KOMPARASIKI NERJAKEUANGANPERBANKANPTBANKMANDI RIDAN PTBANKNEGARAI NDONESI APADASEBELUMDANSAATPANDEMI
COVI D- 19
COMPARI SONOFBANKI NGFI NANCI ALPERFORMANCEOFPTBANK MANDI RIANDPTBANKNEGARAI NDONESI ABEFOREANDDURI NGTHE
COVI D- 19PANDEMI C
Mari aEufr asi aWua Uni ver si t as17Agust us1945
Sur abaya
Emai l:weaer syn@gmai l . com
NekkyRahmi yat i Uni ver si t as17Agust us1945
Sur abaya
Emai l:nekky@unt ag- sby. ac. i d ABSTRACT
Bankingperformanceismeasuredusingaquantitativedescriptiveapproach,whichisusually used to describe the relationship between variables in a bank.In this study,banking performanceismeasuredbasedonseveralaspects:capitaladequacy,non-performingloans, profitability,efficiency,repayment,companysuccessandinterestprofitreceived.
ThisstudyaimstodeterminethedifferencesinthebankingperformanceofBankMandiriand BankNegaraIndonesia.Financialperformanceismeasuredusingthefollowingratios:capital adequacyratio (CAR),non-performing loanratio (NPL),profitabilityratio (ROA),operating expenseratiotooperatingincome(BOPO),loanratioratio(LDR),netprofitratioaftertax(ROE), netinterestincomeratio(NIM).Thisstudyusespurposivesampling,namelyBankMandiriand BankNegaraIndonesiausingsecondarydatapublishedbyBankIndonesiabetweentheperiod 2018-2021.TheanalyticaltoolusedinthisresearchisStatisticalProductandServiceSolutions (SPSS).
Theresultsofthisstudyindicatethatquantitativedescriptivecandeterminethefinancial performanceofbanks.Basedonstatisticaltests,itturnsoutthatthereisnodifferencein bankingperformanceatBankMandiriandBankNegaraIndonesiabeforeandduringtheCovid- 19pandemic,whereitisproventhatBankIndonesiaisabletomaintainbankingperformance conditionsduringtheCovid-19pandemic.
Keywords:capitaladequacy,efficiency,non-performingloans,profitability,
ABSTRAK
Kinerjaperbankandiukurmenggunakanpendekatandeskriptifkuantitatif,yangmanabiasanya digunakanuntukmenggambarkanhubunganantarvariabelpadasuatubank.Dalam penelitian inikinerjaperbankandiukurberdasarkanbeberapaaspek:kecukupanmodal,kreditbermasalah, profitabilitas,efisiensi,pembayarankembali,keberhasilanperusahaandankeuntunganbunga yangditerima.
PenelitianinibertujuanuntukmengetahuiperbedaankinerjaperbankanBankMandiridanBank NegaraIndonesia.Kinerjakeuangandiukurdenganmenggunakanrasio-rasio:rasiokecukupan modal(CAR),rasiokreditbermasalah(NPL),rasioprofitabilitas(ROA),rasiobebaoperasional terhadappendapatanoperasional(BOPO),rasioperbandinganjumlahkredit(LDR),rasiolaba bersihsetelahpajak(ROE),rasiopendapatanbungabersih(NIM).Penelitianinimenggunakan purposifsamplingyaituBankMandiridanBankNegaraIndonesiadenganmenggunakandata sekunderyangdipublikasikanolehbankIndonesiaantaraperiode2018-2021.Alatanalisiyang digunakandalam penelitianiniadalahStatisticalProductandServiceSolutions(SPSS).
Hasilpenelitian inimenunjukkan bahwa deskriptifkunatitatifdapatmenentukan kinerja keuanganperbankan.Berdasarkanujistatisticternyatatidakadaperbedaankinerjaperbankan padaBankMandiridanBankNegaraIndonesiapadasebelum dansaatpandemicCovid-19 dimanaterbuktibahwaBankIndonesiamampumempertahankankondisikinerjaperbankan padamasapandemicCovid-19ini.
Kat aKunci:efi si ensi ,kecukupanmodal ,kr edi tber masal ah,profi t abi l i t as,
PENDAHULUAN
Duniasaatinisedangdiguncangolehpandemicovid-19yangpenyebarannyasangat cepat.Apalagisalahsatudampakyangsangatterasaselainpadabidangkesehatanyaitupada bidangperekonomian.Perekonomianduniasaatinisedangtidakstabil,bahkanbanyaknegara yangmengalamiresesisaatpandemicovid-19ini.CoronaVirusDisease2019atauCovid-19 pertamakaliditemukandiWuhan,TiongkokpadaakhirDesember2019.Virusinisangatcepat penyebarannyahinggapadamaret2020sudahdipastikan65negaraterjangkitwabahini.
Dampak daripandemiCovid-19 inisangatterasa diIndonesia,karena pemerintah memberlakukanperaturankarantinawilayahdanpembatasanaktivitasmasyarakatmakahal tersebutsangatberdampakbesarpadaperekonomian.Masyarakattidakbisaberaktifitasdan bekerjasepertibiasanya.Apalagidenganpersebaranyangsangatcepatmenimbulkankorban jiwa yang terus bertambah dan berdampak langsung pada perekonomian yang semakin memburuk.
Upayauntukmeningkatkanpertumbuhanekonomidapatdilakukanolehpemerintah,salah satunya yaitu melaluiBadan Usaha MilikNegara (BUMN).Terdapat4 buah bankyang berbentukBUMNyangterlistingatauterdaftardiBursaEfekIndonesia.Adapun4banktersebut dapatdilihatpadatabeldibawahini:
Tabel1
BankBerbentukBUMNyangl i sti ngdiBEI
No NamaBank KodePer usahaan
1 PT.BankRakyatI ndonesi aTbk BBRI 2 PT.BankNegar aI ndonesi aTbk BBNI 3 PT.BankTabunganNegar aTbk BBTN 4 PT.BankMandi r iTbk BMRI
Sumber:ht t ps: //www. i dx. co. i d
Berdasarkantabeltersebut,didapatkandatamengenaibankBUMNyangterdaftardiBEI merupakanBankdengankapitalisasipasaryangbesar.
Ukuranperusahaanumunyadibagimenjadi3kategoriyaitulargefirm,medium firm and smallfirm.Tahapkedewasaanperusahaanditentukanberdasarkantotalaktiva,semakinbesar totalaktivamenunjukanbahwaperusahaanmemilikiprospekbaikdalam jangkawaktuyanng relatifpanjang(GustiMayaSari,2014).
