TI N D AK PI D AN A PEN CUCI AN UAN G
(
M ON EY LAUN D ERI N G)
1 . Se j a r a h
Money laundering sebagai salah sat u
j enis kej ahat an kerah put ih (w hit e
collar crim e) yang sebenarnya sudah
ada sej ak t ahun 1967. Pada saat it u, seorang perom pak di laut , Henry Every, dalam perom pakannya t er akhir m erom pak kapal Port ugis berupa berlian senilai £325.000 poundst erling ( set ar a Rp5.671.250.000) . Hart a r am pokan t ersebut kem udian dibagi bersam a anak buahnya, dan bagian Henr y Every dit anam kan pada t r ansaksi perdagangan berlian dim ana t ernyat a perusahaan berlian t ersebut j uga m erupakan perusahaan pencucian uang m ilik perom pak lain di darat .
Nam un ist ilah m oney laundering baru m uncul ket ika Al Capone, salah sat u m afia besar di Am erika Serikat , pada t ahun 1920- an, m em ulai bisnis
Laundrom at s ( t em pat cuci ot om at is) . Bisnis ini dipilih karena m enggunakan
uang t unai yang m em percepat proses pencucian uang agar uang yang m er eka peroleh dari hasil pem erasan, pelacuran, perj udian, dan penyelundupan m inum an ker as t er lihat sebagai uang yang halal. Walau dem ikian, Al Capone t idak dit unt ut dan dihukum dengan pidana penj ara at as kej ahat an t ersebut , akan t et api lebih kar ena t elah m elakukan penggelapan paj ak. Selain Al Capone, t erdapat j uga Meyer Lansky, m afia yang m enghasilkan uang dari kegiat an perj udian dan m enut upi bisnis ilegalnya it u dengan m endirikan bisnis hot el, lapangan golf dan perusahaan pengem asan daging. Uang hasil bisnis illegal ini dikirim kan ke beberapa bank- bank di Swiss yang sangat m engut am akan ker ahasian nasabah, unt uk dideposit okan. Deposit o ini kem udian diagunkan unt uk m endapat kan pinj am an yang dipergunakan unt uk m em bangun bisnis legalnya. Berbeda dengan Al Capone, Meyer Lansky j ust ru t erbebas dari t unt ut an m elakukan penggelapan paj ak, t indak pidana t erm asuk t indak pidana pencucian uang yang dilakukannya.
2 . Pe n ga t u r a n H u k u m
Sebelum t ahun 1986, t indakan pencucian uang bukan m erupakan kej ahat an. Pada t ahun 1980- an, j ut aan uang hasil t indak kej ahat an m asuk dalam bisnis legal dan usaha- usaha ekonom i lain. Bahkan prakt ek m oney
laundering t idak lagi sesederhana yang dilakukan Al Capone at au Meyer
Lansky. Cont ohnya adalah pengakuan dari seorang m afia obat bius, Franklin Jur ador yang m encerit akan pem indaht anganan uang hasil kej ahat an ke bisnis legal dilakukan dalam berbagai t ransaksi ant ara lain j ual beli fikt if asset at au penit ipan fikt if unt uk keperluan invest asi, yang m elibat kan lebih banyak pihak, t idak hanya secar a dom est ik nam un j uga ant ar negar a, dengan t r ansaksi yang lebih rum it . Bahkan ber kem bangnya t ransaksi m oney
laundering j uga didukung fasilit as financial dunia perbankan, sepert i layanan
m enget ahui siapa nasabah dan pihak yang m enj adi lawan t ransaksi. Beberapa bank di kawasan lepas pant ai j uga m enyediakan fasilit as t ransfer uang ant ar negara, m anaj em en pengelolaan dana dan perlindungan asset yang m em perm udah kegiat an pencucian uang.
Perkem bangan kej ahat an kerah put ih ini m enim bulkan kekhaw at ir an int ernasional sebab dikhaw at irkan dapat m engganggu st abilit as perekonom ian karena perput aran dana dalam j um lah besar yang t erj adi secara cepat dari sat u t em pat ke t em pat lain bahkan dari sat u at au lebih negara ke sat u at au lebih negara lain. Unt uk it u m aka m asalah m oney
laundering m ulai m enj adi perhat ian dan dibent uk beberapa perat uran
perundang- undangan baik yang bersifat int ernasional m aupun nasional :
a. Am erika Serikat :
Mem iliki berbagai m acam perat uran perundang- undangan sepert i The
Bank Secr ecy Act ( 1970) , Money Laundering Cent ral Act . ( 1986) , The
Annunzio Wylie Act . dan Money Laundering Suppr ession Act . ( 1994) .
Dalam Bank Secr ecy Act , t erdapat kew aj iban lem baga keuangan unt uk m elaporkan set iap t ransaksi alat pem bayaran yang m elebihi $10,000 kepada
I nt ernal Rev enue Service yang dikenal dengan nam a Cur r ency Transact ion
Report ( CTR) . Term asuk j uga di dalam nya For eign Tr ansact ions Repor t ing
Act yang m em perbesar j um lah inform asi keuangan yang harus disam paikan
kepada inst ansi- inst ansi pem erint ah yang bersangkut an dengan t indakan pidana, perpaj akan dan penunt ut an.
