for the year then ended with independent auditors’ report
37.018.425 38.251.771 Beban penyusutan sebesar US$476 (2015:
12. TRADE AND OTHER PAYABLES AND ACCRUALS (continued)
Utang Usaha - Pihak Ketiga (lanjutan) Trade Payables - Third Parties (continued)
2016 2015
Rupiah 27.760.347 10.568.449 Indonesian Rupiah
Dolar AS 16.261.595 31.188.507 US Dollar
Euro 2.008.596 235.908 Euro
Yen Jepang 244.377 827.043 Japanese Yen
Lain-lain 6.515 17.215 Others
46.281.430 42.837.122
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables are as follows:
2016 2015
Lancar 33.807.471 31.377.870 Current
Telah jatuh tempo Overdue
1 - 30 hari 5.907.015 5.796.836 1-30 days
31 - 60 hari 2.935.742 1.717.856 31-60 days
Lebih dari 60 hari 3.631.202 3.944.560 More than 60 days
46.281.430 42.837.122
Utang usaha tidak dijamin, tidak dikenakan bunga dan umumnya dikenakan syarat pembayaran antara 30 sampai dengan 60 hari.
Trade payables are unsecured, non-interest bearing and generally on 30 to 60 days term of payment.
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga Other Payables - Third Parties Utang lain-lain kepada pihak ketiga terutama terdiri
dari utang kepada kontraktor bangunan, biaya promosi dan biaya ekspedisi. Utang lain-lain tidak dijamin, tidak dikenakan bunga dan umumnya dikenakan syarat pembayaran antara 30 sampai dengan 60 hari.
Other payables to third parties mainly consist of payables to building contractors, sponsorship expenses and expedition expenses. Other payables are unsecured, non-interest bearing and generally on 30 to 60 days term of payment.
Biaya Masih Harus Dibayar Accrued Expenses Akun ini terutama terdiri dari biaya yang masih
harus dibayar atas beban bunga, beban listrik dan gas.
This account mainly represent accruals for, among others, interest charges, electricity and gas.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability Akun ini merupakan biaya yang masih harus
dibayar atas beban gaji dan tunjangan.
This account mainly represents accruals for employees’ salaries and benefits.
Laporan Tahunan 2016 Annual Report
PT Multistrada Arah Sarana Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
for the Year Then Ended (Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated)
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
2016 2015
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 597 193 Article 21
Pajak pertambahan nilai 17.195 104.290 Value added tax
17.792 104.483
Utang Pajak Taxes Payable
2016 2015
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 3.787 3.829 Article 4(2)
Pasal 21 237.789 126.505 Article 21
Pasal 23 dan 26 61.488 225.772 Articles 23 and 26
Pajak pertambahan nilai 174.795 - Value added tax
477.859 356.106
Perusahaan memperoleh persetujuan untuk melaporkan pajak dan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Dolar AS mulai tahun fiskal 2014.
The Company obtained approval to report and maintain its ledgers in US Dollar currency for tax purposes starting fiscal year 2014.
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan sebagaimana tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation between loss before income tax as shown in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and tax loss is as follows:
2016 2015
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian (8.302.269) (26.766.684) other comprehensive income
Rugi entitas anak sebelum
pajak penghasilan 540.403 1.552.373 Loss of subsidiaries before income tax
Rugi sebelum pajak - Perusahaan (7.761.866) (25.214.311) Loss before tax - the Company
Ditambah/(dikurangi): Add/(deduct):
Beda temporer: Temporary differences:
Penyusutan dan amortisasi 9.418.135 7.490.145 Depreciation and amortization
Penyisihan imbalan kerja 494.807 1.044.134 Provision for employee benefits
Penyesuaian biaya perolehan Amortized cost adjustments on
diamortisasi piutang karyawan - (13.572) employee loans
Laba pelepasan aset tetap 33.553 - Gain on disposals of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan pajak 700.661 67.443 Non-deductible expenses
Penghasilan yang tidak
dikenakan pajak - (10.625) Non-taxable income
Penghasilan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to
penghasilan yang bersifat final (1.976.694) (2.729.201) final income tax
12. N LAIN- N BEBAN
Usaha - k Ketiga anjutan)
ayables - Parties
xpenses
Short- Liability
Laporan Tahunan 2016 Annual Report
PT Multistrada Arah Sarana Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
for the Year Then Ended (Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
2016 2015
Penghasilan kena pajak / (rugi fiskal) - Taxable income / (tax loss) -
Perusahaan 908.596 (19.365.987) the Company
Tax loss carried forward at
Rugi fiskal awal tahun (21.461.164) (12.011.068) beginning of year
Koreksi pajak - 9.915.891 Tax correction
Tax loss carried forward at
Rugi fiskal akhir tahun (20.552.568) (21.461.164) end of year
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepaid income taxes
Pasal 22 450.623 536.275 Article 22
Pasal 23 11.270 10.795 Article 23
461.893 547.070
Tagihan pajak penghasilan - Claims for income tax refund -
tahun berjalan 461.893 547.070 current year
Jumlah rugi fiskal Perusahaan untuk tahun 2016 seperti yang disebutkan di atas dan tagihan PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2016 ke Kantor Pajak.
The amounts of the Company’s tax loss for 2016, as stated in the foregoing, and the related claim for income tax refund will be reported by the Company in its 2016 annual income tax return (“SPT”) to be submitted to the Tax Office.
Jumlah rugi fiskal Perusahaan untuk tahun 2015 seperti yang disebutkan di atas dan tagihan PPh terkait telah dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan tahun 2015 ke Kantor Pajak.
The amounts of the Company’s tax loss for 2015, as stated in the foregoing, and the related claim for income tax refund were reported by the Company in its 2015 annual income tax return (“SPT”) to the Tax Office.
Komponen utama dari manfaat/(beban) pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The primary components of income tax benefit/(expense) are as follows:
2016 2015
Pajak tangguhan Deferred tax
Tahun berjalan 1.600.060 1.825.931 Current year
Adjustments in respect of the
Penyesuaian atas tahun sebelumnya - (1.918.320) previous years
Manfaat / (beban) pajak penghasilan 1.600.060 (92.389) Income tax benefit / (expense)
Laporan Tahunan 2016 Annual Report
PT Multistrada Arah Sarana Tbk
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
for the Year Then Ended (Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)