UkuranPerusahaan(Size)=LogaritmaNuturalTotalAset
Fenomenamenarikyangmunculdalam industriperbankansecaraumum adalahbahwa pertumbuhanperbankanselamamasapandemicCovid-19(2020-2021)sebenarnyacukupbaik.
DalamUndang-UndangPerbankanyangdiubahpadapasal1angka2mendefinisikanbank sebagaibadan usaha penghimpunan dana darimasyarakatdalam bentuksimpanan dan menyalurkannya kepadamasyarakatdalam bentukpinjaman/kreditataudalam bentuklainnya dalam rangka meningkatkan tarafhidup rakyatbanyak.Daripengertian tersebutdapat disimpulkanbahwafungsibankadalahsebagai“financialintermediary”denganusahautama menghimpundanmenyalurkandanamasyarakatsertamemberikanjasa-jasalainnyadalam lalu lintaspembayaran.
Tabel2
Data Rasi o Keuangan BankMandi ridan BankNegara I ndonesi a Sebel um dan SesudahPandemi cCovi d- 19
Rasio
PT.BankMandiri,Tbk PT.BankNegaraIndonesia,Tbk Sebelum
Pandemi Covid- 19
Saat Pandemi
Covid-19 Sebelum Pandemi
Covid-19 Saat Pandemi Covid-19
CAR
2018 20,98% 2020 22,08% 2018
18, 5%
202016, 8%
2019 21,28% 2021 24,26% 2019
19, 7%
202119, 7%
NPL
2018 22,08% 2020 3,29% 2018
1, 9%
2020
4, 25%
2019 24,26% 2021 2,81% 2019
2, 3%
20213, 7%
ROA
2018 3,29% 2020 1,64% 2018
2, 8%
20200, 5%
2019 2,81% 2021 2,53% 2019
2, 4%
20211, 4%
BOPO
2018 66,48% 2020 80,03% 2018
70, 2%
202093, 3%
2019 67,44% 2021 67,26% 2019
73, 2%
202181, 2%
LDR
2018 96,74% 2020 82,95% 2018
88, 8%
202087, 3%
2019 96,37% 2021 80,04% 2019
91, 5%
202179, 7%
ROE
2018 16,23% 2020 9,36% 2018
16, 1%
20202, 9%
2019 15,08% 2021 16,24% 2019
14, 0%
202110, 4%
NIM
2018 5,52% 2020 4,48% 2018
5, 3%
20204, 5%
2019 5,46% 2021 4,73% 2019
4, 9%
20214, 7%
. Sumber:Dat adi ol ahol ehpenul i s
Perakhirtahun 2020(satutahunsaatpandemiccovid-19)totalasetdariBankMandiri sebesar1.541TdengantotalkreditsebesarRp877Tsehinggamenghasilkanrasio Non PerformingLoan(NPL)sebesar3,29%.SedangkanLoanDepositRatiomencatatkanangka 82,95 %,mengalamikenaikandaritahun2019(satutahunsebelum pandemicCovid-19)yaitu denganjumlahassetpadaakhirtahun2019sebesar1.411TdengantotalkreditsebesarRp912 T danmenghasilkanrasioNonPerformingLoan(NPL)sebesar24,26%.SedangkanLoan DepositRatiomencatatangka96,37%.
Perakhirtahun 2020(satutahunsaatpandemiccovid-19)totalasetdariBankNegara Indonesiasebesar891TdengantotalkreditsebesarRp510Tsehinggamenghasilkanrasio NonPerformingLoan(NPL)sebesar4,25%.SedangkanLoanDepositRatiomencatatkanangka 87,3 %,mengalamikenaikandaritahun2019(satutahunsebelum pandemicCovid-19)yaitu denganjumlahassetpadaakhirtahun2019sebesar845TdengantotalkreditsebesarRp539T danmenghasilkanrasioNonPerformingLoan(NPL)sebesar2,3%.SedangkanLoanDeposit Ratiomencatatangka91,5%.
PadaCapitalAdequacyRatioBankMandirimencatatangka22,08 %.Dilansirdari FinancialBisnis,untukBankMandirirasiokreditbermasalahatauNonPerformingLoan(NPL) beradadibawah5%ituberartiBankMandirimasihdalam kategoriyangamankarenaNPLatau kredityangmacettidaksampaiangka5%dimasapandemiini.
Tabel3
PerkembanganKredi tdanNPL2020dan2021
Rasi o Kr edi t( Rp) NPL( Rp)
2018 5. 294. 882 2, 37%
2019 5. 616. 992 2, 53%
2020 5. 481. 560 3, 06%
2021 5. 768. 585 3, 00%
Sumber:ht t ps: //www. i dx. co. i d
PerkembagankreditdanNPLpadasebelum pandemiccovid-19akhirtahun2018tercatat nilaikreditberadadi5,29triliundenganNPLsebesar2,37%danpadaakhirtahun2019adalah senilai5,61triliundenganNPLsebesar2,53%.Mengalamipenurunanpadasaatpandemiccovid -19.Padaakhirtahun2020perkembangankredittercatat5,48triliundengannilaiNPLsebesar 3,06%danpadaakhirtahun2021perkembangankreditmeningkatmenjadi5,76triliundengan nilaiNPLsebesar3,00%.
Tabel4
I ndi katorKi nerj aBankUmum
2018 2019 2020 2021
CAR 22,97% 23,54% 23,89% 25,66%
NPL 2,37% 2,77% 3,06% 3.00%
ROA 2,55% 2,48% 1,59% 1,85%
BOPO 77,86% 80,65% 86,58% 83,55%
LDR 94,78% 93,96% 82,54% 77,49%
NIM 4,72% 4,90% 4,45% 4,63%
Sumber:ht t p: //www. oj k. go. i d
Bank Indonesia memperkuatbauran kebijakan untuk tetap memastikan stabilitas perekonomiandanmendorongpemulihanekonomiyangtertekanakibatdampakpandemi Covid-19.
Dalam konteksini,arahkebijakanBankIndonesiadiletakkanpadakonsepsiadanya hubunganeratyangbersifatsalingmelengkapidansalingmemperkuatantarapertumbuhan danstabilitasekonomi,termasukstabilitassistem keuangan.Padasatusisi,responkebijakan tetapdiarahkanuntukmenjagastabilitasperekonomian,khususnyastabilitaseksternalyang sempatmendapattekanancukupkuatakibatketidakpastianpasarkeuanganglobal.Kebijakan
jugadiarahkanuntukmemastikanstabilitassistem keuangantetapterjaga,termasukmenjaga ketahanandankecukupanlikuiditasperbankan.
