IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 1
C.5.
Kewajiban Jangka Pendek
Kew ajiban Jangka Pendek : Rp25.000.000
Nilai Kew ajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp.
25.000.000 dan Rp. 0. Kew ajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kew ajiban yang
diharapkan segera diselesaikan dalam w akt u kurang dari 12 (dua belas) bulan set elah
t anggal pelaporan. , sedangkan per 31 Desember TA 2017 t ercat at sebesar Rp. 0
Rincian Kew ajiban Jangka Pendek pada Pengadilan Agama Ambon per 30 Juni 2018
disajikan pada t abel di baw ah :
Tabel 1. Rincian Kew ajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2018 dan 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Saldo Uang M uka dari KPPN per 30 Juni 2018 dan 2017 masing-masing adalah sebesar Rp.
25.000.000 dan Rp. 0. Uang M uka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) at au
t ambahan uang persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih
berada pada at au dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada t anggal pelaporan. Uang M uka
dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok
akun Aset Lancar. Rp12.780.310.407. Ekuit as adalah kekayaan bersih ent it as yang m erupakan selisih ant ara aset
dan kew ajiban. Rincian lebih lanjut t ent ang ekuit as disajikan dalam Laporan Perubahan
Ekuit as.
Per t anggal 30 Juni 2018 t erdapat penurunan nilai Kew ajiban sebesar Rp. (12.780.233.407)
(0%) dari nilai per 31 Desember TA 2017. Jumlah nilai Kew ajiban pada periode yang berakhir
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 2
t ercat at sebesar Rp. 12.780.310.407
D.
Penjelasan atas Pos-pos Lapor an Oper asional
D.1.
Pendapatan Pener imaan Negar a bukan Pajak
Pendapatan
PNbp : Rp224 Jumlah Pendapat an unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp224 dan Rp800.289.610. Pendapat an t ersebut t erdiri dari:
Tabel 36 Rincian Estimasi dan Realisasi PNBP per 30 Juni TA 2018
(dalam sat uan Rupiah)
No. Uraian Estimasi Pendapat an Realisasi %
1. 2.756.000 1.403.658 50,93 Penyelesaian Pekerjaan Pem erint ah
0 0 0,00
5. Penerim aan Kembali Belanja M odal Tahun Anggaran Yang Lalu
0 0 0,00
6. Penerim aan Kembali Persekot/ Uang M uka Gaji masing-masing sebesar Rp3.178.137.706 dan Rp2.963.290.142. Beban Pegaw ai adalah beban
at as kompensasi, baik dalam bent uk uang maupun barang yang dit et apkan berdasarkan
perat uran perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegaw ai Negeri Sipil
(PNS), dan pegaw ai yang dipekerjakan oleh pem erint ah yang belum berst at us PNS sebagai
imbalan at as pekerjaan yang t elah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkait an dengan
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 3
Rincian Belanja Pegaw ai dapat dilihat pada t abel di baw ah:
Tabel 37 Rincian Beban Pegawai per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Gaji Pokok PNS 1.315.378.240 1.309.871.200 5.507.040 0,42 Beban Pembulatan Gaji PNS 17.348 14.668 2.680 18,27 Beban Tunj. Suam i/ Istri PNS 93.751.832 81.873.720 11.878.112 14,50 Beban Tunj. Anak PNS 32.532.416 27.662.552 4.869.864 17,60 Beban Tunj. St ruktural PNS 19.620.000 17.280.000 2.340.000 13,54 Beban Tunj. Fungsional PNS 1.129.790.000 984.985.000 144.805.000 14,70 Beban Tunj. PPh PNS 180.662.332 171.628.982 9.033.350 5,26 Beban Tunj. Beras PNS 67.350.600 67.423.020 (72.420) -0,10 Beban Uang M akan PNS 199.820.000 163.726.000 36.094.000 22,04 Beban Tunjangan Umum PNS 24.015.000 18.825.000 5.190.000 27,56 Beban Tunjangan Kemahalan
Hakim
115.200.000 120.000.000 (4.800.000) (4,00)
Total Beban Pegaw ai 3.178.137.768 2.963.290.142 214.847.626 7,25
D.3.
