C. Penghentian pengakuan
13. TAGIHAN AKSEPTASI
a. Berdasarkan Jenis Mata Uang dan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa dan Pihak Ketiga:
2010 2009 2008
Rupiah:
Tagihan kepada bank lain
Pihak ketiga 50.076 121.364 8.783
Tagihan kepada debitur
Pihak ketiga 163.871 187.478 85.168
Jumlah Rupiah 213.947 308.842 93.951
Mata uang asing:
Tagihan kepada bank lain
Pihak ketiga 190.411 120.792 78.323
Tagihan kepada debitur
Pihak ketiga 3.546.148 3.927.139 3.670.093
Jumlah mata uang asing (Catatan 56e) 3.736.559 4.047.931 3.748.416
Jumlah 3.950.506 4.356.773 3.842.367
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (171.097) (52.773) (246.008) 3.779.409 4.304.000 3.596.359
Pada tanggal 31 Desember 2010, 2009 dan 2008, tidak terdapat tagihan akseptasi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
b. Berdasarkan Jatuh Tempo:
2010 2009 2008
Rupiah:
Kurang dari 1 bulan 84.987 165.954 89.063
1 - 3 bulan 116.262 124.895 411
3 - 6 bulan 12.698 17.993 4.477
Jumlah Rupiah 213.947 308.842 93.951
Mata uang asing:
Kurang dari 1 bulan 748.373 1.090.792 3.721.136
1 - 3 bulan 1.736.669 1.705.214 16.996
3 - 6 bulan 1.234.092 1.240.472 5.638
6 - 12 bulan 17.425 11.453 4.646
Jumlah mata uang asing 3.736.559 4.047.931 3.748.416
Jumlah 3.950.506 4.356.773 3.842.367
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (171.097) (52.773) (246.008) 3.779.409 4.304.000 3.596.359
c. Berdasarkan Kolektibilitas Bank Indonesia:
2010 2009 2008
Lancar 3.642.453 4.126.632 3.422.193
Dalam perhatian khusus 307.543 230.141 204.136
Kurang lancar 510 - 17.474
Macet - - 198.564
Jumlah 3.950.506 4.356.773 3.842.367
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (171.097) (52.773) (246.008) 3.779.409 4.304.000 3.596.359
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi:
2010 2009 2008
Saldo awal tahun 52.773 246.008 69.754
Penyesuaian saldo awal sehubungan dengan penerapan
PSAK 55 (Revisi 2006) (Catatan 49) (184) -
-Penyisihan/(pembalikan) selama tahun berjalan (Catatan 38) 117.977 (219.512) 137.045
Lain-lain*) 531 26.277 39.209
Saldo akhir tahun 171.097 52.773 246.008
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tagihan akseptasi telah memadai.
e. Informasi mengenai pengelompokkan berdasarkan kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada Catatan 56.
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
2010 2009 2008
Metode ekuitas - 182.665 153.540
Metode biaya 7.533 6.289 6.289
Jumlah 7.533 188.954 159.829
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1.285) (2.106) (1.656)
6.248 186.848 158.173
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
Nama Persentase Nilai
Perusahaan Jenis Usaha Kepemilikan Tercatat
Metode Biaya:
Westech Electronics*) Perdagangan dan eceran 5,50% 1.244
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3.000) Beragam 3,99% - 10,00% 6.289
Jumlah 7.533
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1.285)
6.248
*) Penyertaan ini berasal dari restrukturisasi kredit dimana kredit yang diberikan menjadi penyertaan saham (Debt Equity Swap) pada tanggal 2 Juni 2010. Penyertaan saham tersebut merupakan penyertaan sementara, untuk jangka waktu paling lama 5 (lima) tahun, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Oleh karena itu, penyertaan saham tersebut dicatat dengan menggunakan metode biaya tanpa memperhatikan besarnya persentase kepemilikan, berlaku mulai 2 Juni 2010.
Pada Agustus 2010, Bank Mandiri melakukan penambahan saham di PT AXA Mandiri Financial Services sebesar 2%. Setelah dilaksanakannya penambahan saham tersebut, persentasi kepemilikan Bank Mandiri pada PT AXA Mandiri Financial Services meningkat menjadi 51% dan sejak saat itu dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan konsolidasian Bank (Catatan 1g).