Sementaraitu,inflasimenurunakibatpermintaandomestikyanglemahsejalandengan dampakmenurunnyamobilitasperekonomiandiperiodeCovid-19.Upayamenjagastabilitas perekonomiandiharapkanakanmendukungdanmenjadibasispemulihanekonomi.Padasisi lain,baurankebijakandiarahkanuntuksecaraseimbangmendorongpertumbuhanekonomi yangmenuruntajam diperiodeCovid-19.
Upaya mendorong kesinambungan pertumbuhan ekonomimenjadiperhatian Bank Indonesia karena pertumbuhan ekonomiyang kuat akan dapat mendukung stabilitas perekonomian.Perbankanakanberdayatahandenganpermodalanyangbaikdanjugadibarengi denganpertumbuhandankualitaskredityangkuat.Pertumbuhanekonomiyangbaikjugaakan meningkatkan persepsipositifterdapatprospek ekonomiIndonesia dan akhinya dapat mendorongaliranmasukmodalasingdanmemperkuatstabilitaseksternal.Secarakeseluruhan, kedua halinisaling melengkapidan saling menguatkan sehingga dapatmempercepat pemulihanekonomi.
PenelitianolehPutriDiesyFitriani(2020) dengan judulAnalisis KomparatifKinerja Keuangan BankUmum Syariah pada Masa PandemiCovid-19 terdapatperbedaan yang signifikanpadakinerjakeuanganBRISyariahdenganBNISyariahdalam rasioNPF,ROAdan BOPO.SedangkanpadarasioFDRtidakterdapatperbedaanyangsignifikanantaraBankBRI SyariahdenganBankBNISyariah.
SedangkanpenelitianAngelitaChintyaKalendengsang,SifridS.PangemanandanNatalia Y.T.Gerungai(2017)dengan judulAnalisis Perbandingan Kinerja Keuangan Menggunakan MetodeCAMELPadaBankBRIdanBankBNIPeriode2011-2015 Bank BNI dan Bank BRI dalam keadaansehat,namunBankBRIlebihbaikdariBankBNIyangkinerjanyaluarbiasa hanyapadarasioLDR,CAR,KAP,NPM,ROA,danBOPO.KeduaBanktersebutdinyatakan memilikiketahananyangbaikdalammenghadapigejolakekonomi.
KemudianpenelitianWiwitAyuNofitasari(2015)denganjudulAnalisisPerbandingan KinerjaKeuanganPerbankanSyariahdenganMenggunakanMetodeCAMELS(StudyKasus PerbankanSyariahIndonesiadenganMalaysiaPeriode2013-2014) Hasilkinerjadanhasil perbandinganIndonesiamasihmemilikipeluangbesaruntukberkembangdalam menghadapi tantangankhususnyabagiBankSyariah.
PenelitianinidilakukanuntukmembandingkankinerjakeuanganperbankanPT.Bank MandiriTbkdan PT BankNegaraIndonesiaTbk.Dengan menggunakan rasio-rasio yang digunakanuntukmengukurkinerjakeuanganperbankan.DiantaranyaadarasioNonPerforming
Loan(NPL),ReturnOnAsset(ROA),BiayaOperasionalPadaPendapatanOperasional(BOPO), LoanFoundingRatio(LFR)atauFinancingOnDepositratio(FDR).,selanjutnyapenelitimemilih bankMandiridan BankBNIdengan alasan jangkauan pangsa pasaryang sama karena keduanyamerupakanBUMNyangbergerakdibidangperbankan yangdidominasiolehsegmen koorporasidankomersial.
Berdasarkan pemaparan latar belakang prmasalahan diatas,maka penelitiingin melakukanpenelitiandenganjudul“KomparasiKinerjaPerbankan PadaPT.BankMandiriTbk DanPT.BankNegaraIndonesiaTbkPadaMasaPandemiCovid-19.
Penelitibertujuanuntuk:1.MengetahuiperbedaankinerjaperbankanpadaBankMandiri sebelum dansaatpandemiCovid-19,2.MengetahuiperbedaankinerjaperbankanpadaBank NegaraIndonesiasebelum dansaatpandemiCovid-19,3.MengetahuiperbedaanpadaBank MandiridanBankNegaraIndonesiapadasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19
LANDASANTEORI
1. Manaj emenKeuangan
MenurutErwin Dyah dan Handini(2020 :20)Manajemen Keuangan adalah manajementerhadapfungsi-fungsikeuanganyaitubagaimanamendapatkandana(rising offunds)danbagaimanamenggunakandana(allocationoffunds).
MenurutBrigham dan Houston (2018 :4)manajemen keuangan juga disebut sebagaikeuangankoorporat(corporatefinance),berfokuskeputusanyangberkaitdengan jumlahdanjenisassetyangakandiambil,caramemperolehmodalyangdibutuhkanuntuk membeliassetsertacaramenjalankan perusahaansehinggadapatmemaksimalkan nilainya.
MenurutAtmaHayatdkk(2018:3)manajemenkeuangandapatdiartikansebagai manajemendanabaikyangberkaitandenganpengalokasiandanadalam berbagaibentuk investasisecaraevektifmaupunusahapengumpulandanauntukpembiayaaninvestasi ataupunpembelanjaansecaraefisien.
MenurutMusthafa(2017:3)ManajemenKeuanganmenjelaskantentangbeberapa keputusanyangharusdilakukan,yaitukeputusaninvestasi,keputusanpendanaan,atau keputusanpemenuhankebutuhandana,dankeputusankebijakandeviden.
Menurut KD Wilson (2020:1) menjelaskan Manajemen Keuangan terutama melibatkan pelanggan dana dan pemanfaatannya secara efektif dengan tujuan memaksimalkankekayaanpemegangsaham.
MenurutSutrisno (2017:3),Manajemen Keuangan merupakan semua aktifitas perusahaanyangberhubungandenganpembelajaanyangterdiridaritigausaha,yaitu:
1. Usaha-usahamendapatkandanaperusahaandenganbiayayangmurah.
2. Usahauntukmenggunakandatatersebutsecaraefisien.
3. Danefisiensipengalokasiandanadalamkegiatanusaha.
2.Bank
Bank adalah lembaga keuangan yang memilikifungsisebagaiintermediasi menghimpundanadanmenyalurkandanakepadamasyarakat.Bankdapatmenerima simpananuangdarimasyarakatdalam bentukgiro,tabungan,dansimpananberjangka.