Beban Per sediaan
Beban
Persediaan : Rp Jumlah Beban Persediaan unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…. dan Rp….. Beban Persediaan merupakan beban unt uk m encat at
konsumsi at as barang-barang yang habis pakai, t ermasuk barang-barang hasil produksi baik
yang dipasarkan maupun t idak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan unt uk periode yang
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 4
dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 40 Rincian Beban Pemeliharaan per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
D.6.
Beban Per jalanan Dinas
Beban
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 5
Dinas : Rp masing-masing sebesar Rp….. dan Rp…... Beban t ersebut adalah merupakan beban yang
t erjadi unt uk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan t ugas, fungsi, dan jabat an. Rincian
Beban Perjalanan unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 41 Rincian Beban Perjalanan Dinas per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Perjalanan Biasa 0 0 0 0 Beban Perjalanan Dinas dalam
Kota
D.7.
Beban Bar ang untuk Diser ahkan kepada Masyar akat
Beban Barang
Beban Barang unt uk Diserahkan kepada M asyarakat Dinas unt uk periode yang berakhir pada
30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…. dan Rp…. Beban Barang unt uk Diserahkan kepada M asyarakat m erupakan beban pemerint ah dalam bent uk barang at au jasa
kepada masyarakat yang bert ujuan unt uk mencapai t ujuan inst ansi dalam hal meningkat kan
pemahaman masyarakat m engenai akunt ansi berbasis akrual yang sudah mulai dit erapkan
pada t ahun 2015. Rincian Beban Barang unt uk Diserahkan kepada M asyarakat Dinas unt uk
periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 42 Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada M asyarakat per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Gedung dan Bangungan untuk Diserahkan kepada M asyarakat/ Pem da
0 0 0 0
Beban Peralatan dan M esin untuk Diserahkan kepada M asyarakat/ Pem da
0 0 0 0
Beban Bar ang Lainnya untuk Diserahkan kepada M asyarakat/ Pem da
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 6
Total Beban Barang untuk
Diserahkan kepada M asyar akat
0 0 0 0
D.8.
Beban Bantuan Sosial
Beban Bantuan Sosial : Rp
Beban Bant uan Sosial Tahun Dinas unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…. dan Rp….. Beban bant uan sosial merupakan beban
pem erint ah dalam bent uk uang/ barang at au jasa kepada masyarakat unt uk m enghindari
t erjadinya risiko sosial dan bersifat selekt if. Rincian Beban Bant uan Sosial Dinas unt uk periode
yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 43 Rincian Beban Bantuan Sosial per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Bantuan Sosial untuk Rehabilit asi Sosial
0 0 0 0
Beban Bantuan Sosial unt uk Jam inan Sosial
0 0 0 0
Beban Bantuan Sosial unt uk Pemberdayaan Sosial
0 0 0 0
Total Beban Bantuan Sosial 0 0 0 0
D.9.
Beban Penyusutan dan Amor tisasi
Beban Beban Amort isasi digunakan unt uk m encat at alokasi penurunan manfaat ekonomi unt uk Aset
Tak berw ujud. Rincian Beban Penyusut an dan Amort isasi unt uk periode yang berakhir pada 30
Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 44 Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Penyusutan Peralat an dan M esin
0 0 0 0
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 7
Bangunan
Beban Penyusut an Jalan, Irigasi, dan Jaringan
0 0 0 0
Beban Penyusut an Aset Tetap Lainnya
Jumlah Penyusutan Beban Am ortisasi Aset tak Berw ujud
Beban Penyusut an Aset lain-lain Jumlah Amortisasi
Total Beban Penyusutan dan
Amort isasi
0 0 0 0
D.10.
Beban Penyisihan Piutang tak Ter tagih
Beban Penyisihan Piutang t ak Tertagih : Rp
Beban Penyisihan Piut ang Tak Tert agih m erupakan beban unt uk m encat at est imasi
ket idakt ert agihan piut ang dalam suat u periode. Jumlah Beban Penyisihan Piut ang Tak Tert agih
unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…… dan Rp….. Rincian Beban Penyisihan Piut ang Tak Tert agih unt uk periode yang berakhir
pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 45 Rincian Beban Piut ang tak Tertagih per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Penyisihan Piutang tak Tert agih – Piutang Jangka Pendek
0 0 0 0
Beban Penyisihan Piutang tak Tert agih – Piutang Jangka Panjang
0 0 0 0
Total Beban Penyisihan Piutang
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 8
Belanja Lain-Lain unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 46 Rincian Beban Lain-lain per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian TA 2018 TA 2017 Naik(Turun) %
Beban Aset Extrakom ptabel Peralatan dan M esin
0 0 0 0
Beban Aset Ext rakomptabel Gedung dan Bangunan
0 0 0 0
Beban Aset Ext rakomptabel Aset Tetap Lainnya
0 0 0 0
Total Beban Lain-lain 0 0 0 0
D.12.
