DISKRIPSI MATA KULIAH IDENTITAS MATA KULIAH :
Mata Kuliah : Hukum Pajak
Kode : 0620116
SKS : 3 SKS
Program Studi : Akuntansi Semester : IV D,E,F Prasyarat :
-Dosen Pembina : Dra. Eny Suprapti, MM.Ak.
Unit Kompetensi : Pemahaman aturan perpajakan dan penghitungan pajak
Kompetensi Sub Kompetensi Unjuk Kerja Materi Pokok Pembelajaran
Sikap Pengetahuan Keterampilan
1.Pengantar Hukum Pajak 1.Menggolongkan pajak
2.Memahami dasar-dasar yang mengatur pemungutan pajak oleh negara
1.Artikel tentang azas pemungutan pajak 2.Artikel tentang cara
pemungutan pajak 3.Artikel tentang
perlawanan pajak 4.Artikel tentang sistem
pemungutan pajak 5.Artikel tentang tarip
pajak
1)Analitis terhadap aturan-aturan pemungutan pajak
1)Pengertian Pajak dan Hukum Pajak
2)Penggolongan Pajak 3)Azas Pemungutan Pajak 4)Pembagian Hukum Pajak 5)Cara Pemungutan Pajak 6)Sistem Pemungutan Pajak 7)Hapusnya Hutang Pajak 8)Tarip Pajak
9)Perlawanan Pajak
1)Memilah dan menganalisis aturan-aturan pemungutan pajak
2.Pokok Undang-Undang Pajak dan Retribusi Daerah
1.Mengidentifikasikan jenis-jenis pajak daerah
2.Memahami istilah-istilah dalam pajak daerah
3.Mengetahui tarip pajak daerah 4.Menerapkan penghitungan pajak
daerah
1.Artikel jenis pajak, tarip pajak, tagihan,
pemeriksaan dan penyidikan
1)Analitis terhadap jenis pajak dan besarnya pajak yang pernah dibayar
1)Pajak Daerah
2)Istilah dalam UU Pajak dan Retribusi Daerah 3)Jenis Pajak Daerah 4)Tarip Pajak Daerah 5)Tata Cara Pemungutan
Pajak Daerah
1)Menganalisis jenis pajak yang
5.Menelusuri tagihan pajak, pemeriksaan, penyidikan
6)Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD)
7) Sanksi Berkaitan dengan SKPD
8) Surat Tagihan Pajak 9) Retribusi Daerah 10) Pembukuan Pajak
Daerah
11) Pemeriksaan Pajak Daerah
12) Penyidikan Pidana Pajak Daerah
3.Sistem dan Tata Cara Perpajakan di Indonesia
1.Menelusuri latar belakang pembaharuan UU Perpajakan 2.Mengetahui istilah yang digunakan
dalam perpajakan
3.Memahami hak dan kewajiban wajib pajak
1.Artikel pembaharuan UU Perpajakan
2.Artikel hak dan kewajiban wajib pajak
1)Analitis terhadap hak dan kewajiban wajib pajak dan perubahan UU Perpajakan
1) Latar Belakang Pembaharuan UU Perpajakan di Indonesia 2) Istilah dalam UU
Perpajakan
3) NPWP dan NPPKP 4) Surat Ketetapan Pajak 5) Surat Tagihan Pajak 6) Penagihan Pajak 7) Surat Keberatan 8) Permohonan Banding 9) Pembukuan
10)Pemeriksaan 11)Ketentuan Khusus 12)Ketentuan Pidana
Perpajakan
4. Pajak Penghasilan Umum 1.Mengidentifikasikan subjek pajak penghasilan
2.Mengidentifikasikan bukan subjek pajak penghasilan
3.Mengidentifikasikan objek pajak penghasilan
4.Mengidentifikasikan bukan objek pajak penghasilan
1.Daftar orang atau badan yang menjadi subjek pajak
2.Daftar orang atau badan yang bukan subjek pajak 3.Daftar penghasilan yang merupakan objek pajak penghasilan
4.Daftar penghasilan yang bukan objek pajak penghasilan
1)Analitis dalam menentukan subjek, bukan subjek, objek dan bukan objek pajak
1) Subyek Pajak Penghasilan
2) Bukan Subyek Pajak 3) Objek Pajak Penghasilan 4) Bukan Objek Pajak
Penghasilan
1)Menentukan subjek, bukan subjek, objek dan bukan objek pajak
5. Perhitungan Pajak Penghasilan
1.Menghitung pajak penghasilan wajib pajak perseorangan
2.Menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan
1.Perhitungan pajak penghasilan wajib pajak perseorangan
2.Perhitungan pajak penghasilan wajib pajak badan