Danayangdihimpunbankdapatdisalurkanlagikepadamasyarakatdalam berbagai bentukjasakeuangansepertikredit(Kasmir,2008).
Jadi,uangyangdisimpandiperbankanakandiputardandisalurkankembali kepadamasyarakatdalam bentukjasakeuanganyaitukredit.Berdasarkanpasal1 undang-undangRINo.10tahun1998tanggal10November1998tentangperubahan undang-undang No.7 tahun 1992 tentang perbankan adalah:“Badan usaha yang menghimpun dana darimasyarakatdalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakatdalam bentuk kreditdan bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkantarafhiduprakyatbanyak”.
Banksebagaisuatu badan berfungsisebagaiperantarakeuangan (financial intermediary)dariduapihak,yaitupihakyangkelebihandana(surplusunit)danpihak yangkekurangandana(defisitunit).Fungsiinijugayangmenjadikanbanksebagai lembagakepercayaan,artinyadanayangdipercayakankepadabankolehpihakyang kelebihandanauntukdikeloladananyadandisalurkankepadapihakyangkekurangan danaberupakredit.Bentukkepercayaantersebutdengantidakikutcampurnyapihak surplusdalam menentukankepadapihakdefisitmanadanatersebutakandisalurkan kepadapihakyanglayakdipercaya(Kasmir,2008).
Bank sebagai lembaga intermediasi keuangan, menjaga kepercayaan masyarakatdengan menjamin tingkatlikuiditasjugaberoperasisecaraefektifdan efisien untuk mencapaitingkat rentabilitas yang memadai.Kuncikeberhasilan manajemen bank adalah bagaimana bank tersebutbisa merebuthatimasyarakat sehinggaperanannyasebagaifinancialintermediaryberjalandenganbaik(Kasmir,2008). Padaundang-undangNomor10Tahun1998tentangPerbankan,Bankdisebutkan sebagaibadanusahayangmenghipundanadarimasyarakatdalam bentuksimpanan
danmenyalurkannyakepadamasyarakatdalam bentukkreditdanataubentuklainnya dalam rangkameningkatkantarafhidupmasyarakat.
BankadalahsebuahlembagaIntermediasikeuanganumumnyadidirikandengan kewenanganuntukmenerimasimpanan uang,dan menerbitkanpromesatauyang dikenalsebagaibanknote.KataBankberasaldaribahasaitaliabancayangberarti tempatpenukaranuang.
3.LaporanKeuanganPerbankan
MenurutKasmir(2019:7),laporankeuanganadalahlaporanyangmenunjukkan keadaan keuangan perusahaan pada masa kiniatau periode tertentu.Sedangkan menurutMunawir(2014:56),laporankeuanganadalahalatyangsangatpentinguntuk digunakandalam memperolehinformasiyangberkaitandenganposisikeuangandan hasil-hasiloperasiyangtelahdigapaiolehperusahanyangberkaitandenganposisi keuangandanhasil-hasiloperasiyangtelahdigapaiolehperusahaanyangbersangkutan.
Selajutnya,jikamenurutBambangRiyanto(2012:37),Laporankeuanganadalahlaporan yangmemberikangambaranmengenaikeadaankeuangansuatuperusahaan,dimana didalamnyaterdapatneraca(BalanceSheets)yangmencerminkannilaiasset,utang,dan modalsendiripadasuatusaattertentu.KemudianmenurutHery(2015:03),laporan keuanganmerupakanhasildariprosesakuntansiyangdapatdigunakansebagaialat untukmengkomunikasikandatakeuangan
Laporankeuanganperbankanmerupakanlaporanringkasantransaksikeuangan yangterjadiselamatahunbukubersangkutan.Laporankeuanganbankdisusunsebagai bentukpertanggungjawabanterhadappihak-pihakyangberkepentingandengankinerja perusahaanselamaperiodewaktutertentu.
MenurutKasmir(2019:11)Tujuan daripembuatan laporan keuangan adalah memberikaninformasimengenai:
1. Jenisdanjumlahasset(harta)yangdimilikiperusahaansaatini
2. Jenisdanjumlahkewajibandanmodalyangdimilikiperusahaansaatini
3. Jenisdanjumlahpendapatanyangperusahaanperolehpadasuatuperiodetertentu 4. Jumlahbiayadanjenisbiayayangdikeluarkanperusahaandalam suatuperiode
tertentu.
5. Perubahan-perubahanyangterjaditerhadapasset,pasivadanmodalperusahaan 6. Kinerjamanajemenperusahaandalam suatuperiode
7. Catatan-catatanataslaporankeuangan
8. Informasikeuanganlainnya.
SedangkanmenurutMuhardi(2013:1)tujuanpembuatanlaporankeuanganguna meyediakan informasitentang posisikeuangan,kinerja dan perubahan pada posisi keuangansebagaisuatuentitasyangbergunadalam pembuatankeputusan.Sedangkan menurutIkatanAkuntansiIndonesiadalam StandarAkuntansiKeuangan(PSAK)2017 No.1menjelaskanbahwatujuandariadanyalaporankeuanganadalahsebagaisarana untukmemperolehinformasiposisikeuangan,kinerjakeuangan,danaruskasdarisuatu entitasyangbermanfaatbagipenggunalaporankeuangan.
4.KinerjaKeuanganPerbankan
Kinerja keuangan menurutIrham Fahmi(2018:142)adalah sebuah alatuntuk mengetahuiapakahsuatuperusahaanatauinstansimalakuka tatacarakeuangannya denganbaikatautidak.SedangkanmenurutKurnisari(2014)KinerjaKeuanganadalah sebuahpencapaianyangdilakukanolehmanajemensuatuperusahaandalam mengelola sumberdayaperusahaannya.AdapunmenurutIkatanAkuntanIndonesiayangdimaksuf dengan kinerja keuangan adalah Kemampuann perusahaan dalam mengelola dan mengendalikan sumberdaya yang dimilikinya. Dapatdisimpulkan bahwa kinerja keuanganadalahsebuahindikatordalam menilaicapaian-capaianperusahaandibidang pengelolaankeuangannya.
Kinerjabanksecarakeseluruhanmerupakangambaranprestasiyangdicapaibank dalam operasionalnya,baikmenyangkutaspekkeuangan,pemasaranpengimpundan penyalurandana,teknologimaupunsumberdayamanusia.Penilaiankinerjaperbankan meliputiseluruhaspekoperasinalmaupunnonoperasionalbanktersebut.Kinerjabank menunjukkankeberhasilanbankdalam menarikdanamasyarakatdanmenyalurkan kembalimelaluipelaksanaanmanajemenyangtelahditentukan.