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:
Nama Persentase Biaya Akumulasi Ekuitas Nilai
Perusahaan Jenis Usaha Kepemilikan Perolehan atas Bagian Laba Tercatat
Metode Ekuitas:
PT AXA Mandiri Financial
Services Asuransi 49,00% 16.761 165.904 182.665
Metode Biaya:
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3.000) Beragam 3,99% - 10,00% 6.289 - 6.289
Jumlah 188.954
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (2.106)
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:
Nama Persentase Biaya Akumulasi Ekuitas Nilai
Perusahaan Jenis Usaha Kepemilikan Perolehan atas Bagian Laba Tercatat
Metode Ekuitas:
PT AXA Mandiri Financial
Services Asuransi 49,00% 16.761 136.779 153.540
Metode Biaya:
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp3.000) Beragam 3,99% - 10,00% 6.289 - 6.289
Jumlah 159.829
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1.656)
158.173
Pada tahun 2008, penyertaan saham sementara yang berasal dari restrukturisasi kredit dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi penyertaan saham (Debt Equity Swap) telah dihapusbuku karena telah dimiliki oleh Bank lebih dari 5 (lima) tahun. Hal ini sesuai dengan PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. b. Klasifikasi penyertaan saham berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia:
2010 2009 2008
Lancar 6.233 188.898 159.773
Diragukan 1.244 -
-Macet 56 56 56
Jumlah 7.533 188.954 159.829
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (1.285) (2.106) (1.656)
6.248 186.848 158.173
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan saham:
2010 2009 2008
Saldo awal tahun 2.106 1.656 73.943
Penyisihan selama tahun berjalan (Catatan 38) 614 450 339
Penghapusbukuan (write-off) - - (72.626)
Lain-lain*) (1.435) -
-Saldo akhir tahun 1.285 2.106 1.656
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan saham telah memadai.
KONTRAK
Akun ini terdiri dari investasi pemegang polis dan kewajiban kepada pemegang polis pada kontrak
unit-linked yang merupakan dana pemegang polis Anak Perusahaan yang ditempatkan pada
investasiunit-linked, dengan rincian sebagai berikut:
2010 2009 2008
Non-syariah 6.707.586 -
-Syariah 504.527 -
-7.212.113 -
-Rincian dari investasiunit-linkednon-syariah berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut:
2010 2009 2008 Dynamic Money 4.480.162 - -Progressive Money 2.035.431 - -Attractive Money 109.677 - -Secure Money 66.390 - -Money Market 7.797 - -Active Money 5.961 - -Fixed Money 2.168 - -6.707.586 -
-Dana pemegang polis-non syariah yang ditempatkan pada dana jaminan (statutory deposit) pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp138.500.
Termasuk dalam investasi pemegang polis pada kontrakunit-linkeddi atas adalah penempatan dana dalam mata uang asing sebesar USD2.437.683.
Dynamic money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan investasi yang terdiri dari saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Dana Prestasi Plus.
Progressive money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham-saham dan obligasi-obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Dana Terpadu II.
Attractive money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan investasi yang terdiri dari saham-saham dan obligasi-obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri Investa Attractive.
Secure money
Secure money Rupiah fund merupakan penempatan dana berbasis pendapatan tetap dengan investasi pada surat-surat berharga pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Dana Mantap Plus II. Penempatan dana dalam mata uang Dolar Amerika memiliki investasi pada surat-surat berharga dengan pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan bursa-bursa negara lain serta investasi pasar uang melalui Reksa Dana Danareksa Melati Dollar.
Money market
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan investasi pada instrument pasar uang yang meliputi deposito berjangka dan surat berharga dengan pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia melalui Reksa Dana Mandiri Pasar Uang.
Active money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham-saham dan obligasi-obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri Investa Aktif.
Fixed money
KONTRAKUNIT-LINKED(lanjutan)
Rincian dari investasiunit-linkedsyariah berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut:
2010 2009 2008
Attractive Money Syariah 455.647 -
-Active Money Syariah 48.880 -
-504.527 -
-Dana pemegang polis-syariah yang ditempatkan pada dana jaminan (statutory deposit) pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp9.882.
Attractive money syariah
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan investasi yang terdiri dari saham-saham dan obligasi-obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana Mandiri Investa Attractive Syariah.
Active money syariah
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced fund) dengan investasi pada saham-saham dan obligasi-obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan investasi pasar uang berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana Mandiri Investa Syariah Berimbang.