1)Menghitung pajak penghasilan perseorangan dan badan
1)Penghitungan Pajak Penghasilan WP Perseorangan
2)Penghitungan Pajak Penghasilan WP Badan
1)Mampu
6. Menghitung Pajak Penghasilan Pasal 21
1.Mengidentifikasi
ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21 2.Mengidentifikasi subjek dan objek
PPh pasal 21
3.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai tetap
4.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai lepas
5.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai yang tidak terikat waktu 6.Menghitung pajak penghasilan pasal
21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1.Artikel tentang ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21 2.Daftar subjek dan objek
PPh pasal 21
3.Penghitungan PPh pasal 21 pegawai tetap
4. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai lepas
5. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai tidak terikat waktu
6. Penghitungan PPh pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1)Cermat
memanfaatkan media untuk mencari artikel 2)Analitis terhadap
subjek dan objek PPh pasal 21
3)Akurat dalam menghitung PPh pasal 21
1)Ketentuan Pemotongan PPh Pasal 21
2)Subjek dan Objek PPh Pasal 21
3)Pemotong PPh Pasal 21 4)Penghasilan yang tidak dipungut/dipotong PPh Pasal 21
5)Cara Penghitungan PPh Pasal 21
6)Kewajiban Pemotong Pajak 7)Pemotongan PPh Pasal 21
pegawai tetap
8)Pemotongan PPh Pasal 21 Pegawai lepas dan harian 9)Pemotongan PPh Pasal 21
yang tidak terikat dengan waktu
10)PPh atas uang uang pensiun, pesangon
1)Mencari artikel 2)Mengidentifikasi
subjek dan objek pasal 21
SILABUS MATA KULIAH IDENTITAS MATA KULIAH :
Mata Kuliah : Hukum Pajak
Kode : 0620116
SKS : 3 SKS
Program Studi : Akuntansi Semester : IV D,E,F Prasyarat :
-Dosen Pembina : Dra. Eny Suprapti, MM.Ak. Unit Kompetensi :
Kompetensi Sub Kompetensi Indikator Unjuk Kerja Langkah Pembelajaran Evaluasi
1.Pengantar Hukum Pajak
Minggu 1 dan 2
1.Menggolongkan pajak 2.Memahami dasar-dasar yang
mengatur pemungutan pajak oleh negara
1.Mendefinisikan Pajak
2.Menyebutkan jenis-jenis pajak 3.Memahami azas pemungutan
pajak
4.Memahami cara pemungutan pajak
5.Memahami bentuk perlawanan pajak
6.Memahami sistem pemungutan pajak
7.Mengetahui macam tarip pajak
1.Artikel tentang azas pemungutan pajak 2.Artikel tentang cara
pemungutan pajak 3.Artikel tentang
perlawanan pajak 4.Artikel tentang sistem
pemungutan pajak 5.Artikel tentang tarip
pajak
1.Mahasiswa diminta untuk mencari artikel tentang pajak dan aturan-aturan pemungutan pajak
1.Mahasiswa diminta untuk menyelesaikan isi artikel dan mengumpulkan artikel
2.Pokok Undang-Undang Pajak dan Retribusi Daerah Minggu 3 dan 4
1.Mengidentifikasikan jenis-jenis pajak daerah
2.Memahami istilah-istilah dalam pajak daerah
3.Mengetahui tarip pajak daerah 4.Menerapkan penghitungan pajak
daerah
5.Menelusuri tagihan pajak,
1. Menggolongkan jenis-jenis pajak daerah
2.Memahami istilah dalam pajak daerah
3.Memahami tarip pajak daerah 4.Menghitung pajak daerah 5.Mengetahui tagihan pajak,
pemeriksaan dan penyidikan
1.Artikel jenis pajak, tarip pajak, tagihan, pemeriksaan dan penyidikan
1.Mahasiswa diminta untuk
menyebutkan jenis-jenis pajak daerah berdasarkan artikel 4 bulan
2.Menyebutkan istilah-istilah yang ada dalam pajak daerah
3.Mahasiswa diminta menyebutkan masing-masing tarip pajak daerah 4.Menyelesaikan soal penghitungan