HipotesisPenelitian
H1: TerdapatperbedaanKinerjaPerbankanpadasebelum dansaatpandemicCovid- 19padaBankMandiri(Persero)Tbk
H2: TerdapatperbedaanKinerjaPerbankanpadasebelum dansaatpandemicCovid- 19padaBankNegaraIndonesia(Persero)Tbk
H3: TerdapatperbedaanKinerjaPerbankanpadaPT.BankMandiri,TbkdanPT.Bank NegaraIndonesia,Tbk.
METODEPENELI TI AN
Pendekatan yang dilakukan dalam penelitian ini adalah menggunakan pendekatandeskriptifkuantitatif.Penelitiankuantitatifbertujuanuntukmenelitipada
populasiatausampeltertentu,pengumpulandatamenggunakaninstrumenpenelitian, analisis data bersifatstatistik,dengan tujuan untuk mengujihipotesis yang telah ditetapkan.Penelitiankuantitatiflebihberdasarkanpadadatayangdapatdihitunguntuk menghasilkan penaksiran kuantitatif yang kokoh. Penelitian dilakukan dengan mengambil objek dari Bank Mandiri dan Bank Negara Indonesia yang telah dipublikasikanpadawww.IDX.co.id.WaktupenelitianMaret2022-Mei2022.
PopulasidaripenelitianiniadalahsemualaporanKeuanganBankMandiridan BankNegaraIndonesiasebelum (2018-2019)danpadasaat(2020–2021)Pandemi Covid-19.Sampeldaripenelitianiniadalahditentukanberdasarkanpurposifsampling dariBankMandiridan BankNegara Indonesia yang dipublikasikan pada sebelum pandemic (2018-2019) dan saat pandemi Covid-19 menyebar luas di Indonesia(2020,2021).
Dokumentasiyang dilakukan dalam penelitian iniadalah berupa laporan keuangandariBankMandiridanBankNegaraIndonesiayangtelahdipublikasikanpada sebelum (2018,2019)dansaatPenyebaranCovid-19(2020,2021)
HASI LDANPEMBAHASAN Hasi lPenel i t i an
Hasi lUj iNor msl i t asDat a
Untukmengetahuinormalitasdatamakadilakukandengancaramelakukanujinormalitas Shapiro wilk pada aplikasiSPSS 16,karena data yang digunakan kurang dari50.
Kualifikasidata dapatdikatakan normalapabila :Jika nilaisig,> 0,05 maka data berdistribusinormal.Jikanilaisig.<005makadatatidakberdistribusinormal.
Tabel5:HasilUjiNormalitasData
TestsofNormality
Bank
Kolmogorov-Smirnova Shapiro-Wilk
Statistic df Sig.
Statisti
c df Sig.
Sebelum BankMandiri .316 14 .000 .792 14 .004 Bank Negara
Indonesia .327 14 .000 .747 14 .001 saatpandemic BankMandiri .266 14 .008 .745 14 .001
TestsofNormality
Bank Negara
Indonesia .317 14 .000 .706 14 .000 a. Lilliefors Significance
Correction
Berdasarkan table diatas,Hasil uji normalitas menggunakan SPSS 16.0 menunjukandataBankMandirisebelum pandemiccovid-19bernilaisig0,004danBank Negara Indonesia sebelum pandemicCovid-19 bernilaisig.0,001.Darikedua data tersebutnilaisig.<0,05sehinggadataberdistribusitidaknormal.Hasilujinormalitas menggunakanSPSS16.0menunjukandataBankMandirisaatpandemiccovid-19bernilai sig0,001danBankNegaraIndonesiasaatpandemicCovid-19bernilaisig.0,000.Dari keduadatatersebutnilaisig.<0,05sehinggadataberdistribusitidaknormal.
Hasi lUj iPai r edSampl eT- t est
I nt er pr et asiTabel Pai redSampl esTest
Tabel6:Hasi lUj iPai redSampl eT- testpadaBankMandi risebel um danpada saatpandemi cCovi d- 19
PairedSamplesTest
PairedDifferences
t Df Sig.(2- tailed) Mean Std.
Deviation Std. Error Mean
95%ConfidenceInterval oftheDifference Lower Upper Pair1 CAR sebelum -
CAR saat
pandemic -2.50000 .70711 .50000 -8.85310 3.85310 -5.000 1 .126 Pair2 NPL sebelum -
NPLsaatpandemi-.50000 .70711 .50000 -6.85310 5.85310 -1.000 1 .500
Sumber:Dat adi ol ah
1)RasioCARpadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,126>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanCapitalAdequacyRatio(CAR)yangsignifikanpadaBankMandiri sebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
2)RasioNPLpadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanNonPerformingLoan(NPL)yangsignifikanpadaBankMandiri sebelumdansaatterjadipandemiCovid-19.
3)RasioROApadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanReturnonAssets(ROA)yangsignifikanpadaBankMandirisebelum dansesudahterjadipandemiCovid-19.
4)RasioBOPOpadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaan Biaya Operasionalpada Pendapatan Oerasional(BOPO)yang signifikanpadaBankMandirisebelumdansaatterjadipandemiCovid-19.
5)RasioLDRpadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,042<0,05,makaH0ditolakdanHaditerima.Sehinggadapatdisimpulkanbahwa terdapatperbedaanLoan Funding Ratio(LDR)yang signifikan pada BankMandiri
Pair3 ROA sebelum - ROA saat
pandemic 1.00000 1.41421 1.00000 -11.70620 13.70620 1.000 1 .500 Pair4 BOPO sebelum -
BOPO saat
pandemic -7.00000 9.89949 7.00000 -95.94343 81.94343 -1.000 1 .500 Pair5 LDR sebelum -
LDRsaatpandemi1.50000E1 1.41421 1.00000 2.29380 27.70620 15.000 1 .042 Pair6 ROE sebelum -
ROE saat
pandemic 3.00000 5.65685 4.00000 -47.82482 53.82482 .750 1 .590
sebelumdansaatterjadipandemiCovid-19 6)RasioROEpadaBankMandiri
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,590>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanReturnOnEquity(ROE)yangsignifikanpadaBankMandirisebelum dan saatterjadipandemiCovid-19.
Tabel7:Hasi lUj iPai redSampl eT- testpadaBankNegaraI ndonesi asebel um dan padasaatpandemi cCovi d- 19
PairedSamplesTest PairedDifferences
T df
Sig.(2- tailed) Mean
Std.
