Aset Tetap

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

6. Tanah 5.056.616.000 5.056.616.000

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Tanah milik Pemerintah Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dan 2014 . Daftar Tanah Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB A, dapat dilihat pada Buku Inventaris Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.

Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap tanah per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran .17. .

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

7. Peralatan dan Mesin 5.451.272.575 4.120.722.275

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Peralatan dan Mesin milik Pemerintah Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perkebunan per 31 Desember 2015 dan 2014. Daftar Peralatan dan Mesin Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku Inventaris Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.

1) Mutasi Tambah Kurang

Saldo Audited 2014 _{4.120.722.275}

Mutasi Tambah

Belanja Modal tahun 2015 1.257.930.300 Hibah dari Pihak Ketiga 75.900.000

Reklasifikasi 9.950.000

Total Mutasi Tambah 1.343.780.300

Mutasi Kurang

Belanja Modal yang tidak dikapitalisir 13.230.000

Total Mutasi Kurang 13 .230.000

Total Mutasi 1.330.550.300

Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat 48

Penjelasan Mutasi Tambah

a) Belanja Modal Peralatan dan Mesin sebesar Rp. 1.257.930.300 telah diuraikan dalam penjelasan Pos-Pos LRA - Belanja Modal Peralatan dan Mesin.

b) Hibah dari Dirjen Perkebunan Kementrian Pertanian senilai Rp. 75.900.000 berupa PC 3 unit, UPS APC 625 VA, 3 Buah Speaker Sonic Gear, 1 Paket Hub Desk, 3 buah Printer laser HPM1132, 3 Buah Router Modem High Speed Internet dan 1 buah GPS Garmin berdasarkan No. 1173/PL.230/E/7/2014 dan 1 unit Note Book berdasarkan No. 1112/PL.230/E/6/2014

c) Reklasifikasi senilai Rp 9.950.000 yaitu dari Aset Gedung Bangunan karena koreksi dari hasil pemeriksaan inspektorat yang asetnya berupa AC dan Termon.

Penjelasan Mutasi Kurang

a) Belanja Modal yang tidak Dikapitalisir senilai Rp. 13.230.000 telah diuraikan dalam penjelasan Pos-Pos LRA - Belanja Modal Peralatan dan Mesin.

Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

8. Gedung dan Bangunan 2.741.956.794 2.427.746.894

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Gedung dan Bangunan milik Pemerintah Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perkebunan per 31 Desember 2015 dan 2014 . Daftar Peralatan dan Mesin Dinas Perekbunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku Inventaris Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.

1) Mutasi Tambah Kurang

Saldo Audited 2014 _{2.427.746.894}

Mutasi Tambah

Belanja Modal tahun 2015 1.425.715.900

Total Mutasi Tambah 1.425.715.900

Mutasi Kurang

Reklasifikasi 1.111.506.000

Total Mutasi Kurang 1.111.506.000

Total Mutasi 314.209.900

Saldo per 31 Des 2015 (Audited) 2.741.956.794

Penjelasan Mutasi Tambah

a) Belanja Modal Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 1.425.715.900 telah diuraikan dalam penjelasan Pos-Pos LRA - Belanja Modal Gedung dan Bangunan.

Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat 49

Penjelasan Mutasi Kurang

a) Reklasifikasi senilai Rp 1.111.506.000 yaitu ke Aset Peralatan dan Mesin senilai Rp. 9.950.000, dan ke Aset Tetap lainnya senilai 1.101.556.000 karena bangunan tersebut tidak tercatat di Aset tetap Gedung dan Bangunan SKPD

Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

9.

Jalan, Irigasi dan Jaringan NIHIL NIHIL

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Jalan Irigasi dan Jaringan milik Pemerintah Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perkebunan per 31 Desember 2015 dan 2014 . Daftar Jalan, Irigasi dan Jaringan Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB D, dapat dilihat pada Buku Inventaris Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.