pemeriksaan, penyidikan pajak daerah
5.Diskusi tentang tagihan pajak, pemeriksaan dan penyidikan 3.Sistem dan Tata
Cara Perpajakan di Indonesia
Minggu 5-7
1.Menelusuri latar belakang pembaharuan UU Perpajakan 2.Mengetahui istilah yang
digunakan dalam perpajakan 3.Memahami hak dan kewajiban
wajib pajak
1.Mengidentifikasi latar belakang pembaharuan UU Perpajakan 2.Menyebutkan istilah-istilah
dalam perpajakan 3.Menyebutkan hak dan
kewajiban wajib pajak
1.Artikel pembaharuan UU Perpajakan 2.Artikel hak dan
kewajiban wajib pajak
1.Mendiskusikan aspek-aspek yang melatar belakangi perubahan UU Perpajakan
2.Mahasiswa diminta menyebutkan istilah-istilah yang digunakan dalam perpajakan
3.Mahasiswa diminta menyebutkan hak dan kewajiban wajib pajak
4.Meminta mahasiswa menganalisis mendiskusikan efektivitas hak dan kewajiban wajib pajak, perubahan UU Perpajakan
1.Review kembali semua materi melalui tanya jawab
4.Pajak Penghasilan Umum
Minggu 8
1.Mengidentifikasikan subjek pajak penghasilan
2.Mengidentifikasikan bukan subjek pajak penghasilan
3.Mengidentifikasikan objek pajak penghasilan
4.Mengidentifikasikan bukan objek pajak penghasilan
1.Menggolongkan subjek pajak penghasilan
2.Menggolongkan bukan subjek pajak penghasilan
3.Menggolongkan objek pajak penghasilan
4.Menggolongkan bukan objek pajak penghasilan
1.Daftar orang atau badan yang menjadi subjek pajak
2.Daftar orang atau badan yang bukan subjek pajak 3.Daftar penghasilan
yang merupakan objek pajak penghasilan
4.Daftar penghasilan yang bukan objek pajak penghasilan
1.Mahasiswa diminta menyebutkan subjek, bukan subjek, objek dan bukan objek pajak penghasilan
1.Tanya-jawab
5.Perhitungan Pajak Penghasilan Minggu 9
1.Menghitung pajak penghasilan wajib pajak perseorangan 2.Menghitung pajak penghasilan wajib pajak badan
1.Menghitung pajak Penghasilan WP pribadi
2.Menghitung pajak penghasilan WP badan
1.Perhitungan pajak penghasilan wajib pajak perseorangan 2.Perhitungan pajak
1.Dengan petunjuk dosen menghitung pajak penghasilan WP perseorangan dan badan
1.Soal
penghitungan pajak
penghasilan wajib pajak badan
perseorangan dan badan 6.Menghitung Pajak
Penghasilan Pasal 21
Minggu 10-13
1.Mengidentifikasi ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21
2.Mengidentifikasi subjek dan objek PPh pasal 21
3.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai tetap
4.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai lepas
5.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai yang tidak terikat waktu
6.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1.Memahami ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21
2.Mengidentifikasi subjek dan objek PPh pasal 21
3.Menghitung PPh pasal 21 pegawai tetap
4.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai lepas
5.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai yang tidak terikat waktu
6.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1.Artikel tentang ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21
2.Daftar subjek dan objek PPh pasal 21 3.Penghitungan PPh pasal 21 pegawai tetap
4. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai lepas
5. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai tidak terikat waktu 6. Penghitungan PPh
pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1.Mahasiswa diminta menelusuri ketentuan pemotongan PPh pasal 21 dari buku dan artikel