Set elahnya dalam Money Laundering Cent ral Act ( MLCA) diat ur adany a unsur yang harus dipenuhi unt uk m engkat egorikan t indak pidana pencucian uang yakni :
( 1) t erdapat t r ansaksi finansial at au perpindahan int ernasional; dan ( 2) t erdapat kegiat an m elanggar hukum t ert ent u.
b. Sw iss, Thailand, Spanyol, I t alia, I nggris, Jerm an dan Perancis
Swiss m em iliki The Money Launder ing Act ( 1998) , Thailand m em iliki
The Money Launder ing Pr ev ent ion and Suppr esion Act ( 1999) , Spanyol
m em iliki The Money Laundering Law ( 1993) , sem ent ara unt uk negara I t alia, I nggris, Jerm an dan Perancis m em iliki Penal Code yang m engat ur ket ent uan ant i m oney laundering.
c. I ndonesia
Pada t ahun 1988, Unit ed Nat ions Conv ent ion Against I llicit Traffic in
Narcot ic Drugs and Psychot r opic Subst ances at au lebih dikenal UN Drugs
Convent ion dit andat angani 106 negar a, dan I ndonesia m enj adi salah sat u
negara anggot a yang kem udian baru m erat ifikasi m elalui UU No. 7 Tahun 1997 t ent ang Pengesahan Konvensi Perserikat an Bangsa- Bangsa t ent ang Pem ber ant asan Per edar an Gelap Narkot ika dan Psikot ropika.
Selanj ut nya pada t ahun 1989 dan 1990 negara- negara yang
t ergabung dalam Group 7 m elahirkan The Financial Act ion Task Force on
Money Laundering ( FATF) yang bert uj uan m endorong Negara- negar a agar
Upaya pem berant asan peredaran gelap obat bius ini diikut i dengan upaya pem ber ant asan pencucian uang dalam skala int ernasional karena kegiat an pencucian uang ker ap kali digunakan unt uk m enut upi hasil perdagangan obat bius yang diwuj udkan dalam pem bent ukan konvensi The I nt ernat ional
Ant i- Money Launder ing Legal Regim e. Konvensi ini m ew aj ibkan
negara-negara penandat angan m enj adikan pencucian uang sebagai suat u t indakan krim inal dan t ergolong kej ahat an ber at .
Selanj ut nya pada t ahun 1998 dibent uk Basle Com m it t ee on Banking
Regulat ions dan Supervisory Pract ices yang t erdiri dari perw
akilan-perw akilan Bank Sent ral dan badan- badan pengaw as negara- negar a indust ri, dim ana bank harus m engam bil langkah- langkah yang m asuk akal unt uk m enet apkan ident it as nasabahnya yang dikenal dengan Know Your- Cust om er
Rule. I ndonesia kem udian m engeluar kan Per at uran Bank I ndonesia Nom or:
3/ 10/ PBI / 2001 t ent ang Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah yang t elah diubah kedua kali dengan Perat uran Bank I ndonesia Nom or 5/ 21/ PBI / 2003.
Walaupun secara de j ure BI t elah m engeluar kan per at ur an BI No.
3/ 10/ PBI / 2001 t anggal 18 Juni 2001 t ent ang Penerapan Prinsip Pengenalan Nasabah nam un per at ur an ini sulit dit erapkan unt uk m em berant as t r ansaksi
m oney laundering. Penerapan ini dibat asi oleh UU No. 10 Tahun 1998
t ent ang Perubahan At as UU No. 7 Tahun 1992 t ent ang Perbankan dim ana Bank w aj ib m er ahasiakan ket er angan m engenai nasabah penyim pan dan sim panannya kecuali unt uk kepent ingan perpaj akan, unt uk penyelesaian piut ang bank yang sudah diser ahkan kepada Badan Urusan Piut ang dan Lelang Negar a/ Panit ia Urusan Piut ang Negar a, unt uk kepent ingan per adilan dalam perkar a pidana, at as per m int aan, perset uj uan at au kuasa dari nasabah penyim pan yang dibuat secara t ert ulis, at au dalam hal si nasabah m eninggal dunia sehingga ahli waris yang sah w aj ib diberit ahukan m engenai sim panan nasabah yang bersangkut an.
Akan t et api, penerbit an Perat uran Bank I ndonesia ini belum dianggap cukup oleh FATF unt uk m enanggulangi pencucian uang. FATF sendiri sudah m engeluarkan beberapa r ekom endasi yang ber kait an dengan prakt ek pencucian uang. Rekom endasi t ersebut m em punyai t iga ruang lingkup yait u m engenai peningkat an sist em hukum nasional, peningkat an per anan sist em finansial, dan m em perkuat kerj asam a int ernasional. Sem ua rekom endasi FATF ini m enj adi st andar int ernasional unt uk m engukur apakah anggot a FATF t elah m em at uhi rekom endasi it u dan m em berikan usulan- usulan unt uk perbaikan upaya pem berant asan pencucian uang, dan I ndonesia dipandang belum m endukung upaya pem berant asan pencucian uang. I ndonesia
dim asukkan dalam daft ar Negar a wilayah yang t idak bekerj asam a Non
Cooper at ive Count ries and Terit ories ( NCCTs) pada bulan Juni 2001 oleh
Organizat ion for Econom ic Cooper at ion and Developm ent ( OECD) dari FATF,
dan hal ini berlangsung sam pai dengan Februari 2002 m engingat FATF m enganggap kurang ada upaya I ndonesia dalam m em er angi pencucian uang, yang dibukt ikan dengan belum adanya pr ogram penegakan hukum pencucian yang efekt if, belum ada t indakan hukum t erhadap para pelaku
k ej ahat an m oney laundering, belum adanya peningkat an kerj a dalam
lem baga keuangan unt uk m em erangi prakt ek m oney laundering, belum
adanya sist em yang m ew aj ibkan pelapor an t ransaksi keuangan yang m encurigakan, belum adanya kerj a sam a dengan Negara- negar a lain, inst it usi- inst it usi int ernasional at au belum adanya ident ifikasi nasabah dan belum ada perangkat hukum unt uk m engat asi prakt ek m oney launder ing
Baru pada Februari 2005, I ndonesia dikeluarkan dari daft ar hit am set elah FTAF m engadakan r eview langsung ke I ndonesia dengan m engadakan
waw ancar a dengan para pem im pin inst ansi yang m enangani m oney
laundering, kem udian Presiden m engut us beberapa Ment eri ke Negara
Am erika, I nggris, Perancis, Aust ralia, Jepang unt uk m enj elaskan keseriusan Pem erint ah I ndonesia m enangani kasus m oney laundering.
