 sebagai hasil adanya program pengurangan piutang tak tertagih pada tahun 2006. Komponen lain dari beban umum dan administrasi tidak memberikan kontribusi yang signifikan pada beban usaha pada tahun 2006.
5. Beban Pemasaran
Beban pemasaran meningkat sebesar Rp 5,3 miliar atau 0,2% dari Rp .26,2 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .24,5 miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh peningkatan beban pemasaran Telkomsel sebesar Rp 206,7 miliar atau 4,9%, terutama karena meningkatnya beban iklan dan promosi.
Peningkatan ini diimbangi oleh penurunan beban pemasaran TELKOM sebesar Rp 28,3 miliar atau 24,5% terutama disebabkan karena menurunnya beban iklan dan promosi.
6. Laba Usaha dan Marjin Usaha
Laba usaha meningkat sebesar Rp 4.422,4 miliar atau 25,8% dari Rp 7.70,8 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 2.593,2 miliar pada tahun 2006. Marjin usaha TELKOM sedikit meningkat dari 4,% pada tahun 2005 menjadi 42,% pada tahun 2006.
7. Penghasilan (Beban) Lainnya
Penghasilan lainnya meningkat sebesar Rp .329,7 miliar atau 43,% dari beban lainnya sebesar Rp 929,3 miliar pada tahun 2005 menjadi penghasilan lainnya sebesar Rp 400,4 miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh:
• peningkatan laba bersih selisih kurs sebesar Rp .353, miliar atau 26,8% dari rugi bersih selisih kurs sebesar Rp 56,8 miliar pada tahun 2005 menjadi laba bersih selisih kurs sebesar Rp 836,3 miliar pada tahun 2006 yang disebabkan oleh apresiasi nilai tukar rupiah yang diakibatkan oleh translasi laba atas pinjaman dalam dolar aS;
• beban bunga meningkat sebesar Rp 09, miliar atau 9,3% dari Rp .77,3 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .286,4 miliar pada tahun 2006 terutama karena meningkatnya pinjaman bank jangka pendek dan pinjaman jangka menengah Telkomsel;
• pendapatan bunga meningkat sebesar Rp 30,3 miliar atau 90,0% dari Rp 344,7 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 655,0 miliar pada tahun 2006, terutama disebabkan meningkatnya saldo rata-rata penempatan deposito berjangka. Lihat Catatan 4 atas laporan keuangan konsolidasian.
• pendapatan lain-lain (bersih) menurun sebesar Rp 207,2 miliar atau 50,6% dari Rp 409,2 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 202,0 miliar pada tahun 2006 terutama disebabkan oleh meningkatnya kerugian dari penjualan aktiva tetap dan penurunan pendapatan denda pemasok tetapi juga diimbangi oleh peningkatan pendapatan denda keterlambatan serta pendapatan pengelolaan gedung.
Komponen lain dari penghasilan (beban lainnya) tidak memberikan kontribusi yang signifikan pada tahun 2006.
C. Laba Sebelum Pajak dan Marjin Laba Sebelum Pajak
Laba sebelum pajak meningkat sebesar Rp 5.752,2 miliar atau meningkat 35,4% dari Rp 6.24,4 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 2.993,6 miliar pada tahun 2006. Marjin laba sebelum pajak meningkat dari 38,8% pada tahun 2005 menjadi 42,9% pada tahun 2006.
D. Beban Pajak Penghasilan
Beban pajak penghasilan meningkat sebesar Rp .856,0 miliar atau 35,8% dari Rp 5.83,9 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 7.039,9 miliar pada tahun 2006, yang sejalan dengan meningkatnya pendapatan sebelum pajak sebesar Rp 5.752,2 miliar atau 35,4% dari Rp 6.24,4 miliar tahun 2005 menjadi Rp 2.993,6 miliar pada 2006.
E. Hak Minoritas Atas Laba Bersih Anak Perusahaan
Hak minoritas atas laba bersih anak perusahaan meningkat sebesar Rp 884, miliar atau 28,9% dari Rp 3.064,0 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp 3.948, miliar pada tahun 2006. Peningkatan ini terutama disebabkan karena meningkatnya kinerja keuangan Telkomsel.
F. Laba Bersih
Laba bersih perusahaan meningkat sebesar Rp 3.02,0 miliar atau meningkat 37,7% dari Rp 7.993,6 miliar pada tahun 2005 menjadi Rp .005,6 miliar pada tahun 2006. Marjin laba bersih meningkat dari 9,% pada tahun 2005 menjadi 2,5% pada tahun 2006.
M en cip ta ka n N ila i U ng gu l La po ra n T ah un an 2 00 7