iii
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI
PADA PT INTERNUSA KERAMIK ALAMASRI TBK.
Stephanie Rosnawati Husin 0700688296
Benny Setiady Setiawan 0700689153
Lina Tjahyadi 0700689222
Kelas / Kelompok : 07PBA / 1
Abstrak
Evaluasi Sistem Informasi Persediaan Barang Jadi pada PT. Internusa Keramik Alamasri Tbk., bertujuan untuk mengidentifikasi kelemahan dalam sistem informasi yang sedang berjalan dalam perusahaan dan memberikan rekomendasi atas kelemahan tersebut. Rekomendasi tersebut berguna untuk penyempurnaan sistem informasi di masa mendatang.
Metode penelitian yang digunakan dalam menyusun skripsi ini adalah studi pustaka dan studi lapangan. Studi pustaka dilakukan untuk mencari referensi dari buku yang berhubungan dengan pembahasan. Studi lapangan yang dilakukan yaitu pengamatan secara langsung di lokasi kegiatan operasional, wawancara dengan pihak yang terkait dengan sistem informasi persediaan, pengisian check list oleh pihak perusahaan, dan dokumentasi atas bukti-bukti yang berhubungan dengan prosedur yang dibahas.
Hasil yang dicapai ialah sistem persediaan yang sedang berjalan dapat dikatakan sudah baik tetapi penulis menemukan terdapat beberapa kelemahan dalam sistem informasi yang berjalan dan penerapannya dalam kegiatan operasional perusahaan, yang penjelasannya akan disajikan dalam skripsi ini.
iv
Kata Kunci: Evaluasi, Sistem Informasi Persediaan, Persediaan Barang Jadi. PRAKATA
Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, atas kasih dan karuniaNya yang telah diberikan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya.
Skripsi ini dibuat untuk memenuhi salah satu syarat yang akan diajukan dalam menyelesaikan Jenjang Studi Strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih yang tulus dan penuh hormat kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku dekan Fakultas Ilmu Komputer.
3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekjur Program Studi Komputerisasi
Akuntansi.
5. Bapak Heryandi Wijaya, S.Kom., MM., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan dan masukan bagi kami dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini.
v
7. Seluruh staf PT. Internusa Keramik Alamasri Tbk. yang telah membantu kami di dalam pengumpulan data untuk penyusunan skripsi ini.
8. Seluruh dosen yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.
9. Keluarga yang telah memberikan dukungan dan dana yang sangat besar selama penyusunan skripsi ini.
10.Rekan-rekan dan semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang telah memberikan bantuan dan dukungan selama proses penyelesaian skripsi ini. Akhir kata, penulis mengucapkan banyak terima kasih serta mengharapkan kritik dan saran yang membangun atas penulisan skripsi ini.
Jakarta, Januari 2007
vi
DAFTAR ISI
Halaman
Halaman Judul Luar
Halaman Judul Dalam... i
Halaman Persetujuan Hardcover... ii
Abstrak... iii
Prakata... iv
Daftar Isi... vi
Daftar Tabel ... x
Daftar Gambar ... xi
Daftar Lampiran ... xiii
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1Latar Belakang...1
1.2Ruang lingkup... 2
1.3Tujuan dan Manfaat... 3
1.4Metodologi Penelitian... 4
1.5Sistematika Penulisan... 5
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi... 7
2.1.2 Tujuan atau Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi... 7
2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi... 8
vii 2.2 Sistem Pengendalian Internal
2.2.1 Pengertian Pengendalian Internal...10
2.2.2 Tujuan Pengendalian Internal...11
2.2.3 Komponen Pengendalian Internal ...12
2.2.4 Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer...14
2.2.4.1 Pengendalian Umum ...15
2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi...18
2.3 Audit Sistem Informasi 2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi...24
2.3.2 Prosedur Audit Sistem Informasi...24
2.3.3 Standar Audit Sistem Informasi ...25
2.3.4 Instrumen Audit...33
2.4 Sistem Informasi Persediaan 2.4.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan...36
2.4.2 Jenis Persediaan...36
2.4.3 Metode Persediaan...37
2.4.4 Tujuan Audit Persediaan...38
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM YANG SEDANG BERJALAN 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 3.1.1 Latar Belakang Perusahaan...39
