MENGANALISIS KESEHATAN PERBANKAN DENGAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI BURSA EFEK INDONESIA

(1)

MENGANALISIS KESEHATAN PERBANKAN

DENGAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI BURSA EFEK INDONESIA

Oleh:

IKA LAILUTFAH NPM : 09.1.02.03947

Program Studi :Manajemen

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA

(2)

Oleh:

Program Studi :Manajemen

(3)

Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Program Studi : Manajemen Konsentrasi : ManajemenKeuangan

Oleh:

(4)

Dipersiapkan dan disusun oleh : IKA LAILUTFAH

NPM : 09.1.02.03947

Telah dipertahankan didepan Tim Pengujii Pada Tanggal 04 Mei 2013

Susunan Tim Penguji :

Ketua : Budhi Satrio, Dr. Ir., M.M.

Anggota : 1. Sasi Agustin, Dra. Ec., M.M 2. Drs. Heru Suprihhadi, C.P.M., M.S

Dinyatakan Memenuhi Syarat dan Diterima Oleh :

Dosen Pembimbing Ketua Program Studi Manajemen

Sasi Agustin, Dra. Ec., M.M Dr. Suwitho, M.Si.

Ketua STIESIA

(5)

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS

PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI Yang Bertanda tangan di bawah ini, saya:

Nama : Ika Lailutfah NPM : 09.1.02.03947

Menyatakan bahwa skripsi dengan judul:

Dan diajukan untuk diuji pada tanggal 04 Mei 2013, adalah karya tulis saya. Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan ini dari orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin, atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru, atau yang sayaambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya batal saya terima.

Surabaya, 04 Mei 2013 Yang membuat pernyataan,

(6)

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

A. MAHASISWA

Nama : Ika Lailutfah

NPM : 09.1.02.03947

Program Studi : Manajemen

Tempat/TanggalLahir : Jepara, 26April 1988

Agama : Islam

JumlahSaudara/ Anak yang ke- : 3(tiga)/1(satu)

AlamatRumah : DK SIMO RT : 007 RW : 004 Desa Blingoh-Donorojo-Jepara

Status : BelumMenikah

B. ORANG TUA

Nama : Thoyyib

AlamatRumah/ Telepon : DK SIMO RT : 007 RW : 004 Desa Blingoh-Donorojo-Jepara 0291 579209

Alamat Kantor/ Telepon : - Pekerjaan/ Jabatan : Swasta

C. RIWAYAT PENDIDIKAN

1. TamatMI Matholi‟ul Falah Kelet 2 di Jepara Tahun1995-2000 2. TamatMTS Mathali‟ul Falah di Pati Tahun2001-2004

3. Tamat ALIYAH Mathali‟ul Falah di Pati Tahun 2005-2007 4. PendidikanTinggi (PT)

Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan

STIESIA Surabaya 1-8 2009-2013 -

D. RIWAYAT PEKERJAAN

Tahun Bekerja di Pangkat/Golongan Jabatan

- - - -

Dibuat dengan Sebenarnya

(7)

KATA PENGANTAR

Assalaamu‟alaikum Wr. Wb

Alhamdulillah, Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberi limpahan rahmat, hidayah serta inayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas menyusun skripsi yang berjudul “ Menganalisis Kesehatan Perbankan Dengan Metode CAMEL pada Bank Konvensional di Bursa Efek Indonesia”.

Penulisan skripsi ini digunakan untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar sarjana ekonomi jurusan Manajemen Keuangan pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.

Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini penulis mengalami banyak hambatan, akan tetapi berkat bimbingan dan arahan serta bantuan berbagai pihak akhirnya penyusunan skripsi dapat terselesaikan. Maka dari itu sudah sepantasnya penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sedalam-dalamnya kepada yang terhormat :

1. Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A.,Ak. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.

2. Bapak Dr. Suwitho, Msi. selaku Ketua Program Studi Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.

3. Ibu Dra. Ec. Sasi Agustin, M.M. selaku dosen pembimbing yang dengan sabar dan bijaksana memberikan pengarahan, bimbingan dan ilmunya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.

(8)

4. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staff Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama menjalankan studi sehingga dapat dipergunakan sebagai dasar pertimbangan dalam penyusunan skripsi ini. 5. Pimpinan dan karyawan Bursa Efek Indonesia yang telah memberikan ijin

kepada penulis untuk mengadakan penelitian serta memberikan informasi yang diperlukan sehingga terselesaikan penyusunan skripsi.

6. Kedua orang tua saya, yang selalu mendoakan dan memberikan kasih sayang kepada penulis.

7. Buat kakakku Dliaul khaq yang selalu membantu dan memberi motivasi serta dorongan dalam proses pengerjaan skripsi.

8. Untuk Pak de dan Bu de yang selama ini memberi ijin untuk bertempat tinggal selama kuliah d Surabaya.

9. Untuk teman seperjuanganku SM 1, SM 2, SM 3 saya ucapkan terima kasih atas dorongan dan semangat agar kita bisa menjadi sarjana dan wisuda bersama.

Dan juga kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, baik yang disebutkan maupun tidak dapat. Semoga Allah berkenan membalas semua doa dan bantuan yang diberikan kepada penulis.