Pada t anggal 17 Apr il 2002 t elah diundangkan UU No. 15 Tahun 2002 t ent ang Tindak Pidana Pencucian Uang m elalui Lem baran Negara No. 30. UU ini t idak m endefinisikan apa yang dim aksud dengan pencucian uang, hanya
dalam penj elasan dinyat akan bahw a upaya unt uk m enyem bunyikan at au
m eny am ar kan asal usul hart a kekay aan yang diperoleh dari t indak pidana
sebagaim ana dim aksud dalam undang- undang ini dikenal sebagai pencucian
uang (m oney laundering) . Tindak pidana t ersebut adalah t indak pidana
sebagaim ana dim aksud pada Pasal 2 Undang- Undang ini yakni hart a
kekay aan yang ber j um lah Rp500.000.000,00 ( lim a r at us j ut a rupiah) at au lebih at au nilai set ara y ang diperoleh secar a langsung at au t idak langsung dari kej ahat an korupsi; peny uapan; penyeludupan barang; penyeludupan t enaga kerj a; peny eludupan im igr an; per bankan; nar kot ika; psikot ropika; perdagangan budak, w anit a, dan anak; per dagangan senj at a gelap; penculikan; t erorism e; pencurian; penggelapan; penipuan, y ang dilakukan baik di w ilay ah RI at au di luar w ilay ah RI dan kej ahat an t ersebut m erupak an
t indak pidana m enurut hukum I ndonesia. Berbeda dengan UU No. 15 Tahun
2002 t ent ang Tindak Pidana Pencucian Uang, perubahan UU ini yang diat ur dalam UU No. 25 Tahun 2003 t ent ang Perubahan At as UU No. 15 Tahun 2002 t ent ang Tindak Pidana Pencucian Uang m em berikan definisi t ent ang
pencucian uang m endefinisikan pencucian uang sebagai perbuat an
m enem pat kan, m ent ransfer, m em bayarkan, m em belanj akan, m enghibahkan, m enyum bangkan, m enit ipkan, m em baw a keluar neger i, m enukarkan at au perbuat an lainnya at as har t a kekayaan y ang diket ahuinya at au pat ut diduga m er upakan hasil t indak pidana dengan m aksud unt uk m eny em bunyikan, at au m enyam ar asal usul hart a kekayaan sehingga
seolah- olah m enj adi har t a kekayaan y ang sah ( Pasal 1 angka 1) .
Perubahan dalam UU No. 25 Tahun 2003 ant ara lain m eliput i :
a. pengert ian Penyedia Jasa Keuangan yang diperluas m eliput i j asa lainnya yang t erkait dengan keuangan guna m engant isipasi pelaku t indak pidana pencucian uang yang m em anfaat kan bent uk penyedia j asa keuangan yang ada di m asyar akat nam un belum diwaj ibkan m enyam paikan laporan t ransaksi keuangan dan m unculnya bent uk penyedia j asa keuangan baru. Hal ini t am pak dari ket ent uan Pasal 1 angka 4 UU No. 15 Tahun 2002 :
Penyedia Jasa Keuangan adalah set iap or ang yang m eny ediakan j asa di bidang keuangan t er m asuk t et api t idak t erbat as pada bank,
lem baga pem biay aan, perusahaan efek, pengelola r eksa dana, kust odian, w ali am anat , lem baga penyim panan dan penyelesaian,
pedagang valut a asing, dana pensiun, dan perusahaan asur ansi,
yang kem udian diubah m enj adi Pasal 1 angka 5 UU No. 25 Tahun 2003 :
Penyedia Jasa Keuangan adalah set iap or ang yang m eny ediakan j asa di bidang keuangan at au j asa lainnya yang t erkait dengan keuangan t erm asuk t et api t idak t erbat as pada bank, lem baga pem biayaan, per usahaan efek, pengelola r eksa dana, cust odian, w ali am anat ,
b. perluasan definisi Transaksi Keuangan Mencurigakan, yakni : Pasal 1 angka 6 UU No. 15 Tahun 2002 :
Transaksi Keuangan Mencur igakan adalah t ransaksi yang m enyim pang dar i pr ofil dan kar akt er ist ik ser t a kebiasaan pola t r ansaksi dari nasabah yang bersangkut an, t erm asuk t r ansaksi keuangan oleh nasabah yang pat ut diduga dilakukan dengan t uj uan unt uk m enghindar i pelaporan t ransaksi y ang bersangkut an y ang w aj ib dilakukan oleh Peny edia Jasa Keuangan sesuai dengan ket ent uan
Undang- undang ini, m enj adi
Pasal 1 angka 7 UU No. 25 Tahun 2003 :
Transaksi Keuangan Mencurigakan adalah:
a. t r ansaksi keuangan yang m enyim pang dar i profil, kar akt er ist ik, at au
kebiasaan pola t r ansaksi dari nasabah y ang bersangkut an;
b. t r ansaksi keuangan oleh nasabah yang pat ut diduga dilakukan dengan
t uj uan unt uk m enghindari pelaporan t r ansaksi yang bersangkut an yang w aj ib dilakukan oleh Peny edia Jasa Keuangan sesuai dengan ket ent uan Undang- Undang ini; at au
c. t r ansaksi keuangan yang dilakukan at au bat al dilakukan dengan
m enggunakan Hart a Kekayaan yang diduga ber asal dar i hasil t indak pidana.