3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan 3.1.2.1 Visi Perusahaan...41
viii
3.1.3 Tujuan Perusahaan... 41
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan... 41
3.3 Uraian Jabatan... 43
3.4 Sistem yang berjalan 3.4.1 Uraian Proses... 46
3.4.2 Diagram dari proses yang berjalan... 51
3.4.3 Aplikasi yang digunakan... 58
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BARANG JADI 4.1 Perencanaan Audit 4.1.1 Penentuan Ruang Lingkup Audit………...97
4.1.2 Tujuan dan Sasaran Pelaksanaan Audit... 98
4.1.3 Pengumpulan bukti-bukti Audit...98
4.1.4 Jadwal Pelaksanaan Audit………. 99
4.2 Daftar Check List Pengendalian 4.2.1 Pengendalian manajemen operasi... 102
4.2.2 Pengendalian manajemen keamanan... 106
4.2.3 Pengendalian boundary... 110
4.2.4 Pengendalian input... 112
4.2.5 Pengendalian output... 115
4.3 Hasil Temuan 4.3.1 Pengendalian manajemen operasi... 117
4.3.2 Pengendalian manajemen keamanan... 117
ix
4.3.4 Pengendalian input... 118
4.3.5 Pengendalian output... 118
4.4 Resiko Temuan 4.4.1 Pengendalian manajemen operasi... 118
4.4.2 Pengendalian manajemen keamanan... 119
4.4.3 Pengendalian boundary... 120
4.4.4 Pengendalian input... 120
4.4.5 Pengendalian output...120
4.5 Rekomendasi Audit 4.5.1 Pengendalian manajemen operasi...121
4.5.2 Pengendalian manajemen keamanan...122
4.5.3 Pengendalian boundary...123
4.5.4 Pengendalian input... 123
4.5.5 Pengendalian output... 123
4.6 Laporan Audit... 124
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan………. 127
5.2 Saran………128
DAFTAR PUSTAKA 129
RIWAYAT HIDUP 130 – 132
LAMPIRAN-LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Jadwal Pelaksanaan Audit 100
Tabel 4.2 Check List Pengendalian Manajemen Operasional 102 Tabel 4.3 Check List Pengendalian Manajemen Keamanan 106 Tabel 4.4 Check List Pengendalian Boundary 110
Tabel 4.5 Check List Pengendalian Input 112
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Struktur Organisasi 42
Gambar 3.2 Flowchart Prosedur Mutasi Barang Masuk 51 Gambar 3.3 Flowchart Prosedur Mutasi Barang Keluar 54
Gambar 3.4 User Login Interface 59
Gambar 3.5 Main Menu Interface 60
Gambar 3.6 Maintain Menu Interface 61
Gambar 3.7 Transaction Menu Interface 62
Gambar 3.8 List Menu Interface 63
Gambar 3.9 Report Menu Interface 64
Gambar 3.10 System Menu Interface 65
Gambar 3.11 Exit Menu Interface 66
Gambar 3.12 Windows Menu Interface 67
Gambar 3.13 Stock In Transaction 68
Gambar 3.14 Picking In 69
Gambar 3.15 Confirm Picking In 70
Gambar 3.16 Stock Out Transaction 71
Gambar 3.17 Picking Out 72
Gambar 3.18 Confirm Picking Out 73
Gambar 3.19 Miscellaneous Transaction 74
Gambar 3.20 Stock Search 75
xii
Gambar 3.22 Transfer to Working Area 77
Gambar 3.23 Transfer from Working Area 78
Gambar 3.24 Booking Report Form 79
Gambar 3.25 Miscellaneous In Report 80
Gambar 3.26 Miscellaneous Out Report 81
Gambar 3.27 Transfer to Working Area Report 82
Gambar 3.28 Transfer from Working Area Report 83
Gambar 3.29 Stock In Report 84
Gambar 3.30 Picking In List Report 85
Gambar 3.31 Picking In Report 86
Gambar 3.32 Stock Out Status Report 87
Gambar 3.33 Detail Stock Out Status Report 88
Gambar 3.34 Daily Transaction Out Report 89
Gambar 3.35 Picking Out Report 90
Gambar 3.36 Picking Out List Report 91
Gambar 3.37 Stock Out Summary Report 92
Gambar 3.38 Back Delivery Order Report 93
Gambar 3.39 Stock Card 94
Gambar 3.40 Mapping Stock Movement Report 95
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
A. Matrix Hasil Temuan Audit
Pengendalian Manajemen Operasi L 1 – L 4
Pengendalian Manajemen Keamanan L 5 – L 9
Pengendalian Boundary L 10
Pengendalian Input L 11
Pengendalian Output L 12
B. Laporan
Booking Report Form L 13
Miscellaneous In Report L 14
Miscellaneous Out Report L 15
Transfer to Working Area Report L 16
Transfer from Working Area Report L 17
Stock In Report L 18
Picking In Report L 19
Picking In List Report L 20
Stock Out Status Report L 21
Detail Stock Out Status Report L 22
Daily Transaction Out Report L 23
Picking Out Report L 24
xiv
Stock Out Summary Report L 26
Back Delivery Order Report L 27
Stock Card L 28
Mapping Stock Movement Report L 29
Stock Summary Report L 30
Dokumen Hasil Produksi L 31 – L 41
Dokumen Mutasi Barang Masuk L 42
Dokumen Mutasi Barang Keluar L 43
Dokumen Delivery Order L 44