Deviation
Std.Error Mean
95%Confidence Intervalofthe
Difference Lower Upper Pair1 CARsebelum-
CARsaat pandemic
1.00000 1.41421 1.00000 -11.7062013.70620 1.000 1 .500
Pair2 NPLsebelum- NPLsaat pandemic
-2.00000 1.41421 1.00000 -14.7062010.70620 -2.000 1 .295
Pair3 ROAsebelum - ROAsaat pandemic
1.50000 .70711 .50000 -4.85310 7.85310 3.000 1 .205
Pair4 BOPOsebelum -BOPOsaat pandemic
-1.55000E110.60660 7.50000-110.7965479.79654 -2.067 1 .287
Pair5 LDRsebelum- LDRsaat pandemic
6.50000 7.77817 5.50000 -63.3841376.38413 1.182 1 .447
Pair6 ROEsebelum- ROEsaat pandemic
9.00000 7.07107 5.00000 -54.5310272.53102 1.800 1 .323
Pair7 NIMsebelum - NIMsaat pandemic
.50000 .70711 .50000 -5.85310 6.85310 1.000 1 .500
1)RasioCARpadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanCapitalAdequacyRatio(CAR) yangsignifikanpadaBankNegara Indonesiasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
2)RasioNPLpadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,295>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanNonPerformingLoan(NPL)yangsignifikanpadaBankNegara Indonesiasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
3)RasioROApadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,205>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanReturn on Assets(ROA)yang signifikan pada Bank Negara Indonesiasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
4)RasioBOPOpadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,287>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaan Biaya Operasionalpada Pendapatan Oerasional(BOPO)yang signifikanpadaBankNegaraIndonesiasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
5)RasioLDRpadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,447>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanLoan Funding Ratio(LDR)yang signifikan pada BankNegara IndonesiasebelumdansaatterjadipandemiCovid-19
6)RasioROEpadaBankNegaraIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,323>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanReturnOnEquityyangsignifikanpadaBankNegaraIndonesia sebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
7)RasioNIMpadaBankIndonesia
Berdasarkanouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar 0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapatdisimpulkanbahwatidak terdapatperbedaanNetInterestMargin(NIM) yangsignifikanpadaBankNegara Indonesiasebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
Uj iI ndependentSampl eT- t est Tabel8:
Hasi lUj i Pai redSampl eOutputGroupI ndependentpadaMandi ridanBankNegara I ndonesi asebel um danpadasaatpandemi cCovi d- 19
IndependentSamplesTest Levene's
Testfor Equalityof
Variances t-testforEqualityofMeans
F Sig. t Df
Sig.(2- tailed)
Mean Differenc
e
Std.
Error Differen
ce
95%ConfidenceIntervalof theDifference
Lower Upper CAR
sebelum
Equalvariances
assumed . . 2.828 2 .106 2.00000 .70711 -1.04243 5.04243 Equalvariancesnot
assumed 2.828 2.000 .106 2.00000 .70711 -1.04243 5.04243 CARsaatEqualvariances
assumed . . 3.051 2 .093 5.500001.8027
8 -2.25672 13.25672 Equalvariancesnot
assumed 3.051 1.742 .110 5.500001.8027
8 -3.46706 14.46706 NPL
sebelum
Equalvariances
assumed . . 19.230 2 .00321.500001.1180
3 16.68949 26.31051 Equalvariancesnot
assumed 19.230 1.471 .01021.500001.1180
3 14.58148 28.41852 NPLsaatEqualvariances
assumed . . -1.414 2 .293 -1.00000 .70711 -4.04243 2.04243 Equalvariancesnot
assumed -1.414 2.000 .293 -1.00000 .70711 -4.04243 2.04243 ROA
sebelum
Equalvariances
assumed . . 1.000 2 .423 .50000 .50000 -1.65133 2.65133 Equalvariancesnot
assumed 1.000 1.000 .500 .50000 .50000 -5.85310 6.85310
ROAsaatEqualvariances
assumed . . 1.414 2 .293 1.00000 .70711 -2.04243 4.04243 Equalvariancesnot
assumed 1.414 2.000 .293 1.00000 .70711 -2.04243 4.04243 BOPO
sebelum
Equalvariances
assumed . . -3.162 2 .087 -5.000001.5811
4 -11.80309 1.80309 Equalvariancesnot
assumed -3.162 1.220 .158 -5.000001.5811
4 -18.27211 8.27211 BOPO
saat
Equalvariances
assumed . . -1.526 2 .267 - 13.50000
8.8459
0 -51.56085 24.56085 Equalvariancesnot
assumed -1.526 1.987 .267 - 13.50000
8.8459
0 -51.79448 24.79448 LDR
sebelum
Equalvariances
assumed . . 4.333 2 .049 6.500001.5000
0 .04602 12.95398 Equalvariancesnot
assumed 4.333 1.000 .144 6.500001.5000
0 -12.55931 25.55931 LDRsaatEqualvariances
assumed . . -.485 2 .676 -2.000004.1231
1 -19.74029 15.74029 Equalvariancesnot
assumed -.485 1.125 .705 -2.000004.1231
1 -42.48676 38.48676 ROE
sebelum
Equalvariances
assumed . . .447 2 .698 .500001.1180
3 -4.31051 5.31051 Equalvariancesnot
assumed .447 1.471 .712 .500001.1180
3 -6.41852 7.41852 ROEsaatEqualvariances
assumed . . 1.223 2 .346 6.500005.3150
7 -16.36891 29.36891 Equalvariancesnot
assumed 1.223 1.965 .348 6.500005.3150
7 -16.75945 29.75945 NIM
sebelum
Equalvariances
assumed . . 1.000 2 .423 .50000 .50000 -1.65133 2.65133 Equalvariancesnot
assumed 1.000 1.000 .500 .50000 .50000 -5.85310 6.85310
Sumber:Dat adi ol ahdariSPSS16. 0,2022
1) RasioCARpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,106>0,05,makaH0diterimadanHaditolakDanpada saatpandemiccovid-19sebesar0,110>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan
demikiandapatdisimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanCapitalAdequacyRatio (CAR)yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesiabaiksebelum maupunsaatpandemiccovid-19.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar2.00000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar5.50000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioCARpadaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio CAR pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-1.04243sampai5.04243danpadasaatpandemiccovid-19 adalah-3.46706sampai13.25672.
2) RasioNPLpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,010<0,05,makaH0ditolakdanHaditerima.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,293>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan demikiandapatdisimpulkanbahwaterdapatperbedaanNonPerformingLoan(NPL) yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesia padasebelum pandemiccovid-19.Namunpadasaatpandemiccovid-19tidakterdapatperbedaan.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar21.50000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar-1.00000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioCARpadaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio NPL pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah14.58148sampai26.31051danpadasaatpandemiccovid- 19 adalah-4.04248sampai2.04243
3)RasioROApadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,500>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,293>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan demikiandapatdisimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanReturnOnAssets(ROA) yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesia padasebelum dan saatpandemiccovid-19.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar0.50000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar-1.00000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioROApadaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio ROA pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-5.85310sampai2.65133danpadasaatpandemiccovid-19
adalah-2.04243sampai4.04243
4) RasioBOPOpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,158>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,267>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.
Dengan demikian dapatdisimpulkan bahwatidakterdapatperbedaanBiaya OperasionalpadaPendapatanOperasional(BOPO)yangsignifikanantaraBankMandiri denganBankNegaraIndonesia padasebelum pandemiccovid-19.Namunpadasaat pandemiccovid-19tidakterdapatperbedaan.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar-5.00000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar13.50000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioBOPOpadaBankMandiridenganhasilrata- ratarasioBOPOpadaBankNegaraIndonesia,danselisihperbedaantersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-18.27211sampai1.80309danpadasaatpandemiccovid- 19 adalah-51.79448sampai24.56085
5) RasioLDRpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,144>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,705>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan demikiandapatdisimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanLoanFundingRatio(LDR) yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesia padasebelum dan padasaatpandemiccovid-19.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar6.50000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar-2.00000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioLDRpadaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio LDR pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-12.557931sampai12.95398danpadasaatpandemiccovid -19 adalah-42.48676sampai15.74029
6)RasioROEpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,712>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,348>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan demikiandapatdisimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanReturnOnEquity(ROE) yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesia padasebelum dan
padasaatpandemiccovid-19.
Selanjutnyadarinilaimeandifferencesebelum pandemiccovid-19adalahsebesar 0.50000 dan pada saatpandemic covid-19 adalah sebesar6.50000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioROEpadaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio ROE pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-6.41852sampai5.31051danpadasaatpandemiccovid-19 adalah-16.75945sampai29.36891
7) RasioNIMpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesia
PadabagianequalvariancesnotassumeddiketahuinilaiSig.(2-tailed)sebelum pandemiccovid-19sebesar0,423>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Danpada saatpandemiccovid-19sebesar0,500>0,05,makaHoditerimadanHadiitolak.Dengan demikiandapatdisimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanNetInterestMargin(NIM) yangsignifikanantaraBankMandiridenganBankNegaraIndonesia padasebelum dan padasaatpandemiccovid-19.
Selanjutnya darinilaimean differencesebelum pandemic covid-19 adalah sebesar0.50000danpadasaatpandemiccovid-19adalah sebesar0.50000.Nilaiini menunjukkanselisihantararata-ratarasioNIM padaBankMandiridenganhasilrata-rata rasio NIM pada Bank Negara Indonesia,dan selisih perbedaan tersebutsebelum pandemiccovid-19 adalah-1.65133sampai6.85310danpadasaatpandemiccovid-19 adalah-5.85310sampai2.65133
Penguj i anHi pot esi s
Penguj i anhi pot esi sper t ama
Berdasarkanhasilanalisisdata pairedsamplet-test,denganmembandingkanrasiokeuangan sebelum dansaatterjadipandemiccovid-19,Hipotesispertamamenyatakanbahwapadarasio CAR,NPL,ROA,BOPO,ROEdanNIM,nilaisig>0.05.sehinggadisimpulkanbahwatidakada perbedaanKinerjaPerbankanpadaBankMandiripadasebelum dansaatTerjadinyaPandemic Covid-19.Berdasarkankeadaandiatas,penelitianinitidakmendukungpenelitianterdahulu.
Pengujianhipotesiskedua
Berdasarkanhasilanalisisdata pairedsamplet-test,denganmembandingkanrasiokeuangan sebelum dansaatterjadipandemiccovid-19,Hipotesiskeduamenyatakanbahwapadarasio CAR,NPL,ROA,BOPO,LDR,ROEdanNIM,nilaisig>0.05.Sehinggadisimpulkanbahwatidak ada perbedaan Kinerja Perbankan pada Bank Negara Indonesia pada sebelum dan saat TerjadinyaPandemicCovid-19.Berdasarkankeadaandiatas,penelitianinitidakmendukung
penelitianterdahulu.
Pengujianhipotesisketiga
BerdasarkanhasilanalisisdataPairedSampleOutputGroupStatics,denganmembandingkan KinerjaperbankanpadaBankMandiridanBankNegaraIndonesiapadasebelum dansaat pandemiccovid-19,HipotesisketigamenyatakanbahwapadarasioNPL,ROA,BOPO,ROEdan NIM,nilaisig>0.05.sehinggadisimpulkanbahwatidakadaperbedaanKinerjaPerbankanpada BankMandiridanBankNegaraIndonesia padasebelum dansaatTerjadinyaPandemicCovid- 19.Berdasarkankeadaandiatas,penelitianinitidakmendukungpenelitianterdahulu.
PembahasanHasilTemuanPenelitian KinerjaKeuanganBankMandiri
1.KinerjaCapitalAdequacyRatio(CAR)
Padahasilujipairedsamplet-testdenganmembandingkanrasiokeuangansebelum dansaatterjadipandemicovid-19,menghasilkanoutputrata-ratarasiopadasaatterjadi pandemiCovid-19lebihbesardibandingkandengansebelum adanyapandemiCovid-19.
Berdasarkan suratedaran Bank Indonesia bahwa batas maksimalrasio CAR pada perbankanadalahsebesar5%.Jikalebihdari5%makakinerjakeuanganperbankandalam kondisitidaksehat.RasioCARpadaBankMandirimenunjukanrataratasebelum adanya pandemiCovid-19 adalah sebesar20,50%.Mengalamipeningkatan menjadisebesar 23,00%.
Menuruthasilujipairedsamplet-testoutputyangdihasilkannilaiSig.(2-tailed) adalah sebesar0,126 > 0,05,maka H0 diterima dan Ha ditolak.Sehingga dapat disimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanyangsignifikanpadaBankMandirisebelum dansaatterjadipandemiCovid-19.
