PENGARUH KREDIT MACET, KECUKUPAN MODAL dan BIAYA OPERASIONAL PADA PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SKRIPSI

(1)

PENGARUH KREDIT MACET, KECUKUPAN MODAL dan BIAYA OPERASIONAL PADA PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)

TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SKRIPSI

Untuk Memenuhi Persyaratan dalam Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi

Disusun oleh:

TASYA AINUN MADANIA Nomor Pokok : K.2017.1.34316 Jurusan : Manajemen Program Studi : Perbankan

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI (STIE) MALANGKUÇEÇWARA

MALANG 2021

(2)

i

PENGARUH KREDIT MACET, KECUKUPAN MODAL dan BIAYA OPERASIONAL PADA PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO)

TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Persyaratan dalam Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi

Disusun oleh:

TASYA AINUN MADANIA K.2017.1.34316

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI (STIE) MALANGKUÇEÇWARA PROGRAM STUDI MANAJEMEN

MALANG 2021

(3)

ii SKRIPSI

PENGARUH KREDIT MACET, KECUKUPAN MODAL,DAN BIAYA OPERASIONAL PADA PENDAPATAN OPERASIOANAL (BOPO) TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN

Oleh:

TASYA AINUN MADANIA K.2017.1.34316

Telah dipertahankan di depan dosen penguji pada tanggal:

07 September 2021 dan dinyatakan LULUS Menyetujui,

Dosen Pembimbing, Ttd

IRAWAN BUDI PRASETYO, SE., MM.

Mengetahui,

Ketua STIE Malangkuçeçwara,

Drs.BUNYAMIN, M.M., Ph.D

(4)

iii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benamya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam naskah skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan Oleh orang Iain untuk memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan Oleh orang Iain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.

Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur jiplakan, saya bersedia Skripsi dibatalkan serta diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku (UU nomor 20 tahun 2003, pasal 25 ayat 2 dan pasal 70)

(5)

iv

SURAT RISET

(6)

vi

UCAPAN TERIMA KASIH

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena atas limpahan rahmat, taufik, dan hidayah-Nya, sehingga penulis masih diberikan kesempatan dan kemudahan untuk menyelesaikan skripsi ini yang berjudul

“Pengaruh Kredit Macet, Kecukupan Modal, dan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas Perbankan”. Penelitian ini dilakukan sebagai syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada STIE Malangkuçeçwara.

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bimbingan, bantuan, saran, dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan kali ini dan dengan sepenuh hati penulis ingin mengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Yang terhormat Bapak Bunyamin, Drs,M.M.,Ph.D, selaku ketua STIE Malangkuçeçwara Malang yang telah memberikan kesempatan bagi saya untuk menjalin studi di STIE Malangkuçeçwara Malang.

2. Yang terhormat Ibu Dra. Lindananty, MM, selaku Ketua Program Studi Manajajemen STIE Malangkuçeçwara Malang.

3. Yang terhormat Bapak Irawan Budi Prasetyo, SE., MM, selaku Dosen Pembimbing yang telah sabar membimbing dan memberikan motivasi kepada penulis.

4. Yang terhormat ibu Dr. Nunung Nurastuti Utami, SE., M.Si.selaku Dosen Wali yang selalu membantu mengarahkan dan memberi motivasi selama perkuliahan.

5. Seluruh Dosen dan Staf Akademik STIE Malangkuçeçwara yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan fasilitas kepada penulis semasa perkuliahan hingga dalam penyelesaian skripsi ini.

6. Yang tercinta kedua orangtua yang telah memberikan dukungan, semangat, motivasi, perhatian, serta doa yang tidak ada hentinya mengalir demi kelancaran dan kesuksesan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini,

7. Teman-teman penulis yang selalu mendukung dalam penyelesaian skripsi ini, terimakasih karena sudah membantu penulis dalam proses terselesaikannya skripsi ini.

(7)

vii

Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih banyak kepada semua pihak yang telah berpengaruh dalam proses penyelesaian skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis dan kepada pembaca. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan balasan yang berlipat atas kebaikan dan bantuan yang diberikan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini.

Malang, 23 Agustus 2021 Penulis,

Tasya Ainun Madania

(8)

viii ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk meneliti dan menganalisis seberapa besar pengaruh Kredit macet (NPL), Kecukupan Modal (CAR), dan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) secara parsial maupun simultan terhadap Profitabilitas (ROA). Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Kredit macet (NPL), Kecukupan Modal (CAR), dan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO). Sedangkan variabel dependen yang digunakan adalah Profitabilitas (ROA). Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tahun 2018-2020 sebanyak 46 perusahaan. Metode pengambilan sampel pada penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling dimana menetukan sampel berdasarkan kriteria tertentu yang telah dibuat oleh peneliti. Sehingga dalam penelitian ini hanya menggunakan 4 perusahaan perbankan milik negara atau BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI).

Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah kauntitatif deskriptif, dan analisis data menggunakan SPSS. Dalam pengujian model hipotesisnya yaitu menggunakan uji asumsi klasik, analisi regresi linear berganda, uji koefisien determinasi, uji t, uji f. hasil dari penelitian yang telah dilakukan menunjukkan bahwa secara parsial Kredit macet (NPL), Kecukupan Modal (CAR) tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA), Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Serta secara simultan menunjukkan bahwa Kredit macet (NPL), Kecukupan Modal (CAR), dan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA).

Kata kunci : Kredit macet (NPL), Kecukupan Modal (CAR), Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) dan Profitabilitas (ROA).

(9)

ix ABSTRACT

The purpose of this study was to examine and analyze how much influence Bad Loans (NPL), Capital Adequacy (CAR), and Operational Costs on Operating Income (BOPO) partially or simultaneously have on Profitability (ROA). The independent variables used in this study are bad loans (NPL), Capital Adequacy (CAR), and Operating Costs on Operating Income (BOPO). While the dependent variable used is Profitability (ROA). The population used in this study are banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) in 2018-2020 as many as 46 companies. The sampling method in this study uses a purposive sampling technique which determines the sample based on certain criteria that have been made by the researcher. So that in this study only 4 state-owned banking companies or SOEs are listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). The type of data used in this research is descriptive quantitative, and data analysis using SPSS. In testing the hypothesis model, using the classical assumption test, multiple linear regression analysis, the coefficient of determination test, t test, f test. The results of the research that has been done show that partially bad credit (NPL), Capital Adequacy (CAR) has no significant effect on Profitability (ROA), Operating Costs on Operating Income (BOPO) has a significant effect on Profitability (ROA). And simultaneously shows that non-performing loans (NPL), Capital Adequacy (CAR), and Operating Costs on Operating Income (BOPO) have a significant effect on Profitability (ROA).

Keywords: Bad credit (NPL), Capital Adequacy (CAR), Operating Costs on Operating Income (BOPO) and Profitability (ROA).

(10)

x

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat, taufik serta hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyajikan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Kredit Macet, Kecukupan Modal, dan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Perbankan”. Didalam penulisan skripsi ini, disajikan beberapa pokok=pokok bahasan yaitu:

1. Pengaruh Kredit Macet (NPL) terhadap Profitabilitas Perbankan 2. Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) terhadap Profitabilitas Perbankan 3. Pengaruh Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO)

terhadap Profitabilitas Perbankan

Penulis menyadari, dalam penulisan skripsi ini masih terdapat banyak kekurangannya dan sangat jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan mendapat saran yang membangun agar skripsi ini dapat memberikan manfaat dalam dunia Pendidikan dan bagi yang membutuhkan.

Malang, 23 Agustus 2021 Penulis,

Tasya Ainun Madania

(11)

xi DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL………...i

LEMBAR PENGESAHAN ... ii

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ... iii

SURAT RISET ...iv

RIWAYAT HIDUP ... v

UCAPAN TERIMA KASIH ...vi

ABSTRAK ... viii

ABSTRACT ... ix

KATA PENGANTAR ... x

DAFTAR ISI... xi

DAFTAR TABEL ... xiv

DAFTAR GAMBAR ... xv

DAFTAR LAMPIRAN ... xvi BAB I PENDAHULUAN ...Error! Bookmark not defined.

1.1 Latar Belakang Masalah ...Error! Bookmark not defined.

1.2 RUMUSAN MASALAH ...Error! Bookmark not defined.

1.3 TUJUAN PENELITIAN...Error! Bookmark not defined.

1.4 MANFAAT PENELITIAN ...Error! Bookmark not defined.

BAB II KAJIAN TEORI ...Error! Bookmark not defined.

2.1 LANDASAN TEORI ...Error! Bookmark not defined.

2.1.1 Kredit Macet ...Error! Bookmark not defined.

2.1.2 Kecukupan Modal ...Error! Bookmark not defined.

2.1.3 Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Error! Bookmark not defined.

