ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFORMING FINANCING DAN FINANCING TO DEPOSIT RASIO TERHADAP
VOLUME PEMBIAYAAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat–Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: LINA HASTUTI
B200120024
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
v MOTTO
“ Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai penolongmu, Sesungguhnya Allah SWT beserta orang-orang yang sabar ”
(Qs. Al-Baqarah : 153)
“Biarkan masa depan datang dengan sendirinya. Jangan Anda cemaskan hari esok, karena sesungguhnya jika Anda dapat memperbaiki keadaan hari ini, akan
menjadi baik pula keadaan hari esok Anda dengan sendirinya ” (Laa Tahzan)
Orang yg tak suka banyak bicara, dia akan meraih derajat kebaikan. Orang yg tak suka banyak pilihan, dia akan meraih titik ketenangan. Orang yg tak suka bnyak makan, dia akan meraih nikmatnya kebaktian. Orang yg tak suka bnyak tertawa, dia akan meraih cahay kewibawaan. Orang yg tak suka banyak bergurau, dia akan meraih luhurnya kehormatan. Orang yg tergila2 kehidupan dunia, dia akan meraih
kenikmatan surga di sisi Allah. Orang yg tak suka turut campur tangan, aib dirinya akan terselamatkan. Orang yg tak suka menyelidik kekuasaan Allah, dia
PERSEMBAHAN
Dengan rasa syukur dan rendah hati dan dengan penuh cinta dan kasih sayang, karya kecil ini kupersembahkan kepada:
1. Allah SWT, yang setiap saat memberikan limpahan rahmat kepada setiap umatnya. Semoga karya kecil ini dapat memberikan manfaat bagi kita semua.
2. Junjungan besar Nabi Muhammad SAW, yang menjadi suri tauladan bagi seluruh umatnya sampai akhir zaman.
3. Ibu dan Bapak tercinta, terimakasih untuk doa dan ikhtiyarnya, semoga Allah SWT memberikan kuasa kepada anakmu ini untuk menjadi anak yang bisa dibanggakan. Dan juga terimakasih atas kasih sayang dan dukungan yang tidak pernah berhenti.
4. Adikku tersayang Habib Nur Rachman dan Alifah Hana Mufidah. 5. Sahabat-sahabatku tercinta Rivalah, Dhyni, Endah, Mar’atus, Rina,
Anggit, Nurul, Rika, Yayas, Shifa terima kasih semuanya atas dukungan dan dorongannya.
vii
7. Temen-temen FoSEI FEB UMS, terimaksih atas ukhuwah islamiyahnya selama ini, ilmu dan pengalamnya. Pokoknya sukses buat kalian.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT atas segala limpahan nikmat, rahmat, dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFORMING FINANCING DAN FINANCING TO DEPOSIT RASIO TERHADAP VOLUME PEMBIAYAAN PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2014.
Penulis menyadari akan kekurangan, kelemahan dan hambatan yang penulis hadapi, sehingga tanpa dorongan, bantuan dan bimbingan dari beberapa pihak, skripsi ini tidak akan terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu penulis manghaturkan terima kasih yang sebesar-besarnya dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Zulfikar, SE, M.Si, Selaku ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
ix
4. Bapak Abdul Aris M.Si selaku dosen Pembimbing Akdemik.
5. Bu happy, tim validasi data Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang sudah banyak membantu dalam mengolah data.
6. Ibu dan Bapak, terimakasih telah memberikan cinta, bimbingan, nasehat, kesabaran, pengertian dan kasih sayangnya serta tak pernah putus mendoakanku selama mengikuti tugas belajar di Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhamadiyah Surakarta dan menyelesaikan skripsi ini.
7. Adikku tersayang Habib Nur Rachman dan Alifah Hana Mufidah. 8. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa skrpsi ini jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengaharap kritik dan saran membangun ke email linahastuti17@gmail.com demi kesempurnaan skripsi ini. Besar harapan semoga skripsi ini memberikan manfaat kepada siapapun dan menambah khasanah ilmu pengatahuan.
Wassalamu’alaikumWr. Wb.
Surakarta, Febuari 2016 Penulis
ABSTRACK
The purpose of the study was to determine the influence of Third Party Fund (TPF), Non Performing Financial (NPF), Financial to Deposit Ratio (FDR) the volume of financing. The data used are quarterly financial statements islamic commercial bank published on the website each sample Sharia Commercial Bank in Indonesia for period 2011-2014.
This research method is quantitative. By using the technique of multiple regression test with the help of computers using SPSS 21.0. with a significant test of simultaneous (statistical of F), significant test of individual parameters (statistical test t), test the coefficient of determination R2.