Penulis menyadari bahwa penulisan ini masih jauh dari sempurna, sehingga dengan segala kerendahan hati penulis mohon maaf apabila terjadi kesalahan dalam penulisan skripsi ini dan mengharapkan saran dan kritik yang membangun demi kesempurnaan penyusunan skripsi ini.

(9)

Akhirnya dengan mengucap syukur, doa dan harapan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca umumnya dan bagi pengembangan ilmu pengetahuan khususnya. Terima Kasih.

Wassalaamu‟alaikum Wr. Wb.

Surabaya, April 2013

(10)

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL LUAR SKRIPSI ... i

HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI ... ii

HALAMAN JUDUL SKRIPSI ... iii

HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI ... iv

HALAMAN PERNYATAAN ... v

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ... vi

KATA PENGANTAR ... vii

DAFTAR ISI ... viii

DAFTAR TABEL ... ix DAFTAR GAMBAR ... x DAFTAR LAMPIRAN ... xi INTISARI ... xii ABSTRACT ... xiii BAB 1 : PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Rumusan Masalah ... 5

1.3 Tujuan Penelitian ... 6

1.4 Manfaat Penelitian ... 6

1.5 Ruang Lingkup Penelitian ... 7

BAB 2 : TINJAUAN TEORITIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ... 8

2.1 Tinjauan Teoritis ... 8

2.1.1 Pengertian Perbankan dan Bank ... 8

2.1.2 Karakteristik Bank ... 9

2.1.3 Laporan Keuangan ... 10

2.1.4 Tujuan Laporan keuangan ... 11

2.1.5 Pihak-pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan ... 13

2.1.6 Analisis Rasio Keuangan ... 16

2.1.7 Tujuan Analisis Laporan keuangan ... 17

2.1.8 Metode CAMEL ... 18

2.1.9 Tingkat Kesehatan Bank ... 19

2.1.10 Faktor Penilaian ... 21

2.2 Penelitian Terdahulu ... 29

2.3 Rerangka Pemikiran ... 30

2.4 Perumusan Hipotesis ... 31

BAB 3 : METODA PENELITIAN ... 32

3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Objek) Penelitian ... 32

3.2 Teknik Pengambilan Sampel ... 33

(11)

3.4 Variabel dan Definisi Operasional Variabel ... 35

3.5 Teknik Analisis Data ... 36

BAB 4 : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 38

4.1 Hasil Penelitian ... 38

4.1.1 Gambaran Obyek Penelitian ... 38

4.2 Pembahasan ... 90

4.2.1 Permodalan (CAR) ... 95

4.2.2 Rentabilitas (ROA dan BOPO) ... 96

4.2.3 Likuiditas (LDR) ... 102 BAB 5 : PENUTUP ... 105 5.1 Kesimpulan ... 105 5.2 Saran ... 107 JADWAL PENELITIAN ... 109 DAFTAR PUSTAKA ... 110 LAMPIRAN ... 112

(12)

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

1. Standar predikat tingkat kesehatan bank ... 21

2. Faktor penilaian dan Bobot dalam Penilaian Kesehatan Bank ... 22

3. Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Faktor CAR ... 23

4. Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Faktor ROA ... 23

5. Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Faktor BOPO ... 24

6. Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Faktor LDR ... 24

7. Daftar Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia ... 33

(13)

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

1. Gambar 1 Rerangka Pemikiran ... 33

2. Gambar 2 Hasil Perhitungan CAR ... 96

3. Gambar 3 Hasil Perhitungan ROA ... 23

4. Gambar 4 Hasil Perhitungan BOPO ... 23

(14)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran

1. Lampiran 1 perhitungan Rasio CAR tahun 2009 Perusahaan Perbankan 2. Lampiran 2 perhitungan Rasio CAR tahun 2010 Perusahaan Perbankan 3. Lampiran 3 perhitungan Rasio CAR tahun 2011 Perusahaan Perbankan 4. Lampiran 1 perhitungan Rasio ROA tahun 2009 Perusahaan Perbankan 5. Lampiran 2 perhitungan Rasio ROA tahun 2010 Perusahaan Perbankan 6. Lampiran 3 perhitungan Rasio ROA tahun 2011 Perusahaan Perbankan 7. Lampiran 1 perhitungan Rasio BOPO tahun 2009 Perusahaan Perbankan 8. Lampiran 2 perhitungan Rasio BOPO tahun 2010 Perusahaan Perbankan 9. Lampiran 3 perhitungan Rasio BOPO tahun 2011 Perusahaan Perbankan 10.Lampiran 1 perhitungan Rasio LDR tahun 2009 Perusahaan Perbankan 11. Lampiran 2 perhitungan Rasio LDR tahun 2010 Perusahaan Perbankan 12. Lampiran 3 perhitungan Rasio LDR tahun 2011 Perusahaan Perbankan 13.Surat bimbingan skripsi kepada dosen pembimbing

14.Kartu konsultasi bimbingan skripsi 15.Surat ijin riset kepada perusahaan 16.Surat keterangan selesai riset 17.Berita acara bimbingan skripsi 18.Sertifikat seminar