2.Menggolongkan subjek dan objek PPh pasal 21
3.Dengan petunjuk dosen menghitung PPh pasal 21 pegawai tetap
4.Dengan petunjuk dosen menghitung PPh pasal 21 pegawai lepas
5.Dengan petunjuk dosen menghitung PPh pasal 21 pegawai tidak terikat waktu
6.Dengan petunjuk dosen menghitung PPh pasal 21 penerima pensiun dan pesangon
FORMAT PENILAIAN
Mata Kuliah : Hukum Pajak Nama Mahasiswa :
Semester/NIM :
No. Kompetensi Sub Kompetensi Unjuk Kerja Aspek yang Dinilai Nilai
1 2 3 4
1. Pengantar Hukum Pajak 1.Menggolongkan pajak 2.Memahami dasar-dasar yang
mengatur pemungutan pajak oleh negara
1.Artikel tentang azas pemungutan pajak
2.Artikel tentang cara pemungutan pajak
3.Artikel tentang perlawanan pajak 4.Artikel tentang sistem pemungutan
pajak
5.Artikel tentang tarip pajak
1.Kesesuaian artikel dengan sub kompetensi
2.Kelengkapan isi Artikel
3.Kemampuan menjelaskan isi artikel
2. Pokok Undang-Undang Pajak dan Retribusi Daerah
1.Mengidentifikasikan jenis-jenis pajak daerah
2.Memahami istilah-istilah dalam pajak daerah
3.Mengetahui tarip pajak daerah 4.Menerapkan penghitungan
pajak daerah
5.Menelusuri tagihan pajak, pemeriksaan, penyidikan
1.Artikel jenis pajak, tarip pajak, tagihan, pemeriksaan dan penyidikan
1.Kesesuaian artikel dengan Sub Kompetensi
2.Kelengkapan isi artikel
3.Kemampuan menjelaskan isi artikel 4.Keakuratan penghitungan pajak 5.Kemampuan menjelaskan tagihan
pajak, pemeriksaan dan penyidikan
3. Sistem dan Tata Cara Perpajakan di Indonesia
1.Menelusuri latar belakang pembaharuan UU Perpajakan 2.Mengetahui istilah yang
digunakan dalam perpajakan
1.Artikel pembaharuan UU Perpajakan 2.Artikel hak dan kewajiban wajib pajak
1.Argumentasi latar belakang perubahan UU Perpajakan 2.Kelengkapan menyebutkan dan
3.Memahami hak dan kewajiban wajib pajak
3.Argumentasi
4. Pajak Penghasilan Umum 1.Mengidentifikasikan subjek pajak penghasilan
2.Mengidentifikasikan bukan subjek pajak penghasilan 3.Mengidentifikasikan objek
pajak penghasilan
4.Mengidentifikasikan bukan objek pajak penghasilan
1.Daftar orang atau badan yang menjadi subjek pajak
2.Daftar orang atau badan yang bukan subjek pajak
3.Daftar penghasilan yang merupakan objek pajak penghasilan
4.Daftar penghasilan yang bukan objek pajak penghasilan
1.Kelengkapan menyebutkan
5. Perhitungan Pajak Penghasilan
1.Menghitung pajak penghasilan wajib pajak perseorangan 2.Menghitung pajak penghasilan
wajib pajak badan
1.Perhitungan pajak penghasilan wajib pajak perseorangan
2.Perhitungan pajak penghasilan wajib pajak badan
1.Keakuratan penghitungan
6. Menghitung Pajak Penghasilan Pasal 21
1.Mengidentifikasi ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21
2.Mengidentifikasi subjek dan objek PPh pasal 21
3.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai tetap
4.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai lepas
5.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 pegawai yang tidak terikat waktu
6.Menghitung pajak penghasilan pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.
1.Artikel tentang ketentuan-ketentuan pemotongan PPh pasal 21
2.Daftar subjek dan objek PPh pasal 21 3.Penghitungan PPh pasal 21 pegawai
tetap
4. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai lepas
5. Penghitungan PPh pasal 21 pegawai tidak terikat waktu
6. Penghitungan PPh pasal 21 penerima pensiun, pesangon, dll.