FAKTOR SPESIFIK INTERNAL DAN PROFITABILITAS PERBANKAN DI INDONESIA

(1)

FAKTOR SPESIFIK INTERNAL DAN PROFITABILITAS

PERBANKAN DI INDONESIA

DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA MANAJEMEN

PROGRAM STUDI MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN

DIAJUKAN OLEH

INDIRA APRILIA PUTRI

NIM: 041311223080

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS AIRLANGGA

(2)

(3)

(4)

(5)

iv

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Allah SWT atas rahmat, hidayah, dan karunia-Nya kepada kita semua sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi dengan judul

“Faktor Spesifik Internal dan Profitabilitas Perbankan di Indonesia”. Tak lupa

sholawat serta salam semoga tetap tercurah kepada Rasulullah SAW beserta keluarga, sahabat dan umatnya. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat kelulusan bagi mahasiswa pada program Strata-1 di Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga, Surabaya. Skripsi ini merupakan hasil dari pembelajaran dalam penerapan ilmu yang telah diperoleh selama perkuliahan.

Penulis menyadari dalam penyusunan proposal skripsi ini tidak akan selesai tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :

1. Ibu Prof. Dr. Dian Agustina, S.E.,M.Si.,Ak.,CMA.,CA selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

2. Ibu Dr. Masmira Kurniawati, SE.,M.Si, selaku Ketua Program Studi

Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Airlangga Surabaya.

3. Bapak Drs. Ec. Imam Syafi’i,M.Si., selaku Dosen Pembimbing I, atas

(6)

v

4. Bapak Dr. Rahmat Setiawan, S.E,M.M., selaku Dosen Pembimbing II, atas

kesediaan waktu, saran dan masukan serta ilmu dan bimbingan yang diberikan dengan sabar.

5. Bapak Dr. Djoni Budiardjo, M.Si., atas kesediaan waktu dan saran yang

diberikan dengan sabar.

6. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Airlangga Surabaya yang telah memberikan ilmunya kepada penulis selama masa perkuliahan.

7. Ayahanda beserta ibunda penulis, Andy Satyana dan Sri Irawati Rachma yang

selalu mendukung dalam doa, kesabaran, dan semangat yang tiada henti hingga skripsi ini dapat diselesaikan.

8. Cahyo Pratomo yang bersedia berdiskusi dan berbagi ilmu serta

membicarakan banyak hal dari persiapan skripsi hingga skripsi ini dapat terselesaikan.

9. Putri Rofiatul yang menjadi teman seperjuangan selama perkuliahan dan

penjurusan di Manajemen Keuangan AJ 2013.

Surabaya, Januari 2016

(7)

vi

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji apakah terdapat pengaruh dari faktor spesifik internal bank terhadap profitabilitas. Sampel yang digunakan adalah bank umum konvensional yang data keuangan tahunannya dapat diperoleh di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) selama periode tahun 2010-2014. Jumlah sampel dalam penelitian

ini sebanyak 107 perusahaan yang sudah diseleksi sesuai dengan metode purposive

sampling. Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi linier berganda dengan

α = 5% digunakan untuk menguji faktor spesifik internal bank sebagai variabel

independen, yaitu ukuran bank (SIZE), efisiensi manajemen (BOPO), non performing loan (NPL), loan to deposit ratio (LDR), dan indikator bauran bisnis (BUSMIX) terhadap profitabilitas (ROA) bank. Hasil temuan dari penelitian ini yaitu terdapat

pengaruh positif dari variabel SIZE, LDR dan BUSMIX terhadap profitabilitas..

Kemudian pada variabel BOPO dan NPL berpengaruh negatif terhadap profitabilitas. Seluruh variabel independen masing-masing memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA.

Kata kunci: Faktor spesifik internal bank, SIZE, BOPO, NPL, LDR, indikator

(8)

vii ABSTRACT

This study aimed to test whether there is influence of the credit quality and specific factors internal to the bank's profitability. The sample used was a conventional commercial bank listed on the Financial Service Authority or known as Otoritas Jasa Keuangan (OJK) in 2010-2014. The number of samples in this study were 107 companies that have been selected by purposive sampling method. This study uses multiple linear regression analysis with α = 5% was used to examine the study variables of internal bank-specific factors, namely bank size (SIZE), management efficiency (BOPO), non performing loan (NPL), loan to deposit ratio (LDR), and indicators of business mix (BUSMIX) to profitability (ROA) of the bank. The findings from this research that there is a positive effect on the variable SIZE, LDR and BUSMIX on ROA. Then in variable BOPO and NPL have negative effect on profitability. All variables had significant effects on ROA.

(9)

viii

DAFTAR ISI

Halaman Judul

Halaman Pengesahan Skripsi

Halaman Penyertaan Orisinalitas Skripsi

KATA PENGANTAR ...iv

ABSTRAKSI ...vi-vii DAFTAR ISI ...viii

DAFTAR TABEL ...xi

DAFTAR GAMBAR ...xii

DAFTAR LAMPIRAN ...xiii

BAB 1 PENDAHULUAN ...1

1.1 Latar Belakang ...1

1.2 Rumusan Masalah ...4

1.3 Tujuan Penelitian ...4

1.4 Manfaat Penelitian ...4

1.5 Sistematika Skripsi...5

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA ...7

2.1 Landasan teori ...7

2.1.1 Pengertian Bank ...7

2.1.2 Jenis dan Fungsi Bank ...8

2.1.3 Analisis Laporan Keuangan Bank ...12

2.1.4 Profitabilitas ...14

2.1.5 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas ...15

2.1.6 Ukuran Bank ...16

2.1.7 Efisiensi Manajemen ...17

2.1.8 Pengertian Kredit dan Kolektibilitas Kredit ...17

(10)

ix

2.1.10 Loan to Deposit Ratio ...22

2.1.11 Indikator Bauran Bisnis ...22

2.1.12 Pengaruh Ukuran Bank terhadap Profitabilitas ...23

2.1.13 Pengaruh Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas ...24

2.1.14 Pengaruh Rasio Non Performing Loan terhadap Profitabilitas ...24

2.1.15 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas ...25

2.1.16 Pengaruh Indikator Bauran Bisnis terhadap Profitabilitas ...25

2.2 Penelitian Terdahulu ...27

2.3 Hipotesis dan Model Penelitian ...30

2.3.1 Hipotesis ...30

2.3.2 Model Penelitian ...30

2.4 Kerangka Berpikir ...31

BAB 3 METODE PENELITIAN ...31

3.1 Pendekatan Penelitian ...31

3.2 Identifikasi Variabel ...31

3.3 Definisi Operasional Variabel ...32

4.3.2 Uji Multikolinearitas ...46

4.3.3 Uji Autokorelasi ...47

(11)

x

4.4 Analisis Model Regresi ...48

4.5 Pembahasan ...53

4.5.1 Pengaruh Ukuran Bank terhadap Profitabilitas ...53

4.5.2 Pengaruh Efisiensi Manajemen terhadap Profitabilitas ...54

4.5.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap Profitabilitas ...55

4.5.4 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas ...56

4.5.5 Pengaruh Indikator Bauran Bisnis terhadap Profitabilitas ...56

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN ...58

5.1 Simpulan ...58

5.2 Saran ...59

DAFTAR PUSTAKA ...60

(12)

xi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Pertumbuhan GDP Indonesia tahun 2010-2015 ...3

Tabel 4.1 Deskripsi Statistik Variabel ...41

Tabel 4.2 Rata-rata Variabel Penelitian ...44

(13)

xii

DAFTAR GAMBAR

(14)

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda

Lampiran 2 Daftar Nama Bank