c. Pem bat asan j um lah hasil t indak pidana yang diperoleh dari t indak pidana dihapus karena penent uan suat u perbuat an dapat dipidana t idak bergant ung besar kecilnya hasil t indak pidana yang diperoleh, sebagaim ana diat ur berdasarkan :
Pasal 2 UU No. 15 Tahun 2002 :
Hasil t indak pidana adalah Hart a Kekayaan y ang ber j um lah Rp500.000.000,00 ( lim a r at us j ut a r upiah) at au lebih at au nilai yang set ar a, y ang diperoleh secar a langsung at au t idak langsung dar i kej ahat an:
i. perdagangan budak, w anit a, dan anak;
j . per dagangan senj at a gelap;
yang dilakukan di w ilayah Negar a Republik I ndonesia at au di luar w ilay ah Negar a Republik I ndonesia dan kej ahat an t ersebut m erupakan
t indak pidana m enur ut hukum I ndonesia, m enj adi
Pasal 2 UU No. 25 Tahun 2003, yakni :
( 1) Hasil t indak pidana adalah Hart a Kekayaan yang diper oleh dar i t indak
pidana :
a. korupsi;
c. penyelundupan bar ang;
w . di bidang lingkungan hidup;
x. di bidang kelaut an; at au
y. t indak pidana lainnya y ang diancam dengan pidana penj ar a 4( em pat )
t ahun at au lebih, y ang dilakukan di w ilayah Negara Republik I ndonesia at au di luar w ilay ah Negar a Republik I ndonesia dan t indak pidana t ersebut j uga m erupakan t indak pidana m enurut hukum I ndonesia.
( 2) Hart a Kekayaan yang dipergunakan secara langsung at au t idak
langsung unt uk kegiat ana t er orism e dipersam akan sebagai hasil t indak pidana sebagaim ana dim aksud pada ayat ( 1) huruf n.
d. Ruang lingkup t indak pidana asal (predicat e crim e) diperluas unt uk m encegah berkem bangnya t indak pidana yang m enghasilkan har t a kekayaan dim ana pelaku t indak pidana berupaya m enyem bunyikan at au m enyam arkan asal- usul hasil t indak pidana nam un perbuat an t ersebut t idak dipidana. Berbagai perat uran perundang- undangan yang t erkait yang m em pidana t indak pidana asal ant ara lain:
- UU No. 5 Tahun 1997 t ent ang Psikot ropika; - UU No. 22 Tahun 1997 t ent ang Narkot ika;
- UU No. 31 Tahun 1999 t ent ang Pem ber ant asan Tindak Pidana Korupsi sebagaim ana t elah diubah dengan UU No. 20 Tahun 2001 t ent ang Perubahan at as UU No. 31 Tahun 1999 t ent ang Pem berant asan Tindak Pidana Korupsi;
- UU No. 30 Tahun 2002 t ent ang Kom isi Pem ber ant asan Tindak Pidana Korupsi.
e. Jangka w akt u penyam paian lapor an Transaksi Keuangan Mencurigakan
dipersingkat , dengan t uj uan agar hart a kekayaan yang diduga ber asal dari hasil t indak pidana dan pelaku t indak pidana pencucian uang dapat segera dilacak, sebagaim ana diat ur berdasarkan :
Pasal 13 UU No. 15 Tahun 2002 :
( 2) Penyam paian Lapor an Transaksi Keuangan Mencurigakan sebagaim ana dim aksud dalam ay at ( 1) huruf a dilakukan paling lam bat 14 ( em pat
belas) har i ker j a set elah diket ahui oleh Peny edia Jasa Keuangan,
Pasal 13 UU No. 25 Tahun 2003 :
( 2) Penyam paian lapor an Tr ansaksi Keuangan Mencur igakan sebagaim ana dim aksud pada ay at ( 1) huruf a dilakukan paling lam bat 3 ( t iga) hari kerj a set elah Penyedia Jasa Keuangan m enget ahui adanya unsur Transaksi Keuangan Mencurigakan.
f. Ter dapat ket ent uan baru yang m enj am in adanya ker ahasiaan
penyusunan dan penyam paian laporan Transaksi Keuangan Mencurigak an yang disam paikan kepada PPATK at au penyidik (ant i- t ipping off) bahkan dengan diser t ai sanksi pidana penj ara, dengan t uj uan unt uk m encegah ber pindahnya hasil t indak pidana dan lolosnya pelaku t indak pidana pencucian uang, sebagaim ana diat ur berdasarkan :
Pasal 10A UU No. 25 Tahun 2003 :
( 1) Pej abat at au pegaw ai PPATK, penyidik, penunt ut um um , hakim , dan siapapun j uga yang m em peroleh dokum en dan/ at au ket erangan dalam rangka pelaksanaan t ugasnya m enurut Undang- Undang ini, waj ib m erahasiakan dokum en dan/ at au ket erangan t er sebut kecuali unt uk m em enuhi kew aj iban m enurut Undang- Undang ini.
( 2) Sum ber ket erangan dan laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan
w aj ib dirahasiakan dalam persidangan pengadilan.
( 3) Pej abat at au pegaw ai PPATK, penyidik, penunt ut um um , hakim , dan siapapun j uga yang kar ena kelalaiannya m elanggar ket ent uan pada ayat ( 1) dan ayat ( 2) dipidana dengan pidana penj ar a paling singkat 1 ( sat u) t ahun dan paling lam a 3 ( t iga) t ahun.
( 4) Jika pelanggaran t erhadap ket ent uan sebagaim ana dim aksud pada ayat ( 1) dan ayat ( 2) dilakukan dengan sengaj a, pelaku dipidana dengan pidana penj ara paling singkat 5 ( lim a) t ahun dan paling lam a 15 ( lim a belas) t ahun.
g. Penj abaran lebih rinci dan lebih t egas dalam beberapa pasal m engenai ket ent uan kerj a sam a bant uan t im bal balik di bidang hukum (m ut ual legal
assist ance) , m erupakan bukt i bahw a Pem erint ah I ndonesia m em berikan
kom it m ennya bagi kom unit as int ernasional unt uk ber sam a- sam a m encegah dan m em berant as t indak pidana pencucian uang.
