fiNANCiAL sTATEmENTs
P. T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENT AND ESTIMATES
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENT AND ESTIMATES
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, yang dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.
In the application of the Company accounting policies, which are described in Note 3, the directors are required to make judgments, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam tahun dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi tahun tersebut, atau pada tahun revisi dan tahun masa depan jika revisi mempengaruhi tahun saat ini dan masa depan.
The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the year which the estimate is revised if the revision affects only that year, or in the year of the revision and future years if the revision affects both current and future years.
a. Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan akuntansi
a. Critical judgment in applying accounting policies
Dalam proses penerapan prinsip akuntansi sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, tidak terdapat pertimbangan kritikal yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan selain dari estimasi tersebut, yang dijelaskan dibawah ini.
In the process of applying the accounting policies described in Note 3, management has not made any critical judgment that has significant impact on the amounts recognised in the financial statements, apart from those involving estimates, which are described below.
b. Sumber estimasi ketidakpastian b. Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini.
The key assumptions concerning future and other key sources of estimation uncertainty at the end of the reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are discussed below.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap
Estimated useful lives of equipments and facilities
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.
The useful life of each item of the Company’s equipments and facilities are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above.
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
- Tidak terdapat perubahan masa manfaat aset tetap selama periode berjalan. Nilai tercatat aset tetap telah diungkapkan pada Catatan 13.
There is no change in the estimated useful life of equipments and facilities during the period. The aggregate carrying value of equipment and facilities are disclosed in Note 13.
Manfaat karyawan Employee benefits
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap provisi imbalan kerja Perusahaan.
The determination of provision for employment benefits obligation is dependent on selection of certain assumptions used by actuaries in calculating such amounts. Those assumptions include among others, discount rate and rate of salary increase. While it is believed that the Company’s assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions may materially affect the Company’s provision for employment benefit obligations.
Nilai tercatat provisi imbalan kerja telah diungkapkan pada Catatan 28.
The carrying amount of provision for employment benefit obligations are disclosed in Note 28.
5. PENYAJIAN KEMBALI ANGKA
KORESPONDING
5. RESTATEMENT OF CORRESPONDING
BALANCE
Pada tanggal 1 Januari 2015, Perusahaan menerapkan PSAK 24 (revisi 2013). Amandemen tersebut mengubah akuntansi program imbalan pasti dan pesangon. Perubahan paling signifikan terkait akuntansi atas perubahan dalam kewajiban manfaat pasti dan aset program. Amandemen mensyaratkan pengakuan perubahan dalam kewajiban manfaat pasti dan nilai wajar aset program ketika amandemen terjadi, dan karenanya menghapus pendekatan koridor yang diizinkan berdasarkan PSAK 24 versi sebelumnya dan mempercepat pengakuan biaya jasa lalu. Amandemen tersebut mensyaratkan seluruh keuntungan dan kerugian aktuarial diakui segera melalui penghasilan komprehensif lain agar supaya aset atau liabilitas pensiun bersih diakui dalam laporan posisi keuangan mencerminkan jumlah keseluruhan dari defisit atau surplus program. Perusahaan juga menerapkan PSAK 46 dan menyajikan beban pajak final yang semula merupakan beban pajak final menjadi pengurang dari pendapatan bunga yang bersangkutan.
On January 1, 2015, the Company implemented PSAK 24 (revised 2013). Such revision on the standard change the accounting for defined benefit plans and termination benefits. The most significant change relates to the accounting for changes in defined benefit obligations and plan assets. The amendments require the recognition of changes in defined benefit obligations and in fair value of plan assets when they occur, and hence eliminate the 'corridor approach' permitted under the previous version of PSAK 24 and accelerate the recognition of past service costs. The amendments require all actuarial gains and losses to be recognised immediately through other comprehensive income in order for the net pension asset or liability recognised in the statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit or surplus. The Company also impelemented PSAK 46 and present final tax expense which originally was a final tax expense becomes a deduction from interest income.
Perusahaan mengubah kebijakan akuntansi yang sesuai dengan ketentuan PSAK 24 dan PSAK 46 yang menyajikan kembali laporan keuangan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014, untuk dampak perubahan tersebut terhadap angka koresponding.
The Company changed its accounting policy in accordance with PSAK 24 and PSAK 46 provision which was applied retrospectively that restated its financial statements for the years ended December 31, 2014 and January 1, 2014, to effect such change on the corresponding figures.