Kegiatan Non Oper asional
Beban Kegiatan Non Oper asional : Rp
Pos Surplus(defisit ) dari Kegiat an Non Operasional t erdiri dari pendapat an dan beban yang
sifat nya t idak rut in dan bukan m erupakan t ugas pokok dan fungsi ent it as. Surplus(def isit ) dari Kegiat an Non Operasional penggunaan alokasi belanja modal yang t idak menghasilkan aset
t et ap. Rincian at as Belanja Lain-Lain unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :
Tabel 47 Rincian Kegiatan Non Operasional per 30 Juni TA 2018 dan TA 2017
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 9
E.
Penjelasan atas Pos-pos Lapor an Per ubahan Ekuitas
E.1.Ekuitas Awal
Nilai ekuit as pada t anggal 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…. dan Rp…..
E.2.Sur plus ( defisit) LO
Jumlah Defisit LO unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp….. dan Rp….. Defisit LO m erupakan selisih kurang ant ara surplus/ defisit kegiat an
operasional, surplus/ defisit kegiat an non operasional, dan pos luar biasa.
E.3.1. Penyesuaian Nilai Aset
Nilai Penyesuaian Nilai Aset unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah sebesar Rp……. dan Rp…….. Penyesuaian Nilai Aset m erupakan hasil penyesuaian nilai
persediaan akibat penerapan kebijakan harga perolehan akhir
E.3.2 Kor eksi Nilai Per sediaan
Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi at as nilai persediaan yang diakibat kan karena
kesalahan dalam penilaian persediaan yang t erjadi pada periode sebelumnya. Koreksi nilai
persediaan unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…. Dan Rp….. Rincian Koreksi Nilai unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni
2018 adalah sebagai berikut :
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 10
Barang Persediaan Lainnya 0
Total Koreksi Nilai Persediaan 0
E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap
. Selisih Revaluasi Aset Tet ap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan penilaian
ulang aset t et ap. Selisih Revaluasi Aset Tet ap unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018
dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp… dan Rp…. Revaluasi Aset t ersebut berasal ….
E.3.4 Kor eksi Aset Tetap Non Revaluasi
. Koreksi Aset Tet ap Non Revaluasi unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017
adalah masing-masing sebesar Rp…. dan Rp….. Koreksi ini berasal dari t ransaksi koreksi nilai
aset t et ap dan aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.
E.3.5 Kor eksi Lain-lain
Koreksi Lain-lain unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp…… dan Rp…... Koreksi ini merupakan koreksi selain yang t erkait Barang
M ilik Negara, ant ara lain koreksi at as pendapat an, koreksi at as beban, koreksi at as hibah,
piut ang dan ut ang. Koreksi lain-lain t erdiri dari :
Tabel 50 Rincian Koreksi Lain-lain per 30 Juni TA 2018
(dalam sat uan Rupiah)
Uraian Koreksi
Koreksi beban 0 Koreksi Pendapat an 0 Koreksi Piutang 0 Koreksi Kewajiban 0
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 11
Jumlah 0
E.4. Tr ansaksi Antar Entitas
Nilai Transaksi ant ar Ent it as unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp….. dan Rp…..
Transaksi ant ar Ent it as adalah t ransaksi yang melibat kan dua at au lebih ent it as yang berbeda
baik int ernal KL, ant ar KL, ant ar BUN maupun KL dengan BUN.
Tabel 51 Rincian Nilai Transaksi antar Entitas per 30 Juni TA 2018
(dalam sat uan Rupiah)
Transaksi antar Entitas Nilai
Dit erim a dari Entitas Lain 0 Ditagihkan ke Ent it as Lain 0 Transfer M asuk 0 Transfer Keluar 0 Pengesahan Hibah Langsung 0 Pengesahan Pengembalian hibah
Langsung
0
Jumlah 0
E.4.1 Diter ima dar i Entitas Lain ( DDEL)/ Ditagihkan ke Entitas Lain
( DKEL)
Dit erima dari Ent it as Lain/ Dit agihkan ke Ent it as Lain merupakan t ransaksi ant ar ent it as at as
pendapat an dan belanja pada KL yang m elibat kan kas negara (BUN). Pada periode hingga 30
Juni 2018 , DDEL sebesar Rp……. sedangkan DKEL sebesar Rp…….