3 . Un su r - Un su r
Pasal 1 angka 1 UU No. 25 Tahun 2002, m endefinisikan Pencucian
Uang adalah perbuat an m enem pat kan, m ent ransfer, m em bayarkan,
m em belanj akan, m enghibahkan, m enyum bangkan, m enit ipkan, m em baw a ke luar neger i, m enukar kan, at au perbuat an lainnya at as Har t a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduga m er upakan hasil t indak pidana dengan m aksud unt uk m eny em buny ikan, at au m eny am ar kan asal usul Hart a Kekay aan sehingga seolah- seolah m enj adi Hart a Kekay aan y ang sah.
Pendefinisian di at as m engandung unsur- unsur sebagai berikut : a. Pelaku
b. Transaksi keuangan at au alat keuangan at au finansial unt uk
m enyem bunyikan at au m enyam arkan asal usul hart a kekayaan seolah- olah m enj adi hart a kekayaan yang sah
a d. a ) Pe la k u
Dalam UU No. 15 Tahun 2002 m aupun perubahannya dalam UU No. 25 Tahun 2003, digunakan kat a “ set iap or ang”, dim ana dalam Pasal 1
angka 2 dinyat akan bahw a Set iap or ang adalah or ang per seorangan at au
korpor asi. Sem ent ara pengert ian korporasi t erdapat dalam Pasal 1 angka 3
yang m enyat akan bahw a Kor por asi adalah kum pulan orang dan/ at au
kekayaan yang t er or ganisasi baik m erupakan badan hukum m aupun bukan badan hukum .
a d. b ) Tr a n sa k si k e u a n ga n a t a u a la t k e u a n ga n a t a u fin a n sia l u n t u k m e n ye m bu n yik a n a t a u m e n y a m a r k a n a sa l u su l h a r t a k e k a ya a n se ola h - ola h m e n j a di h a r t a k e k a ya a n ya n g sa h
I st ilah t ransaksi j arang at au ham pir t idak dikenal dalam sisi hukum pidana t et api lebih banyak dikenal pada sisi hukum perdat a, sehingga undang- undang t indak pidana pencucian uang m em punyai ciri kekhususan yait u di dalam isinya m em punyai unsur- unsur yang m engandung sisi hukum
pidana m aupun perdat a. UU No. 25 Tahun 2003 m endefinisikan Tr ansaksi
adalah selur uh kegiat an yang m enim bulkan hak at au kew aj iban at au m eny ebabkan t im bulny a hubungan hukum ant ara dua pihak at au lebih, t er m asuk kegiat an pent r ansferan dan/ at au pem indahbukuan dana yang
dilakukan oleh Peny edia Jasa Keuangan. Transaksi keuangan yang m enj adi
unsur pencucian uang adalah t ransaksi keuangan m encurigakan dan t ransaksi keuangan yang dilakukan secara t unai yang belum dilaporkan dan
m endapat perset uj uan dari Kepala PPATK. Definisi Transaksi Keuangan
Mencur igakan adalah ( Pasal 1 angka 7 UU No. 25 Tahun 2003) :
a. t r ansaksi keuangan yang m enyim pang dar i profil, kar akt er ist ik, at au
kebiasaan pola t r ansaksi dari nasabah y ang bersangkut an;
b. t r ansaksi keuangan oleh nasabah yang pat ut diduga dilakukan dengan
t uj uan unt uk m enghindari pelaporan t r ansaksi yang bersangkut an yang w aj ib dilakukan oleh Peny edia Jasa Keuangan sesuai dengan ket ent uan Undang- Undang ini; at au
c. t r ansaksi keuangan yang dilakukan at au bat al dilakukan dengan
m enggunakan Hart a Kekayaan yang diduga ber asal dar i hasil t indak
pidana, dan
definisi Transaksi Keuangan yang Dilakukan Secara Tunai diat ur dalam Pasal
1 angka 8 UU No. 25 Tahun 2003 adalah t ransaksi penarikan, peny et oran,
at au penit ipan y ang dilakukan dengan uang t unai at au inst rum en
pem bay ar an lain yang dilakukan m elalui Penyedia Jasa Keuangan.
a d. c) M e r u pa k a n h a sil t in da k pid a n a
pem bukt ian disini bukan unt uk m em bukt ikan apakah benar t elah t erj adi t indak pidana asal (pr edicat e crim e) yang m enghasilkan har t a kekayaan.
Apabila digam barkan m aka unsur- unsur pokok pencucian uang adalah sebagai berikut :
Pelaku
Per buat an Melaw an Hukum
( hasil t indak pidana) m enj adi
Transaksi Keuangan LEGAL
4 . D a m pa k M on e y La u n de r in g
Baik cara perolehan uang yang illegal m aupun t ransaksi keuangan unt uk m elegalkan uang hasil t indakan illegal m enim bulkan dam pak ekonom i m ikro dan m akro.
Dam pak ekonom i m ikro :
a. car a perolehan uang yang illegal m engganggu j alannya m ekanism e
pasar. Esensi sist em pasar adalah adanya pengakuan dan perlindungan t erhadap pem ilikan pribadi at as fakt or- fakt or produksi m aupun at as bar ang- barang sert a j asa- j asa yang digunakan unt uk keper luan konsum si. Nam un dengan adanya peluang perolehan uang yang ilegal t elah m enunj ukkan t idak adanya perlindungan dari penguasa at as hak m ilik, pasar m enj adi t idak efisien yang dit unj ukkan dengan m eningkat nya biaya t ransaksi pasar, adanya akses yang asim et ris pada inform asi pasar yang m enyebabkan t ransaksi bersifat zero sum gam e
dalam ar t i bahw a keunt ungan suat u pihak dapat m em baw a kerugian bagi pihak lain.
b. t r ansaksi keuangan unt uk m elegalkan hasil perolehan uang yang illegal m em baw a dam pak penurunan produkt ifit as m asyarakat .