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
- Ikhtisar ringkas laporan posisi keuangan per tanggal 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 sebelum dan sesudah penerapan revisi PSAK 24 dan PSAK 46 adalah sebagai berikut:
The summary of statements of financial position as of December 31, 2014 and January 1, 2014 and statement of profit or loss and other comprehensive income for the year ended December 31, 2014 before and after implementation of the revised PSAK 24 and PSAK 46 are as follows:
31 Desember/ 1 Januari/ 31 Desember/ 1 Januari/
December 31, January 1/ December 31, January 1/
2014 2014 2014 2014
Rp Rp Rp Rp
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSET
Aset pajak tangguhan 6.078.978.088 3.622.105.742 5.037.351.088 2.858.115.742 Def erred tax assets
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan pasca kerja 17.488.440.000 13.852.499.000 13.321.932.000 10.796.539.000 Employ ment benef its obligation
EKUITAS EQUITY
Saldo laba 842.959.221.403 747.004.201.348 846.084.102.403 749.296.171.348 Retained earnings Before restatement
After restatement
Setelah peny ajian kembali/ Sebelum peny ajian kembali/
Setelah Sebelum penyajian kembali/ penyajian kembali/
After Before Restatement Restatement
Rp Rp
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan investasi 75.014.745.063 85.427.941.577 Investment income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji, honor dan tunjangan 70.744.832.015 71.272.337.015 Salaries, honorarium and allowances
LABA USAHA 114.737.544.232 124.623.235.746 INCOME FROM OPERATIONS
BEBAN PAJAK - BERSIH (14.970.225.403) (25.251.545.667) TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 97.183.559.805 96.787.931.055 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
POS-POS YANG TIDAK AKAN ITEMS THAT WILL NOT BE RECLASSIFIED DIREKLASIFIKASI KE LABA RUGI SUBSEQUENTLY TO PROFIT OR LOSS Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti (1.638.053.000) - obligation Pajak penghasilan 409.513.250 - Income tax Subjumlah (1.228.539.750) - Subtotal
Jumlah laba komprehensif tahun Total comprehensive income berjalan 98.830.718.489 99.663.629.489 for the year
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
-
6. KAS DAN SETARA KAS 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember/ 31 Desember/ December 31, December 31,
2015 2014
Rp Rp
Kas 20.000.000 20.000.000 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.046.192.531 62.229.667 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 972.906.411 54.762.187 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 392.989.811 7.406.330 (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 135.762.025 3.127.768 (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk 1.173.211 1.809.008 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk 727.342 33.345.937 PT Bank Permata Tbk Jumlah 2.549.751.331 162.680.897 Subtotal
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 109.637.556 81.864.156 (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 28.140.007 12.300.174 PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah 137.777.563 94.164.330 Subtotal
Jumlah kas dan bank 2.707.528.894 276.845.227 Total cash on hand and in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 84.884.000.000 46.616.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Bukopin Tbk 74.770.000.000 24.070.000.000 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 25.000.000.000 4.420.000.000 (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 17.386.959.015 75.246.138.843 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 16.129.000.000 58.024.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 5.603.000.000 2.500.000.000 Nasional Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.000.000.000 12.000.000.000 PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 45.612.998 19.593.048.723 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Permata Tbk 45.765.990.440 39.018.430.463 PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk - 671.760.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk Jumlah deposito berjangka 271.584.562.453 282.159.378.029 Total time deposits
Jumlah kas dan setara kas 274.292.091.347 282.436.223.256 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga deposito Interest rate per annum on time
berjangka deposit
Rupiah 6,50% - 9,75% 4,00% - 10,25% Rupiah Dolar Amerika Serikat 1,00% 0,50% - 2,75% U.S. Dollar
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
-
7. ASET KEUANGAN LAINNYA 7. OTHER FINANCIAL ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/ December 31, December 31,
2015 2014
Rp Rp
Deposito berjangka 73.287.000.000 73.287.000.000 Time deposits
Aset keuangan, pada nilai w ajar Financial assets, at fair value melalui laba rugi dalam kelompok through profit or loss held
diperdagangkan for trading
Reksadana 125.319.724.070 132.137.523.780 Mutual funds
Aset keuangan tersedia untuk dijual Financial assets available for sale Surat Berharga Negara dan Obligasi Government Bonds and Korporasi 132.613.425.000 164.456.081.000 Corporate Bonds Jumlah 331.220.149.070 369.880.604.780 Total
Rincian aset keuangan lainnya adalah sebagai berikut:
Details of the other financial assets are as follows:
Deposito Berjangka Time Deposits
31 Desember/ 31 Desember/ December 31, December 31,
2015 2014
Rp Rp
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 42.359.000.000 42.359.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 13.350.000.000 13.350.000.000 Nasional Tbk
PT Bank Permata Tbk 12.000.000.000 12.000.000.000 PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.578.000.000 5.578.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Jumlah 73.287.000.000 73.287.000.000 Total
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rate per annum on time
per tahun deposits
Rupiah 8,75% - 10,00% 9,75% - 11,00% Rupiah
Jangka waktu deposito berjangka diatas antara 3 bulan sampai dengan 12 bulan.