Mutasi Tambah Kurang

Saldo Audited 2014 ₀

Mutasi Tambah

Belanja Modal tahun 2015 172.953.000

Total Mutasi Tambah 172.953.000

Mutasi Kurang

Reklasifikasi 172.953.000

Total Mutasi Kurang 172.953.000

Total Mutasi 0

Saldo per 31 Des 2015 (Audited) 0

Penjelasan Mutasi Tambah

a) Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan sebesar Rp. 172.953.000 telah diuraikan dalam penjelasan Pos-Pos LRA - Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan.

Penjelasan Mutasi Kurang

a) Reklasifikasi senilai Rp 172.953.000 yaitu ke Aset Tetap Lainnya karena merupakan biaya renovasi sumur bor yang status tanahnya milik UNAND dan Bangunan milik APBN, namun direnovasi dengan dana APBD (DAK)

Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Jalan Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17.

Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat 50

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

10.

Aset Tetap Lainnya 1.556.816.000 282.307.000

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai Aset Tetap Lainnya milik Pemerintah Provinsi Sumatera Barat yang terdaftar pada Dinas Perkebunan per 31 Desember 2015 dan 2014 . Daftar Aset Tetap Lainnya Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat per 31 Desember 2015 dalam bentuk KIB B, dapat dilihat pada Buku Inventaris Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Catatan Atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Sumatera Barat Tahun 2015.

1) Mutasi Tambah Kurang

Saldo Audited 2014 282.307.000

Mutasi Tambah

Reklasifikasi

-

Dari Gedung dan Bangunan

-

Dari Jalan, Irigasi dan Jaringan

1.101.556.000 172.953.000

Total Mutasi Tambah 1.274.509.000

Total Mutasi 1.274.509.000

Saldo per 31 Des 2015 (Audited) 1.556.816.000

Penjelasan Mutasi Tambah

a) Reklasifikasi senilai Rp 1.274.509.000 yaitu dari Aset Gedung dan bangunan dan dari aset Jalan Irigasi, Jaringan karena nilai tersebut merupakan biaya renovasi terdiri dari Renovasi Laboratorium Benih dan Renovasi Rumah Kaca LL

Rekapitulasi/ daftar mutasi tambah dan kurang aktiva tetap Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada Lampiran 17 .

Perkiraan 2015 (Audited) 2014 (Restatement)

11.

Akumulasi Penyusutan 4.155.791.456,73 3.782.625.756,55

Terdiri dari :

 Akumulasi Penyusutan Peralatan & Mesin 2.925.142.511,88 2.649.236.253,66  Akumulasi Penyusutan Gdg dan Bangunan 1.230.648.944,95 1.133.389.502,89 Jumlah tersebut merupakan saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap posisi 31 Desember 2015 dan 2014.Akumulasi Penyusutan ini terdiri dari Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin, Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan. Berikut dijelaskan mutasi tambah dan kurang akumulasi penyusutan tersebut :

Dinas Perkebunan Provinsi Sumatera Barat 51

Uraian Peralatan & Mesin Gedung & Bangunan

SALDO AKM PENYUSUTAN PER 31 DES 2014 (NERACA RESTATEMENT)

2.649.236.253,66 1.133.389.502,89  JUMLAH KOREKSI TAMBAH: ^{20.274.285.72 2.278.156,58}

o Kurang Catat/tdk tercatat - o Hibah dr Pihak Ketiga 18.470.000

o Mutasi antar SKPD -

o Reklasifikasi 1.804.000

o Koreksi + Saldo Awal - 2.278.156,58

 JUMLAH KOREKSI KURANG: ^{592.043.596,70 5.477.220}

o Double Record - -

o Hibah - -

o Penghapusan - -

o Mutasi antar SKPD - -

o Reklasifikasi - 5.477.220

o Koreksi - Saldo Awal -

 BEBAN PENYUSUTAN TAHUN 2015 592.043.596,70 100.458.505.48  SALDO AKHIR AKM PENYUSUTAN PER

31 DES 15 (AUDITED)

2.925.142.511,88 1.230.648.944,95

Penjelasan tentang mutasi tambah dan mutasi kurang Akumulasi Penyusutan ini dapat dilihat pada Lampiran 30.