Dam pak ekonom i m akro :
a. t indak pidana pencucian uang m enghindarkan kew aj iban pem bayar an
paj ak yang ber ar t i m engur angi penerim aan Negar a;
b. apabila t ransaksi keuangan yang dilakukan adalah dengan m em baw a
uang yang ilegal ke luar negeri m aka akan m enam bah defisit neraca pem bayaran luar negeri, selain it u j uga m engakibat kan berkurangnya dana per bankan yang m enyebabkan kesulit an bank m elakukan ekspansi kredit ;
uang beredar it u akan m enyulut inflasi sehingga m enim bulkan gangguan pada keseim bangan int ernal perekonom ian. Akan t et api j ika bank sent ral t idak m em beli devisa yang m asuk akan m enguat kan nilai t ukar m at a uang nasional yang m enyebabkan berkurangnya insent if kegiat an ekspor. Pengurangan ini akan m enam bah defisit neraca pem bayaran luar negeri.
5 . Ta h a pa n Pe n cu cia n Ua n g
a. t ahap penem pat an ( placem ent ), m erupakan t ahap pengum pulan dan
penem pat an uang hasil kej ahat an pada suat u bank at au t em pat t ert ent u yang diper kirakan am an guna m engubah bent uk uang t er sebut agar t idak t erident ifikasi, biasanya sej um lah uang t unai dalam j um lah besar dibagi dalam j um lah yang lebih kecil dan dit em pat kan pada beber apa rekening di beber apa t em pat ;
b. t ahap pelapisan ( lay ering) , m erupakan upaya unt uk m engurangi j ej ak asal m uasal uang t ersebut diperoleh at au ciri- ciri asli dari uang hasil kej ahat an t ersebut at au nam a pem ilik uang hasil t indak pidana, dengan m elibat kan t em pat - t em pat at au bank di negara- negar a dim ana kerahasiaan bank akan m enyulit kan pelacakan j ej ak uang. Tindakan ini dapat berupa : m ent ransfer ke negara lain dalam bent uk m at a uang asing, pem belian propert y, pem belian saham pada bursa efek m enggunakan deposit yang ada di Bank A unt uk m em inj am uang di Bank B dan sebagainya.
c. t ahap penggabungan ( int egrat ion), m erupakan t ahap m engum pulkan dan m enyat ukan kem bali uang hasil kej ahat an yang t elah m elalui t ahap pelapisan dalam suat u proses arus keuangan yang sah. Pada t ahap ini uang hasil kej ahat an benar- benar t elah bersih dan sulit unt uk dikenali sebagai hasil t indak pidana, m uncul kem bali sebagai asset at au invest asi yang t am pak legal.
6 . Pe n ga t u r a n Tin da k Pida n a Pe n cu cia n Ua n g Be r da sa r k a n UU N o. 1 5 Ta h u n 2 0 0 2 se ba ga im a n a t e la h diu ba h de n ga n UU N o. 2 5 Ta h u n 2 0 0 3 dim u a t da la m :
Pasal 3
( 1) Set iap orang yang dengan sengaj a:
a. m enem pat kan Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya
m erupakan hasil t indak pidana ke dalam Penyedia Jasa Keuangan, baik at as nam a sendiri at au at as nam a pihak lain;
b. m ent ransfer Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut didugany a
m erupakan hasil t indak pidana dari suat u Penyedia Jasa Keuangan ke Penyedia Jasa Keuangan yang lain, baik at as nam a sendiri m aupun at as nam a pihak lain;
c. m em bayar kan at au m em belanj akan Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana, baik perbuat an it u at as nam anya sendiri m aupun at as nam a pihak lain;
d. m enghibahkan at au m enyum bangkan Hart a Kekayaan yang diket ahuinya
at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana, baik at as nam anya sendiri m aupun at as nam a pihak lain;
e. m enit ipkan Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya
f. m em baw a ke luar negeri Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana; at au
g. m enukarkan at au perbuat an lainnya at as Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana dengan m at a uang at au surat berharga lainnya, dengan m aksud m enyem bunyikan at au m enyam ar kan asal usul Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana, dipidana kar ena t indak pidana pencucian uang dengan pidana penj ara paling singkat 5 ( lim a) t ahun dan paling lam a 15 ( lim a belas) t ahun dan denda paling sedikit Rp. 100.000.000,00 ( ser at us j ut a rupiah) dan paling banyak Rp. 15.000.000.000,00 ( lim a belas m ilyar rupiah) .
( 2) Set iap orang yang m elakukan percobaan, pem bant uan, at au perm ufakat an j ahat unt uk m elakukan t indak pidana pencucian uang dipidana dengan pidana yang sam a sebagaim ana dim aksud dalam ayat ( 1) .
Pasal 6
( 1) Set iap orang yang m enerim a at au m enguasai: a. penem pat an;
b. pent r ansfer an; c. pem bayaran; d. hibah;
e. sum bangan;
f. penit ipan; at au
g. penukaran,
Hart a Kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana, dipidana dengan pidana penj ar a paling singkat 5 ( lim a) t ahun dan paling lam a 15 ( lim a belas) t ahun dan denda paling sedikit Rp100.000.000,00 ( ser at us j ut a rupiah) dan paling banyak Rp15.000.000.000,00 ( lim a belas m ilyar rupiah) .
( 2) Ket ent uan sebagaim ana dim aksud dalam ayat ( 1) t idak berlaku bagi Penyedia Jasa Keuangan yang m elaksanakan kew aj iban pelaporan t ransaksi keuangan sebagaim ana dim aksud dalam Pasal 13.
Pasal 7
Set iap Warga Negar a I ndonesia dan/ at au korpor asi I ndonesia yang berada di luar w ilayah Negara Republik I ndonesia yang m em berikan bant uan,
kesem pat an, sarana, at au ket erangan unt uk t erj adinya t indak pidana pencucian uang dipidana dengan pidana yang sam a sebagai pelaku t indak pidana pencucian uang sebagaim ana dim aksud dalam Pasal 3.
Dari pasal- pasal di at as, dit unj ukkan adanya pengat uran t erhadap j enis- j enis t indak pidana sebagai berikut :
1. Tindak pidana pencucian uang : yait u t indakan unt uk m enem pat kan,
m ent ransfer, m em bayar/ m em belanj akan, m enghibahkan at au m enyum bangkan, m enit ipkan, m em baw a ke luar neger i, m enukarkan dengan m at a uang at au sur at berharga lainnya, at au perbuat an lain at as har t a kekayaan yang diket ahui at au pat ut diduga m erupakan hasil t indak pidana dengan t uj uan unt uk m enyem bunyikan at au m enyam arkan asal usul hart a kekayaan t ersebut .
2. Tindak pidana percobaan, pem bant uan at au perm ufakat an j ahat unt uk
3. Tindak pidana m enerim a at au m enguasai penem pat an, pent ransferan, pem bayar an, hibah, sum bangan, penit ipan, at au penukar an at as hart a kekayaan yang diket ahuinya at au pat ut diduganya m erupakan hasil t indak pidana.
Selain it u j uga dit em ukan adanya pengat uran yang berkait an dengan t indak pidana pencucian uang :
a. penyedia j asa keuangan yang sengaj a t idak m enyam paikan lapor an yang
diw aj ibkan kepada PPATK at as t ransaksi keuangan m encurigakan at au t ransaksi keuangan yang dilakukan secara t unai dalam j um lah kum ulat if sebesar Rp500.000.000,00 ( lim a rat us j ut a rupiah) at au lebih at au yang nilainya set ara, bila dilakukan dalam 1 ( sat u) kali t ransaksi m aupun beberapa kali t ransaksi dalam 1 ( sat u) hari kerj a;
b. set iap or ang yang m em baw a uang t unai ke dalam at au keluar w ilayah
Negara Republik I ndonesia berupa rupiah sej um lah Rp100.000.000,00 ( ser at us j ut a rupiah) at au lebih unt uk m elapor kepada Dirj en Bea dan Cukai;
c. bagi direksi, pej abat at au pegaw ai penyedia j asa keuangan yang
m em berit ahukan kepada pengguna j asa keuangan at au orang lain baik secara langsung at au t idak langsung dengan cara apapun m engenai lapor an t ransaksi keuangan m encurigakan yang sedang disusun at au t elah disam paikan kepada PPATK;
d. larangan bagi saksi, penunt ut um um , hakim , dan or ang lain yang
bersangkut an dengan t indak pidana pencucian uang yang sedang dalam pem eriksaan di sidang pengadilan unt uk m enyebut nam a at au alam at pelapor at au hal- hal lain yang m em ungkinkan dapat t erungkapnya ident it as pelapor.
7 . M odu s- M odu s Pe n cu cia n Ua n g
Dalam per buat an t indak pidana pencucian uang t erdapat pengkat egorian beberapa m odus yang didasarkan pada t ipologinya :
a. t ipologi dasar :
1) .m odus or ang ket iga, yait u dengan m enggunakan seseorang unt uk
m enj alankan per buat an t ert ent u yang diinginkan oleh pelaku pencurian uang, dapat dengan m enggunakan at au m engat asnam akan orang ket iga at au or ang lain lagi yang berlainan. Ciri- cirinya adalah : orang ket iga ham pir selalu nyat a dan bukan hanya nam a palsu dalam dokum en, or ang ket iga biasanya m enyadari ia dipergunakan, orang ket iga t ersebut m erupakan orang kepercayaan yang bisa dikendalikan, dan hubungannya dengan pelaku sangat dekat sehingga dapat berkom unikasi set iap saat .
2) .m odus t openg usaha sederhana, m erupakan kelanj ut an m odus orang ket iga, dim ana orang t ersebut akan diperint ahkan unt uk m endirikan suat u bidang usaha dengan m enggunakan kekayaan yang m erupakan hasil t indak pidana.
3) .m odus perbankan sederhana, dapat m erupakan kelanj ut an m odus
pada nasabah it u, sert a keluar m asuknya dari proses t ransaksi baik yang m enuj u pada seseor ang m aupun pada aset - aset , at au pun pada pem bayaran- pem bayaran lain.
4) .m odus kom binasi per bankan at au usaha, yang dilakukan oleh orang ket iga yang m enguasai suat u usaha dengan m em asukkan uang hasil kej ahat an ke bank unt uk kem udian dit ukar dengan cek yang kem udian digunakan unt uk pem belian aset at au pendirian usaha-usaha lain.
b. t ipologi ekonom i :
1) .m odel sm urfing, yakni pelaku m enggunakan r ekan- r ekannya yang banyak unt uk m em ecah sej um lah besar uang t unai dalam j um lah-j um lah kecil dibaw ah bat as uang t unai sehingga bank t idak m encurigai kegiat an t ersebut unt uk kem udian uang t unai t ersebut dit ukarkan di bank dengan cek w isat a at au cek kont an. Bent uk lain adalah dengan m em asukkan dalam rekening para sm urfing di sat u t em pat pada suat u bank kem udian m engam bil pada bank yang sam a di kot a yang berbeda at au diset orkan pada rekening- rekening pelaku pencucian uang di kot a lain sehingga t erkum pul dalam beber apa rekening pelaku pencucian uang. Rekening ini t idak langsung at as nam a pelaku nam un bisa m enunj uk pada suat u perusahaan lain at au rekening lain yang disam arkan nam a pem iliknya.