The above time deposits have terms of 3 months to 12 months. Diperdagangkan Trading 31 Desember/ 31 Desember/ December 31, December 31, 2015 2014 Rp Rp
Reksadana Mutual Funds
Biaya perolehan Cost
Danareksa Maw ar 33.500.000.000 33.500.000.000 Danareksa Maw ar Schroders Dana Istimew a 22.000.000.000 22.000.000.000 Schroders Dana Istimew a BNP Paribas Infrastruktur Plus 32.100.000.000 22.100.000.000 BNP Paribas Infrastructure Plus Mandiri Investa Atraktif 5.000.000.000 5.000.000.000 Mandiri Investa Atraktif
Schroders Balance Syariah Fund 5.000.000.000 5.000.000.000 Schroders Balance Syariah Fund Laba belum terealisasi 27.719.724.070 44.537.523.780 Unrealized gain
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
- Sampai dengan 31 Desember 2015, laba belum terealisasi atas kenaikan nilai wajar reksadana sebesar Rp 27.719.724.070 dan masing-masing terdiri atas rugi belum terealisasi sebesar Rp 16.817.799.710 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 (Catatan 26) dan laba belum terealisasi sebesar Rp 44.537.523.780 untuk tahun sebelum 2015.
As of December 31, 2015, unrealized gain in fair value of mutual fund amounted to Rp 27,719,724,070 which consists of unrealized loss amounting to Rp 16,817,799,710 for the year ended December 31, 2015 (Note 26) and unrealized gain amounting to Rp 44,537,523,780 for the year prior to 2015.
Sampai dengan 31 Desember 2014, laba belum terealisasi atas kenaikan nilai wajar reksadana sebesar Rp 44.537.523.780 dan masing-masing terdiri atas laba belum terealisasi sebesar Rp 29.189.552.894 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan laba belum terealisasi sebesar Rp 15.347.970.886 untuk tahun sebelum 2014.
As of December 31, 2014, unrealized gain in fair value of mutual fund amounted to Rp 44,537,523,780 which consists of unrealized gain amounting to Rp 29,189,552,894 for the year ended December 31, 2014 and unrealized gain amounting to Rp 15,347,970,886 for the year prior to 2014.
Tersedia untuk Dijual Available for Sale
Nilai Nominal/ Nilai Wajar/ Tingkat Bunga/ Jatuh Tempo/ Obligasi/ Bonds Nominal Value Fair Value Interest Rate Maturity Date
Rp Rp %
Surat Berharga Negara/ Government Bonds
Sukuk Ritel SR - 005 5.000.000.000 4.987.980.000 6,00 27-02-2016 ORI - 010 8.000.000.000 8.034.256.000 8,50 15-10-2016 SBSN IFR 005 5.000.000.000 5.012.075.000 9,00 15-01-2017 Sukuk Ritel SR-006 10.000.000.000 10.040.000.000 8,75 05-03-2017 Ina Recap FR 0048 10.000.000.000 10.065.200.000 9,00 15-09-2018 Ina Recap FR 0045 5.000.000.000 5.271.115.000 9,75 15-05-2037 Jumlah/Total 43.000.000.000 43.410.626.000
Obligasi Korporasi/ Corporate Bonds
BCA F01 DCN 1 5.000.000.000 4.973.235.000 7,70 09-05-2016 SMF P01 CCN 2 10.000.000.000 9.684.340.000 7,55 25-04-2017 WSK T02B 10.000.000.000 9.920.750.000 9,75 05-06-2017 MED C01 CN 2 6.000.000.000 5.756.130.000 8,85 15-03-2018 PTPP 01 CN 1 3.000.000.000 2.858.361.000 8,38 19-03-2018 GIAA A01 CCN 1 20.000.000.000 18.441.020.000 9,25 05-07-2018 PPG D01 DCN 2 2.000.000.000 1.850.196.000 7,75 14-02-2019 SMI I 01 B 4.000.000.000 3.983.696.000 10,00 11-06-2019 PIH C01B 6.000.000.000 5.997.444.000 9,95 08-07-2019 WSKTBSN 2 12.000.000.000 12.110.592.000 11,10 15-10-2020 BBTN 15 10.000.000.000 9.358.130.000 9,50 28-26-2021 BBTN 01 CN 1 5.000.000.000 4.268.905.000 7,90 05-06-2022 Jumlah/Total 93.000.000.000 89.202.799.000 Jumlah/Total 136.000.000.000 132.613.425.000 31 Desember/December 31, 2015
ix
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
-
Nilai Nominal/ Nilai Wajar/ Tingkat Bunga/ Jatuh Tempo/ Obligasi/ Bonds Nominal Value Fair Value Interest Rate Maturity Date
Rp Rp %
Surat Berharga Negara/ Government Bonds
SBSN IFR 001 5.000.000.000 5.133.715.000 11,80 15-08-2015 Sukuk Ritel SR-004 5.000.000.000 4.971.395.000 6,25 21-09-2015 ORI - 009 10.000.000.000 9.927.240.000 6,25 15-10-2015 Sukuk Ritel SR - 005 5.000.000.000 4.931.325.000 6,00 27-02-2016 ORI - 010 8.000.000.000 8.111.760.000 8,50 15-10-2016 SBSN IFR 005 5.000.000.000 5.093.920.000 9,00 15-01-2017 Sukuk Ritel SR-006 10.000.000.000 10.170.460.000 8,75 05-03-2017 Ina Recap FR 0048 10.000.000.000 10.416.120.000 9,00 15-09-2018 Ina Recap FR 0045 5.000.000.000 5.618.530.000 9,75 15-05-2037 Jumlah/Total 63.000.000.000 64.374.465.000
Obligasi Korporasi/ Corporate Bonds
FIF A01 CCN 1 10.000.000.000 9.964.710.000 7,65 20-04-2015 TAF S02B 5.000.000.000 4.984.960.000 7,50 05-06-2015 BNGA 01 ACNI 8.000.000.000 7.898.232.000 7,35 30-10-2015 BCA F01 DCN 1 5.000.000.000 4.890.840.000 7,70 09-05-2016 SMF P01 CCN 2 10.000.000.000 9.524.870.000 7,55 25-04-2017 WSK T02B 10.000.000.000 9.858.120.000 9,75 05-06-2017 MED C01 CN 2 6.000.000.000 5.631.390.000 8,85 15-03-2018 PTPP 01 CN 1 3.000.000.000 2.855.448.000 8,38 19-03-2018 GIAA A01 CCN 1 20.000.000.000 18.865.720.000 9,25 05-07-2018 PPG D01 DCN 2 2.000.000.000 1.839.032.000 7,75 14-02-2019 SMI I 01 B 4.000.000.000 3.987.092.000 10,00 11-06-2019 PIHC01B 6.000.000.000 6.049.362.000 9,95 08-07-2019 BBTN 15 10.000.000.000 9.450.770.000 9,50 28-06-2021 BBTN 01 CN 1 5.000.000.000 4.281.070.000 7,90 05-06-2022 Jumlah/Total 104.000.000.000 100.081.616.000 Jumlah/Total 167.000.000.000 164.456.081.000 31 Desember/December 31, 2014
Rincian premium dan diskon yang belum diamortisasi atas efek tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
Details of available for sale investments with unamortized premium and discount are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/ Decemb er 31, Decemb er 31,
2015 2014
Rp Rp
Surat Berharga Negara dan Obligasi
Korporasi Government and Corporate Bonds Ina Recap FR 0048 10.140.570.370 10.515.934.815 Ina Recap FR 0048
Ina Recap FR 0045 5.282.895.903 5.630.856.736 Ina Recap FR 0045 SBSN IFR 005 4.909.269.167 4.925.929.068 SBSN IFR 005 PPG D01 DCN 2 1.837.981.714 1.822.960.571 PPG D01 DCN 2 Premium dan diskon yang belum
diamortisasi Unamortized premium and discount Ina Recap FR 0048 (75.370.370) (99.814.815) Ina Recap FR 0048
Ina Recap FR 0045 (11.780.903) (12.326.736) Ina Recap FR 0045 SBSN IFR 005 102.805.833 167.990.932 SBSN IFR 005 PPG D01 DCN 2 12.214.286 16.071.429 PPG D01 DCN 2 Nilai wajar 22.198.586.000 22.967.602.000 Fair value
Biaya perolehan Surat Berharga Negara dan Obligasi Korporasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp 136.180.205.000 dan Rp 167.180.205.000.
Acquisition costs of Government and Corporate Bonds for years ended December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 136,180,205,000 and Rp 167,180,205,000, respectively.
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 - Continued
- Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, nilai wajar Surat Berharga Negara dan Obligasi Korporasi dinyatakan berdasarkan harga referensi PT Penilai Harga Efek Indonesia (PHEI). Rugi belum direalisasi atas efek utang tersedia untuk dijual adalah sebesar Rp 3.414.443.846 tahun 2015 dan Rp 2.615.839.810 tahun 2014.
As of December 31, 2015 and 2014, the fair value of Government and Corporate Bonds were based on reference from PT Penilai Harga Efek Indonesia (PHEI). Unrealized loss on available-for-sale debt securities in equity amounted to Rp 3,414,443,846 and Rp 2,615,839,810 in 2015 and 2014, respectively.
8. KLIRING DAN PENYELESAIAN TRANSAKSI