Based on research results in regression models can be conclued that (TPF) and FDR variables that significantly influence the volume of financing. NPF whereas no significant effect on the volume of the volume of financing.
xi ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financial (NPF), Financial to Deposit Ratio (FDR) terhadap volume pembiayaan. Data yang digunakan adalah laporan keuangan triwulanan Bank Umum Syariah Devisa yang dipublikasi di website masing-masing sample Bank Umum Syariah Devisa di Indonesia tahun 2011-2014.
Metode penelitian ini bersifat kuantitatif. Dengan menggunakan teknik uji regresi berganda dengan bantuan komputer yang menggunakan program SPSS 21.0. Dengan uji signifikansi simultan (uji statistik F), uji signifikan parameter individu (uji statistik t), uji koefisiensi determinasi R2.
Berdasarkan hasil penelitian pada model regresi dapat disimpulkan bahwa variabel DPK dan FDR yang berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan. Sedangkan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap volume pembiayaan.
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN PENGESAHAN... iii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI... iv
HALAMAN MOTTO... v
HALAMAN PERSEMBAHAN... vi
KATA PENGANTAR... viii
ABSTACT... x
ABSTRAK……….. xi
DAFTAR ISI... xii
DAFTAR TABEL... xvi
DAFTAR GAMBAR... xvii
DAFTAR LAMPIRAN... xviii
BAB I PENDAHULUAN... 1
A. Latar Belakang Masalah... 1
B. Rumusan Masalah ... 6
C. Tujuan Penelitian... 7
D. Manfaat Penelitian... 7
xiii
BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 9
A. Landasan Teori ... 9
1. Bank Umum Syariah ... 9
2. Pembiayaan bank umum syariah... 14
3. Non Performing Financial... 24
4. Likuditas ... 26
B. Penelitian Terdahulu ... 29
C. Pengembangan Hipotesis ... 31
D. Kerangka komseptual ... 33
BAB III METODE PENELITIAN... 34
A. Jenis Penelitian... 34
B. Populasi, Sampel ... 34
C. Data dan Sumber Data………... 35
D. Metode pengumpulan data... 36
E. Definisi Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel... 36
1. Variabel dependen ... 37
2. Variabel independen ... 37
F. Metode Analisis Data ... 38
1. Analisis statistik Deskriptif ... 39
2. Uji Asumsi Klasik ... 39
a. Uji asumsi normalitas... 39
b. Uji Autokolerasi ... 40
d. Uji Heteroskedastisitas ... 41
3. Pengujian Hipotesis... 42
a. Analisis Regresi Linier Berganda ... 42
b. Uji statistik F ... 43
c. Uji statistik t ... 44
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ... 45
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 47
A. Deskripsi Objek Penelitian... 47
B. Analisis Data ... 49
1. Statistik Deskriptif... 49
2. Uji asumsi klasik ... 51
a. Uji Normalitas ... 51
b. Uji Aotokolerasi ... 53
c. Uji Multikolinieritas ... 54
d. Uji Heteroskedastisitas... 55
3. Hasil uji Hipotesis ... 56
a. Analisis Regresi Berganda ... 56
b. Hasil Uji statistik F... 59
c. Hasil Uji statistik t... 60
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ... 63
xv
BAB V PENUTUP... 67
A. Simpulan... 67
B. Keterbatasan Penelitian ... 68
C. Saran... 69 DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Jenis-jenis Pembiayaan ... 19
Tabel 2.2Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah (Debitur) di Bank Syariah ... 23
Tabel 4.1 Kriteria Sample Penelitian ... 47
Tabel 4.2 Data Hasil Pemilihan Sample ... 47
Tabel 4.3 hasil descriptive statistik ... 48
Tabel 4.4 Hasil Uji Nomalitas-One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 51
Tabel 4.5 Hasil Uji Outokolerasi ... 52
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas... 53
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 54
Tabel 4.8 Hasil Analisis Regresi Berganda ... 56
Tabel 4.9 Hasil Uji Statiastik F ... 58
Tabel 4.10 hasil uji statistik t ... 59
xvii DAFTAR GAMBAR
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar nama bank umum syariah periode 2011-2014 yang sesuai kriteria penelitian
Lampiran 2 Data pembiayaan, Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing(NPF),Financing to Deposit Ratio(FDR)
Lampiran 3 Hasil Statistik Diskriptif Lampiran 4 Hasil Uji Normalitas Lampiran 5 Hasil Uji Outokolerasi Lampiran 6 Hasil Uji Multikolinearitas Lampiran 7 Hasil Uji Hetroskedastisitas Lampiran 8 Hasil Uji Regresi Berganda Lampiran 9 Hasil Uji R square
Lampiran 10 Hasil Uji Statistik F Lampiran 11 Daftar t tabel Lampiran 12 Daftar tabel dw