2) .m odel perusahaan rangka, disebut dem ikian karena perusahaan ini
sebenarnya t idak m enj alankan kegiat an usaha apapun, m elainkan dibent uk agar rekening perusahaannya dapat digunakan unt uk m em indahkan sesuat u at au uang. Perusahaan rangka dapat digunakan unt uk penem pat an ( placem ent ) dana sem ent ar a sebelum dipindah at au digunakan lagi. Perusahaan rangka dapat t erhubung sat u dengan yang lain m isal saham PT A dim iliki oleh PT B yang berada di daerah at au Negar a lain, sem ent ara saham PT B sebagian dim iliki oleh PT A, PT B, PT C, dan/ at au PT D yang ber ada di daer ah at au Negara lain
3) .m odus pinj am an kem bali, adalah suat u variasi dari kom binasi m odus perbankan dan m odus usaha. Cont ohnya : pelaku pencucian uang m enyerahkan uang hasil t indak pidana kepada A ( or ang ket iga) , dan A m em asukkan sebagian dana t ersebut ke bank B dan sebagian dana j uga dideposit okan ke bank C. Selain it u A m em inj am uang ke bank D. Dengan bunga deposit o bank C, A kem udian m em bayar bunga dan pokok pinj am annya dari bank D. Dari segi j um lah m em ang t erdapat kerugian kar ena harus m em bayar bunga pinj am an nam un uang illegal t ersebut t elah berubah m enj adi uang pinj am an yang bersih dengan dokum en yang lengkap.
4) .m odus m enyerupai MLM.
5) .m odus under invoicing, yait u m odus unt uk m em asukkan uang hasil t indak pidana dalam pem belian suat u barang yang nilai j ual barang t ersebut sebenarnya lebih besar daripada yang dicant um kan dalam fakt ur.
6) .m odus ov er invoicing, m erupakan kebalikan dari m odus under
invoicing.
8) .m odus pem belian kem bali, dim ana pelaku m enggunakan dana yang t elah dicuci unt uk m em beli sesuat u yang t elah dia m iliki.
c. t ipologi I T :
1) .m odus E- Bisnis, ham pir sam a dengan m odus m enyerupai MLM,
nam un m enggunakan sar ana int er net .
2) .m odus scanner m erupakan t indak pidana pencucian uang dengan
predicat e crim e berupa penipuan dan pem alsuan at as dokum
en-dokum en t ransaksi keuangan.
d. t ipologi hit ek adalah suat u bent uk kej ahat an t eror ganisir secar a skem a nam un orang- or ang kunci t idak saling m engenal, nilai uang relat if t idak besar t et api bila dikum pulkan m enim bulkan kerugian yang sangat besar.
Dikenal dengan nam a m odus cleaning dim ana kej ahat an ini biasanya
dilakukan dengan m enem bus sist em dat a base suat u bank.
8 . Pe m bu k t ia n Te r ba lik
UU Tindak Pidana Pencucian Uang m enyat akan bahw a Unt uk
kepent ingan pem er iksaan di sidang pengadilan, t erdakw a w aj ib m em bukt ikan bahw a hart a kekayaannya bukan m erupakan hasil t indak
pidana ( Pasal 35 UU No. 15 Tahun 2002 sebagaim ana t elah diubah dengan
UU No. 25 Tahun 2003) .
Hal ini m erupakan salah sat u kekhususan t indak pidana pencucian uang dibandingkan dengan pengat uran dalam Kit ab Undang- Undang Hukum Acara Pidana dim ana t erdakwa t idak dibebani kew aj iban t idak dibebani kew aj iban pem bukt ian ( Pasal 66) , nam un pem bukt ian t erbalik unt uk t indak pidana pencucian uang hanya dapat dilakukan oleh t er dakwa pada t ingkat pengadilan bukan pada t ingkat penyidikan at au penunt ut an.
9 . Ke su lit a n Pe n e r a pa n UU Tin da k Pida n a Pe n cu cia n U a n g
a. Fungsi PPATK hanya bersifat adm inist rat if, yait u unt uk m engum pulkan, m enyim pan, m enganalisis, m engevaluasi inform asi yang diperoleh PPATK ( Pasal 26 huruf a) dan bilam ana dari hasil analisis dit em ukan t ransaksi keuangan yang berindikasi t indak pidana pencucian uang m aka PPATK baru m elaporkan kepada kepolisian dan kej aksaan ( Pasal 26 huruf g) , at au paling lam bat 3( t iga) hari kerj a sej ak dit em ukan adanya pet unj uk at as dugaan t ransaksi keuangan yang m encurigakan, PPATK w aj ib m enyerahkan hasil analisis kepada penyidik unt uk dit indaklanj ut i ( Pasal 31) . Selain it u PPATK t idak m em punyai kew enangan unt uk m elakukan pem blokiran at as dana yang diduga m erupakan hasil t indak pidana.
b. Pihak kepolisian dan penunt ut um um m em iliki kesulit an dalam
m em bukt ikan t er j adinya t indak pidana pencucian uang kar ena m odusnya yang bervariasi dan biasanya t idak dit em ukan adanya cukup alat bukt i.
Sum ber I nform asi :
- UU No. 15 Tahun 2002;
- UU No. 25 Tahun 2003;
- Drs. Tb. I m ran S. SH., MH. dalam Hukum Pem bukt ian Pencucian Uang Money Laundering;
- Yent i Garnasih dalam Art i Pencucian Uang di I ndonesia dan Kelem ahan dalam I m plem ent asinya
( Suat u Tinj auan Awal) ;
- Dr. Bism ar Nasut ion SH.MH dalam Pem aham an UU Tindak Pidana Pencucian Uang (Money
Laundering) ;
- Prof. Dr. Anwar Nasut ion dalam Sum ber , Proses, Mek anism e dan Dam pak Ek onom i “Money
Laundering Cr im e” ;