2.1.4 Profitabilitas ...Error! Bookmark not defined.

2.2 RINGKASAN PENELITIAN TERDAHULU ...Error! Bookmark not defined.

2.3 MODEL KONSEPTUAL PENELITIAN ...Error! Bookmark not defined.

2.4 HIPOTESIS PENELITIAN ...Error! Bookmark not defined.

2.4.1 Pengaruh Kredit Macet Terhadap Profitabilitas ...Error! Bookmark not defined.

2.4.2 Pengaruh Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas ... Error! Bookmark not defined.

2.4.3 Pengaruh Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas ...Error! Bookmark not defined.

(12)

xii

BAB III METODE PENELITIAN ...Error! Bookmark not defined.

3.1 JENIS PENELITIAN ...Error! Bookmark not defined.

3.2 POPULASI DAN SAMPEL ...Error! Bookmark not defined.

3.3 VARIABEL OPERASIONALISASI DAN PENGUKURAN ... Error! Bookmark not defined.

3.3.1 Variable independent (Bebas) ...Error! Bookmark not defined.

3.3.2 Variabel dependen (Variabel Terikat) ...Error! Bookmark not defined.

3.4 METODE PENGUMPULAN DATA ...Error! Bookmark not defined.

3.5 DATA dan SUMBER DATA ...Error! Bookmark not defined.

3.6 METODE ANALISIS ...Error! Bookmark not defined.

3.6.1 Uji Asumsi Klasik ...Error! Bookmark not defined.

3.6.2 Analisis Regresi Berganda ...Error! Bookmark not defined.

3.6.3 Uji Hipotesis ...Error! Bookmark not defined.

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..Error! Bookmark not defined.

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ...Error! Bookmark not defined.

4.1.1 Gambaran Umum Bursa Efek Indonesia (BEI) ... Error! Bookmark not defined.

4.1.2 Gambaran Umum Perbankan ...Error! Bookmark not defined.

4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ...Error! Bookmark not defined.

4.2.1 Variabel Penelitian ...Error! Bookmark not defined.

4.2.2 Analisis Statistik Deskriptif ...Error! Bookmark not defined.

4.3 Uji Asumsi Klasik ...Error! Bookmark not defined.

4.3.1 Uji Normalitas ...Error! Bookmark not defined.

4.3.2 Uji Multikolonieritas...Error! Bookmark not defined.

4.3.3 Uji Heteroskedastisitas ...Error! Bookmark not defined.

4.3.4 Uji Autokorelasi ...Error! Bookmark not defined.

4.4 Analisis Regresi Linier Berganda ...Error! Bookmark not defined.

4.5 Pengujian Hipotesis ...Error! Bookmark not defined.

4.5.1 Uji Parsial (t) ...Error! Bookmark not defined.

4.5.2 Uji Simultan (F) ...Error! Bookmark not defined.

4.5.3 Uji Koefisien Determinasi (𝑹𝟐) ...Error! Bookmark not defined.

4.6 Pembahasan ...Error! Bookmark not defined.

4.6.1 Pengaruh Kredit Macet (NPL) secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA) ...Error! Bookmark not defined.

(13)

xiii

4.6.2 Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA) ...Error! Bookmark not defined.

4.6.3 Pengaruh BOPO secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA) ... Error!

Bookmark not defined.

BAB V ...Error! Bookmark not defined.

PENUTUP ...Error! Bookmark not defined.

5.1 Kesimpulan ...Error! Bookmark not defined.

5.2 Kontribusi Penelitian ...Error! Bookmark not defined.

5.3 Keterbatasan Penelitian ...Error! Bookmark not defined.

5.4 Saran-saran ...Error! Bookmark not defined.

DAFTAR PUSTAKA ...Error! Bookmark not defined.

LAMPIRAN...Error! Bookmark not defined.

(14)

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 3.1 Daftar Populasi Penelitian ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 3.2 Daftar Sampel Populasi ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.1 Kriteria Pemilihan Sampel ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.2 Daftar Sampel Perusahaan ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Return on Assets (ROA)Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.4 Hasil Perhitungan Net Perfoming Loan (NPL)Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.6 Hasil Perhitungan Biaya Operasional pada Pendapatan Operasional (BOPO) ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.7 Hasil Uji Analisis Statistik Deskriptif .... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.8 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov Test ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolonieritas ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.10 Hasil Uji Autokorelasi ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.11 Hasil Regresi Linier Berganda ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.12 Hasil Uji Parsial t ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.13 Hasil Uji Simultan F ... Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.14 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) .. Error! Bookmark not defined.

(15)

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2. 1 ... Error! Bookmark not defined.

Gambar 4. 1 Hasil Uji Normalitas dengan P-Plot .. Error! Bookmark not defined.