Meskipun secara deskriptifdilihatdarirata-rata rasio CAR sebelum dan saat pandemiterdapatperbedaanbahwasaatpandemirata-ratarasioCARmeningkat.Tetapi setelahdilakukanujidenganpairedsamplet-test,pandemiCovid-19tidakberdampak signifikanterhadapkinerjarasioCapitalAdequacyRatio(CAR)
2.KinerjaNonPerformingLoan(NPL)
Padahasilujipairedsamplet-testdenganmenbandingkanrasiokeuangansebelum dan saatterjadipandemicovid-19,menghasilkan outputrata-rata rasio saatterjadi
pandemiCovid-19lebihbesardibandingkandengansebelum adanyapandemiCovid-19.
Berdasarkan suratedaran Bank Indonesia bahwa batas maksimalrasio NPL pada perbankanadalahsebesar5%.Jikalebihdari5%makakinerjakeuanganperbankandalam kondisitidaksehat.RasioNPLpadaBankMandirimenunjukanrataratasebelum adanya pandemiCovid-19adalahsebesar2,00%.Mengalamipeningkatanmenjadisebesar2,50%.
Menuruthasilujipairedsamplet-testoutputyangdihasilkannilaiSig.(2-tailed) adalah sebesar0,500 > 0,05,maka H0 diterima dan Ha ditolak.Sehingga dapat disimpulkanbahwatidakterdapatperbedaanNonPerformingLoan(NPL)yangsignifikan pada Bank Mandirisebelum dan saatterjadipandemiCovid-19.Meskipun secara deskriptifdilihatdarirata-ratarasioNPLsebelum dansaatpandemiterdapatperbedaan bahwasaatpandemirata-ratarasioNPLmeningkat.Tetapisetelahdilakukanujidengan pairedsamplet-testpandemiCovid-19tidakberdampaksignifikanterhadapkinerjarasio NonPerformingLoan(NPL).
3.KinerjaReturnonAssets(ROA)
PadarasioROA BankMandirimenunjukkanrata-ratasebelum terjadipandemi adalahsebesar2,50% dansaat terjadipandemirata-ratarasioROAmenjadisebesar 1,50%.Dilihatdarirata-ratarasioROAmengalamipenurunansaatterjadipandemiCovid- 19.SecaradeskriptifdapatdisimpulkanbahwapandemiCovid-19berpengaruhterhadap penurunan rata-rata rasio ROA.Menurunnya rasio ROA menunjukkan bahwa kinerja kuanganbanktidakefektifdalam mengolahaktivauntukmenghsilkanlaba.
Ujipaired sample t-testdigunakan untuk mengujiapakah terdapatdampak pandemiCovid-19yangsignifikanterhadaprasioROA.Hasilujimenunjukkanberdasarkan ouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar0,500>0,05,makaH0 diterimadanHaditolak.SehinggadapatdisimpulkanadanyapandemiCovid-19initidak memberikanpengaruhyangsignifikanterhadaprasioROApadaBankMandiri.
4.KinerjaBiayaOperasionalpadaPendapatanOerasional(BOPO)
Sebelum terjadipandemiCovid-19rata-ratapadarasioBOPOadalahsebesar66,50.
Sedangkanrata-ratarasioBOPO saatterjadipandemiCovid-19adalahsebesar73,50.
Secaradeskriptifdilihatdarihasilrata-ratasebelum terjadipandemidansaat terjadi pandemiCovid-19,rasioBOPOmengalamipeningkatan.Meskipunmasihdalam kategori yangsehat,akantetapipeningkatanrasioinimenandakankinerjaoperasionalyangtidak efisiendarisebelumadanyapandemiCovid-19.
SelanjutnyauntukmengetahuiapakahpandemiCovid-19memberikandampak
yangsignifikandilakukanujipairedsamplet-testdanouputyangdihasilkannilaiSig.(2- tailed)adalahsebesar0,186>0,05,makaH0diterimadanHaditolak.Sehinggadapat disimpulkan bahwa tidak terdapatperbedaan Biaya Operasionalpada Pendapatan Oerasional(BOPO)yangsignifikanpadaBankMandirisebelum dansaatterjadipandemi Covid-19.Darihasilujiinidapatdisimpulkan bahwa pandemiCovid-19 juga tidak memberikandampakyangsignifikanterhadaprasioBOPOpadaBankMandiri.
5.KinerjaLoanFundingRatio(LDR)
SedangkanpadarasioLDRmenunjukkanrata-ratarasiosebelum terjadipandemi Covid-19lebihtinggidibandingkandengansaatterjadipandemi,yaitusebesar96,00 sebelum pandemidan81,00padasaatterjadipandemiCovid-19.
Berdasarkannilairata-ratarasioLDR dapatdideskripsikanbahwasaatterjadi pandemiCovid-19justrumencatatkankinerjayangbagus,karenasemakinrendahtingkat rasioLDRmakasemakintinggilikuiditasBankMandiri.UntukrasioLDRberdasarkan ouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar0,042<0,05,makaH0 ditolak dan Ha diterima.Sehingga dapat disimpulkan bahwa pandemiCovid-19 memberikandampakyangsignifikanterhadaprasioLoanFundingRatio(LDR)padaBank Mandiri.
6.KinerjaRatioOnEquity(ROE)
PadarasioROEBankMandirimenunjukkanrata-ratasebelum terjadipandemi adalahsebesar15,50dansaatterjadipandemirata-ratarasioROEmenjadisebesar12,50.
Dilihatdarirata-ratarasioROEmengalamipenurunansaatterjadipandemiCovid-19.
SecaradeskriptifdapatdisimpulkanbahwapandemiCovid-19berpengaruhterhadap penurunan rata-rata rasio ROE.Menurunnya rasio ROE menunjukkan bahwa kinerja kuanganbanktidakefektifdalam mengolahaktivauntukmenghsilkanlaba.
Ujipaired sample t-testdigunakan untuk mengujiapakah terdapatdampak pandemiCovid-19yangsignifikanterhadaprasioROE.Hasilujimenunjukkanberdasarkan ouputyangdihasilkan,diketahuinilaiSig.(2-tailed)adalahsebesar0,590>0,05,makaH0 diterimadanHaditolak.SehinggadapatdisimpulkanadanyapandemiCovid-19initidak memberikanpengaruhyangsignifikanterhadaprasioROEpadaBankMandiri.
7.KinerjaNetInterestMargin(NIM)
PadarasioNIM BankMandirimenunjukkanrata-ratasebelum terjadipandemi adalahsebesar5,00dansaatterjadipandemirata-ratarasioNIM menjadisebesar4,00.
