i
ANALISIS PENGARUH BOPO, CAR, LDR TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
RESI LAVIA TRINANDA NIM : 2014310590
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI STIE PERBANAS S U R A B A Y A
i
ANALISIS PENGARUH BOPO, CAR, LDR TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
RESI LAVIA TRINANDA NIM : 2014310590
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI STIE PERBANAS S U R A B A Y A
v
“
KEGAGALAN HANYA
TERJADI BILA KITA
MENYERAH DENGAN CEPAT,
TANPA USAHA YANG
KERAS
”
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN
Puji syukur kepada allah subhanahu wata’ala atas segala nikmat hidup dan
kesempatan menggenggam ilmu sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi. Skripsi ini di susun sebagai salah satu prasyarat untuk mencapai gelar Sarjana Akunatnsi. Dalam penelitian dan menyusun skripsi ini banyak dibantu, dibimbing dan didukung oleh berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terimaksi yang sebesar besarnya kepada :
1. Ibu Laely Aghe Africa, SE, MM selaku dosen pembimbing, terima kasih karena sudah bersedia membimbing saya dari awal program skripsi sampai selesai skripsi.
2. Terima kasih buat ayahanda Bambang Sugito S.pd dan ibunda Masdalifa S.pd yang slalu mendoakan ananda, yang slalu mengingatkan ananda sholat, belajar, serta menyemangati ananda mengerjakan skripsi maupun revisinya serta slalu memberikan motivasi supaya dapat langsung bekerja cepat. 3. Teruntuk mbak Riris Eliza, mbk Kiki Devita dan adek Rahmad Alado tiada
yang paling mengaruhkan saat berkumpul bersama kalian walaupun sering bertengkar, tapi hal itu selalu menjadi warna yang tak akan bisa tergantikan. Terima kasih atas doa dan supportnya kalian selama ini. Dan terima kasih juga buat aunty Winda Ayu sudah menjadi orang tersegalanya buat saya. 4. Buat mas Bagus Windy sosok seseorang laki-laki yang slalu menemani,
menyemangati dan menasehati selama saya menulis skripsi.
5. Buat “My Cabe Squad” Dinar, Elvia, Ika, Intan, Muin, Novi dan Nona para sahabtku dimana kita berjuang bersama-sama dari awal kita kuliah sampai akhir penyelesaian skripsi ini kita juga telah melewatinya bersama-sama. Kalian sahabat-sahabat seperjuanganku susah senang kita jalani bersama, keluh kesah kita ceritakan bersama. Semoga kelak kita mendapatkan pekerjaan yang baik dan hidup bahagia. Apapun yang terjadi nanti tetaplah persahabatan ini akan tetap terjaga meskipun jarak memisahkan.
6. Buat teman-teman satu bimbingan, yang telah berjuang bersama-sama selama satu semester ini sampai skripsi ini selesai, salam sukses buat kalian. 7. Buat adek kosku Mulazimatus Sakina dan Sriumami Eliyanti terima kasih
sudah mendoakan dan mensupport kakak selama 4 tahun ini.
8. Buat Bonita lina dan Bonita Selly trimaksih juga sudah saling mengingatkan selama menulis skripsi.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan Karunia-Nya, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh BOPO, CAR,
LDR terhadap kinerja keuangan perbankan yang terdaftar di BEI”. Penulisan skripsi
ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat kelulusan untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S1) Jurusan Akuntansi di STIE Perbanas
Surabaya. Skripsi ini mungkin tidak dapat diselesaikan oleh penulis tanpa dukungan
dan bantuan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh
karena itu, pada kesempatan ini peneliti menyampaikan ucapan terima kasih
kepada:
1. Allah SWT, yang telah memberikan Rahmat dan Karunia-Nya berupa
kesehatan dan kelancaran dalam pengerjaan skripsi hingga ke tahap ini.
2. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.
3. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si selaku ketua prodi Sarjana
Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Laely Aghe Africa, S.E, MM selaku dosen pembimbing yang telah
banyak memberikan bimbingan baik secara langsung maupun tidak
langsung serta memberikan banyak ilmu kepada penulis sehingga
terselesaikannya penelitian ini.
5. Bapak Moch Bisyri Effendi, S.Si., M.Si selaku dosen wali yang
membimbing dan mengarahkan.