E.4.2Tr ansfer Masuk/ Tr ansfer Keluar
Pengesahan Hibah Langsung merupakan t ransaksi at as pencat at an hibah langsung KL dalam
bent uk kas, barang maupun jasa sedangkan pencat at an pendapat an hibah dilakukan oleh
BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan t anggal 30 Juni 2018 , sebesar ……-. dari
IV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 12
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan t ransaksi at as pencat at an
pengembalian hibah langsung ent it as. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung sampai
dengan t anggal 30 Juni 2018 , adalah Rp0.
Rincian pengesahan Hibah unt uk t ahun 2018 adalah sebagai berikut :
No Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah
1 W HO Uang
2 ABC Barang
Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2016 disajikan pada lampiran
E.3.Ekuitas Akhir
Nilai Ekuit as unt uk periode yang berakhir pada 30 Juni 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar Rp77.000 dan Rp12.780.310.407
F.
Pengungkapan Penting Lainnya
F.1.
Kejadian-kejadian Penting setelah Tanggal Ner aca
F.2.
Pengungkapan Lain-lain
F.2.1.
Temuan dan Tindak lanjut Temuan BPKF.2.2.
Infor masi Pendapatan dan Belanja secar a Akr ualF.2.3.
Rekening Pemer intahF.2.4.
Revisi DIPAIV. Cat at an at as Laporan Keuangan | Pengungkapan Lainnya 13
F.2.5.
Ralat SPM, SSBP, dan SSPBLaporan-laporan Pendukung 14
Lapor an-lapor an Pendukung
Laporan-laporan Pendukung 15
Rincian Nilai Per olehan, Akumulasi Penyusutan, dan Nilai Buku Aset
Tetap
A.
RINCIAN NILAI PEROLEHAN,
AKUM ULASI PENYUSUTAN, DAN
Laporan Keuangan | Laporan-laporan Pendukung 16
Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan/ Amortisasi, Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi, dan Nilai Buku Aset Tetap
untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2018
Tabel 2 Rincian nilai perolehan, Akumulasi Penyusutan, dan Nilai Buku Aset Tetap untuk Periode yang Berakhir 30 Juni 2018
No. Aset Tetap M asa
M anfaat
Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Beban Penyusut an Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
Per 31 Desem ber 2017 2018 Per 30 Juni 2018 Per 30 Juni 2018
A. Peralatan dan M esin
Laporan Keuangan | Laporan-laporan Pendukung 17
1.Bangunan Gedung Tempat Kerja 50 2.Bangunan Gedung Tempat
Tinggal
50
3.Tugu/ t anda Batas 50
C. Jalan, Irigasi, dan Jaringan
1.Jalan 10
D. Aset Tetap Lainnya
1.Bahan Perpustakaan Tercetak -
E. Aset Tetap yang Tidak Digunakan
1.Alat Angkutan Darat Bermot or 7 2.Alat Kant or 5 3.Alat Rum ah Tangga 5 4.Alat Kom unikasi 5 5.Kom put er Unit 4 6.Peralatan Komputer 4 7.Bangunan Gedung Tempat Kerja 50 8.Bangunan Gedung Tempat
Tinggal
50
Jumlah Akum ulasi Penyusutan Aset Tetap
Jumlah Akum ulasi Penyusut an Aset Tetap dan
Laporan Keuangan | Laporan-lap
Laporan Keuangan | Laporan-laporan Pendukung 20
Pengadilan Agama Ambon
Daftar Hibah Langsung berupa Uang/ Barang/ Jasa
untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2018
Tabel 3 Daft ar Hibah Langsung berupa Uang/ Barang/ Jasa
No. Nama Pem beri Hibah Bentuk
Hibah
Sumber Dana Nilai Hibah Sudah Disahkan Belum Disahkan
U Nilai Ket erangan
Laporan Keuangan | Laporan-laporan Pendukung 21 Tabel 4 Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual
