SKEMA PPh 22 (Pemungut)

(1)

SKEMA IMPOR – EKSPOR BUKTI PUNGUT / SURAT SETORAN PAJAK PPH MASA PASAL 22

No. Nama Field Tipe Data Panjang

Maks. Null / NotNull Nilai-nilai Yang Diizinkan Keterangan 1  Kode Form Bukti Pungut /

 Kode Formulir Input SSP

Char 30 Not Null  Kode Formulir Terlampir (Tanpa Titik):

1. F113303 (Bukti Pemungutan Pajak Atas Impor) 2. F113304 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22)

3. F113305 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 Atas

3 Tahun Pajak Number 4 Not Null @@@@ Tahun Pemungutan, Contoh: 2003

4 Pembetulan Number 2 Not Null @@ Kode Pembetulan, Contoh: 1

5 NPWP WP yang Dipungut Number 15 Not Null 000000000000000 (Nihil); Semua

Angka (0 – 9) NPWP WP Yang Dipungut

6 Nama WP yang Dipungut Char 50 Not Null Nama WP Yang Dipungut

7 Alamat WP yang Dipungut Char 255 Not Null Alamat WP Yang Dipungut

8  Nomor Bukti Pungut /  NTTP Pada Form Input SSP

Char

Number 3016 Not NullNot Null  F113305, contohNomor Bukti Potong Form F113303, F113304, Nomor Bukti Potong: 000003/PPH22/IX/2003. Enam digit pertama pada nomor bukti potong harus numeric (contoh 000003) tidak boleh duplikat dalam 1 Jenis SPT (bukan 1 jenis bukti potong).  Nomor NTTP Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal

22, contoh: 0000000000000000, 0948576284523196 9 _ Tanggal Bukti Pungut /

 Tanggal Pembayaran SSP

Date - Not Null DD/MM/YYYY Contoh: 23/12/2003 (Baca: 23 Desember 2003)

10 _ Jenis Barang / Masa Pasal 22 Migas oleh Pertamina/BU selain Pertamina 11 Banyak Barang Number 15 Allow Null Banyaknya Barang Pada BP F113303 (Pajak atas Impor),

(2)

12 Satuan Barang Char 50 Allow Null Satuan penjualan Barang Pada BP F113303, Contoh: Ton, Kilogram, Unit, dll.

13 Nilai Impor Number 15 Allow Null Nilai Impor Barang Pada BP F113303, Contoh: 1.000.000 (Satu

Juta) 14  Nilai Impor API / Harga 1 /

Jumlah Penjualan menurut Bandrol /

 Jumlah Penjualan Bruto SSP PPh Masa Pasal 22

Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9)

 Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Menggunakan API (Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke-1 BP Fke-1ke-13304 / Jumlah Penjualan Menurut Harga Bandrol BP F113305

 Jumlah Penjualan Bruto Form Input SSP PPh Masa Pasal 22 (SSP Migas dan SSP Atas Impor)

15 Tarif 1 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Impor Yang Menggunakan API Pada BP F113303 / Tarif Baris Ke-1 Pada BP F113304, F113305

16 PPh Yang Dipungut 1 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Menggunakan API / PPh Yang Dipungut Baris ke-1 BP F113304, F113305 / PPh Yang Dipungut Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal 22 (Form Input SSP Migas dan Form Input SSP atas Impor)

17 Nilai Impor Non-API / Harga 2 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Tidak Menggunakan API (Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke-2 BP F113304

18 Tarif 2 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Impor Yang Tidak Menggunakan API Pada BP F113303 / Tarif Baris Ke-2 Pada BP F113304

19 PPh Yang Dipungut 2 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Tidak Menggunakan API / PPh Yang Dipungut Baris ke-2 BP F113304 20 Harga 3 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Harga Penjualan Bruto Baris ke-3 BP F113304

21 Tarif 3 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Baris Ke-3 Pada BP F113304

22 PPh Yang Dipungut 3 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) PPh Yang Dipungut Baris ke-3 BP F113304 23 Harga 4 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Harga Penjualan Bruto Baris ke-4 BP F113304 24 Tarif 4 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Baris Ke-4 Pada BP F113304

25 PPh Yang Dipungut 4 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) PPh Yang Dipungut Baris ke-4 BP F113304

26 Jenis Industri 5 Char 50 Not Null Jenis Industri Baris ke-5 Pada BP F113304

27 Harga 5 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Harga Penjualan Bruto Baris ke-5 BP F113304 28 Tarif 5 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Baris Ke-5 Pada BP F113304

30 Sektor Industri/Eksportir 6 Char 50 Not Null Sektor Industri/Eksportir Baris ke-6 Pada BP F113304 31 Harga 6 Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Harga Pembelian Bruto Baris ke-6 BP F113304 32 Tarif 6 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Baris Ke-6 Pada BP F113304

(3)

36 Tarif 7 Number 5 Not Null Semua Angka (0 – 9); Komma (,) Tarif Baris Ke-7 Pada BP F113304

38 Jumlah PPh Yang Dipungut Number 15 Not Null Semua Angka (0 – 9) Jumlah PPh Yang Dipungut Pada BP F113303, F113304

39 Invoice / Keterangan Char 100 Allow Null Invoice/Keterangan Lain Pada Bukti Pungut dan Form Input SSP

Catatan Penting:

1.

Menu Impor Bukti Pungut adalah untuk mengimpor data bukti pungut dari sistem yang telah dimiliki oleh Wajib Pajak dengan menyesuaikan struktur data seperti diatas.

2.

Data yang akan diimpor Tidak Boleh memiliki tanda Kutip (‘), contoh: jum’at, ma’af, dan lain-lain

3.

Pada saat Impor To Database maka data WP Transaksi yang memiliki NPWP ataupun yang tidak memiliki NPWP (Nihil) otomatis masuk ke Database Tabel WP.

4.

Jika data pada file yang akan diimpor terdapat dua atau lebih Nomor Bukti Pungut yang sama, maka hanya nomor bukti Pungut yang pertama (yang letak barisnya paling awal pada file yang akan diimpor) yang dapat masuk ke Database Bukti Pungut, selebihnya ditolak masuk ke Database Bukti Pungut.

5.

Format Data yang dikenal adalah Format TXT: format file Text (.TXT) dan Format CSV: format file Comma Separator Values (.CSV). Data bukti Pungut yang akan diimpor pada kedua format file TXT atau CSV harus memiliki panjang/lebar data yang sama seperti struktur impor di atas (yaitu 39 kolom data) dan menggunakan tanda (;) sebagai pemisah antar kolom datanya.

6.

Jika mebuat data di Excel maka waktu save adalah memakai data format CSV (comma delimeted).

7.

Pada nama field Jenis Penghasilan Bruto 3, Tarif 3, dan PPh Yang Dipotong 3, angka 3 (ataupun angka lainnya) menandakan posisi baris data pada bukti Pungut (misalkan Penghasilan Bruto 3 pada BP F.1.1.33.04 merupakan item penghasilan Jenis Industri Baja, dan begitu pula seterusnya).

8.

Kode Formulir Bukti Pungut yang digunakan pada saat impor data adalah kode formulir bukti potong terlampir (tanpa tanda titik):  F113303 = Bukti pemungutan Pajak Atas Impor (Oleh Bendaharawan Ditjen Bea dan Cukai)

 F113304 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 (Oleh Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu)  F113305 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 Atas Penjualan Rokok Di Dalam Negeri (Final)

Selain itu juga terdapat Kode Formulir Input SSP yang merupakan formulir tambahan yang digunakan aplikasi eSPT PPh Masa 2.0 untuk proses Update/Posting Otomatis, yaitu:  PPh22Impor = Form Input SSP PPh Pasal 22 Impor