6. Seluruh Bapak dan Ibu dosen pengajar dan seluruh staff STIE Perbanas
viii
Akhir kata penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih
terdapat banyak kekurangan. Karena itu, penulis mohon saran dan kritik yang
sifatnya membangun dan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi kita
semua serta dapat berguna sebagai tambahan informasi dan pengetahuan.
Surabaya, Juli 2018
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
ABSTRACT ... xvi
1.5 Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 21
2.3 Kerangka Pemikiran ... 31
2.4 Hipotesis Penelitian ... 31
BAB III METODE PENELITIAN ... 33
3.1 Rancangan Penelitian ... 33
3.2 Batasan Penelitian ... 33
3.3 Identifikasi Variabel ... 34
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 34
x
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 39
3.7 Teknik Analisis Data ... 40
BAB IV GAMBARAM SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA.. 46
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 46
4.2 Analisis Data ... 47
4.3 Pembahasan ... 64
BAB V PENUTUP ... 70
5.1 Kesimpulan ... 70
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 71
5.3 Saran ... 72 DAFTAR RUJUKAN
xi
DAFTAR TABEL
HALAMAN
Tabel 2.1 : Matriks Penelitian Variabel 10
Tabel 4.1 : Pemilihan Sampel Peneliti 47
Tabel 4.9 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 59
Tabel 4.10 : Hasil Uji Regresi Linear Berganda 60
Tabel 4.11 : Hasil Uji F 61
Tabel 4.12 : Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) 62
Tabel 4.13 : Hasil Uji Statistik t 63
xii
DAFTAR GAMBAR
HALAMAN
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Populasi Perusahaan Perbankan Periode 2012-2016
Lampiran 2 : Daftar Sampel Perusahaan Perbankan Periode 2012-2016
Lampiran 3 : Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 4 : Perhitungan BOPO
Lampiran 5 : Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Lamipran 6 : Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 7 : Hasil Uji Deskriptif
Lampiran 8 : Hasil Output Uji Deskriptif
Lampiran 9 : Hasil Output Uji Asumsi
Lampiran 10 : Hasil Output Regresi Linier Berganda
Lampiran 11 : Hasil Output Uji Hipotesis
xiv
ANALYSIS OF THE EFFECT OF OPERATIONAL COST ON OPERATIONAL LOAND, CAPITAL ADEQUACY RATIO,
LOAN TO DEPOSIT RATIO ON THE PERFORMANCE OF THE REGISTERED BANGKING
Resi Lavia Trinanda STIE Perbanas Surabaya Email : Resilavia@gmail.com Jl. Nginden Semolo 34-36, Surabaya
ABSTRACT
Banking has a major role in the economy of a developing country and developed countries. Every economic actor in carrying out each activity certainly wants to make a profit or try to increase profits. Financial performance is a company that can measure the success of a company in generating profits, so that it can see the prospects, growth, and potential development of good companies by relying on available resources. This study aims to examine the effect of Operational Costs on Operating Expenses (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Foreign Exchange on the Indonesia Stock Exchange during 2012-2016. The sampling technique in this study was purposive sampling. The data analysis technique used in this study is multiple linear regression. The results of the data analysis show that the Operational Costs of Operating Expenses (BOPO) affect the financial performance of banks, while the Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) do not affect the financial performance of banks.
Keywords : Financial Performance, Operational Costs on Operating
Expenses (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to
xv
PENGARUH ANALISIS BOPO, CAR, LDR TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
Resi Lavia Trinanda STIE Perbanas Surabaya Email : Resilavia@gmail.com Jl. Nginden Semolo 34-36, Surabaya
ABSTRAK
Perbankan mempunyai peranan besar terhadap perekonomian suatu Negara berkembang maupun Negara maju. Setiap pelaku ekonomi dalam menjalankan setiap kegiatan tentunya menginginkan mencari laba atau berusaha meningkatkan laba. Kinerja keuangan merupakan perusahaan yang dapat mengukur kebeerhasilan perusahaan dalam menghasilkan laba, sehingga dapat melihat prospek, pertumbuhan, dan potensi perkembangan baik perusahaan dengan mengandalkan sumber daya yang ada. Studi ini bertujuan untuk menguji pengaruh Biaya Operasional Terhadap Beban Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Devisa di Bursa Efek Indonesia selama tahun 2012-2016. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini adalah purposive sampling. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda. Hasil analisis data menunjukkan Biaya Operasional terhadap Beban Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap kinerja keuangan perbankan, sedangkan Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan perbankan.
Kata Kunci : Kinerja Keuangan, Biaya Operasional terhadap Beban Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR).