Evaluasi Arus Kas Kontraktor Dengan Sistem Angsuran Pembayaran Bulanan.

(1)

iii

EVALUASI ARUS KAS KONTRAKTOR DENGAN SISTEM

ANGSURAN PEMBAYARAN BULANAN

Ivonne

NRP : 0021048

Pembimbing : Yohanes Lim Dwi Adianto, Ir., MT.

FAKULTAS TEKNIK JURUSAN TEKNIK SIPIL

UNIVERSITAS KRISTEN MARANATHA

BANDUNG

ABSTRAK

Dalam penyelenggaran suatu proyek, kontraktor harus mengetahui kondisi

keuangannya selama proyek berjalan. Untuk maksud tersebut maka penjajakan

arus kas diperlukan untuk menentukan apakah dana yang diperlukan tersedia atau

tidak. Arus kas terdiri dari

cash in

dan

cash out

.

Cash in

kontraktor di dapat dari

penagihan termin pembayaran. Sedangkan

cash out

nya berupa pengeluaran biaya

untuk meterial/bahan, upah, peralatan, dan lainnya. Adapun tujuan dari penulisan

Tugas Akhir ini untuk mengevaluasi arus kas kontraktor sepanjang proyek dengan

sistem termin pembayaran bulanan.

Dalam Tugas Akhir ini, dibahas arus kas kontraktor sepanjang waktu

pelaksanaan proyek baik rencana maupun asumsi kenyataan. Proyek ruko yang

berlokasi di Jalan Belakang Pasar No. 44, Bandung ini bernilai Rp.

560.000.000,00 dengan sistem lump sum. Jangka waktu pelaksanaan proyek

selama 36 minggu. Pembayaran dari pemilik kepada kontraktor di lakukan secara

bulanan.

Dari hasil evaluasi dengan sistem termin bulanan ini diperoleh Net Cash

rencana yang positif dari minggu pertama sampai minggu terakhir. Sedangkan

kenyataannya terdapat Net Cash yang negatif pada minggu ke-25. Persentase

pekerjaan di lapangan mencapai 100% pada minggu ke-32, ini ini berarti

pekerjaan lebih cepat 4 minggu dari rencana. Keuntungan rencana kontraktor

yang semula Rp 112.000.000 (20% dari anggaran), pada kenyataannya menjadi

Rp 86.740.000,00 (15.49% dari anggaran).

Untuk mengatasi

net cash

yang negatif pada minggu ke-25, Kontraktor

(2)

vi

DAFTAR ISI

Halaman

SURAT KETERANGAN TUGAS AKHIR

……….. i

SURAT KETERANGAN SELESAI TUGAS AKHIR

……….…… ii

ABSTRAK

………. iii

PRAKATA

………... iv

DAFTAR ISI

……….…... vi

DAFTAR NOTASI DAN SINGKATAN

………... ix

DAFTAR GAMBAR

……… x

DAFTAR TABEL

……….….. xi

DAFTAR LAMPIRAN

……….. xii

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1

Latar Belakang Masalah ……… 1

1.2

Tujuan Penulisan ……….………...……….….. 2

1.3

Ruang Lingkup Pembahasan ………..…... 2

1.4

Sistematika Pembahasan ………... 3

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Kontrak Konstruksi ……….. 4

2.1.1 Kontrak Dengan Harga Tetap …..……….….…... 5

2.1.2

Kontrak Dengan Harga Tidak Tetap……….. 7

2.2 Indikator-Indikator ACWP, BCWP, dan BCWS……….. 9

2.3 Bagan Balok …….……….… 9

(3)

vii

2.3.2 Kelemahan Bagan Balok ………. 10

2.4 Grafik “S” …. ……….…. 12

2.5 Komponen Biaya Proyek .. ………. 14

2.5.1 Modal Tetap ……… 14

2.5.2 Modal Kerja ……… 16

2.6 Sumber Dana Proyek ……….……….…. 17

2.7 Pembayaran ………..………... 18

2.7.1 Dasar Perhitungan Pembayaran ……….. 19

2.7.2 Cara Pembayaran Kepada Kontraktor ………. 22

2.8 Arus

Kas

(

Cash Flow

) ……...……….…. 25

2.8.1 Tujuan Arus Kas (

Cash Flow

) ……… 24

2.8.2 Komponen Arus Kas (

Cash Flow

) ……… 25

2.8.3 Pembuatan

Cash Flow

……… 25

BAB 3 STUDI KASUS

3.1

Data Umum Proyek …...……….. 27

3.2

Data Teknis Proyek ………. 28

3.3

Anggaran Biaya ………... 28

3.4

Cara Pembayaran ……… 29

3.5

Bagan Balok Rencana Pelaksanaan Proyek ………... 30

3.6

Persentase Penyelesaian Fisik (BCWP) dan Pengeluaran

Nyata Proyek (ACWP) Di Lapangan ………. 32

(4)

viii

Di Lapangan ……… 35

4.3

Grafik “S” Rencana (BCWS) dan Kenyataan (BCWP) Proyek …. 38

4.4

Grafik Besar Angsuran Bulanan ………. 40

4.5

Rencana Biaya Pengeluaran Proyek Tiap Minggu ………. 42

4.6

Rencana Biaya Pengeluaran Proyek Aktual Tiap Minggu ………. 43

4.7

Rencana Arus Dana Proyek ………... 44

4.8

Asumsi Biaya Kenyataan Proyek Di Lapangan (ACWP) ………. 47

4.9

Asumsi Kenyataan Arus Dana Proyek ……….. 49

4.10

Perbandingan Cash Flow Rencana Dan Kenyataan Proyek …….. 52

BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ………. 54

5.2 Saran ……… 55

DAFTAR PUSTAKA

………. 56

(5)

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1

Perkiraan Waktu Yang Diperlukan

Masing-masing Elemen Pekerjaan ………

11

Tabel 3.1

Anggaran Biaya Pekerjaan Tiap Lantai ……….

28

Tabel 3.2

Cara Pembayaran Angsuran Kepada Kontraktor ………

30

Tabel 3.3

Asumsi Persentase Penyelesaian Fisik Dan

Pengeluaran Nyata Proyek Tiap Minggu ………

33

Tabel 4.1

Biaya Pengeluaran Proyek Tiap Minggu ………

42

Tabel 4.2

Biaya Pelaksanaan Proyek Aktual Tiap Minggu ………

43

Tabel 4.3

Rencana Arus Dana Proyek ………

44

(6)

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1

Contoh Penyajian Perencanaan Proyek

Dengan Metode Bagan Balok ………

11

Gambar 2.2

Grafik “S” ………..

13

Gambar 2.3

Klasifikasi Perkiraan Biaya Proyek ………..

17

Gambar 2.4

Cash Flow Out

dan

Cash Flow In

……….

26

Gambar 3.1

Bagan Balok Jadwal Proyek (BCWS) ………

31

Gambar 4.1

Persentase Bobot Rencana Proyek ………. 36

Gambar 4.2

Asumsi Persentase Bobot Kenyataan Proyek Di Lapangan ..

37

Gambar 4.3

Grafik “S” Rencana (BCWS) Dan Asumsi

Kenyataan (BCWP) Proyek ………

39

Gambar 4.4

Grafik Angsuran Bulanan ………

41

Gambar 4.5

Cash Flow

Rencana Proyek ………

46

Gambar 4.6

Asumsi Biaya Kenyataan Proyek Di Lapangan (ACWP) …..

48

Gambar 4.7

Cash Flow

Kenyataan Proyek ………

51

(7)

xii

DAFTAR GAMBAR

(8)

ix

DAFTAR NOTASI DAN SINGKATAN

+ =

positif

- =

negatif

% =

persen

A

= angsuran yang diterima

ACWP = Actual Cost Of Works Performed

BCWP = Budgeted Cost Of Works Performed

BCWS = Budgeted Cost Of Works Scheduled

J =

jaminan

P

= prestasi pekerjaan

Rp. =

rupiah

(9)

UNIVERSITAS KRISTEN MARANATHA

FAKULTAS TEKNIK JURUSAN TEKNIK SIPIL

BANDUNG

SEMINAR ISI TUGAS AKHIR

Bidang

: Manajemen Rekayasa Konstruksi

Judul :

EVALUASI ARUS KAS KONTRAKTOR DENGAN

SISTEM TERMIN PEMBAYARAN BULANAN

Nama :

Ivonne

NRP :

0021048

Pembimbing : Yohanes Lim Dwi Adianto, Ir., MT.

Penguji

: 1. Maksum Tanubrata, Ir., MT.

2. V. Hartanto, Ir., M.Sc.

3. Herianto S. Wibowo, Ir., MT.

Hari/Tanggal : Rabu / 9 Juni 2004

Waktu

: : s/d selesai

Tempat

: Ruang Sidang Fakultas Teknik Jurusan Teknik Sipil

Bandung, 2004

Menyetujui,

Rini Rusandi, Ir.

Yohanes Lim Dwi Adianto, Ir., MT

(10)

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000

160000000

180000000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

Minggu ke

Net Cash (Rp.)

(11)

-50000000

0

50000000

100000000

150000000

200000000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Minggu ke

Net Cash (Rp.)

(12)

Gambar 4.8 Perbandingan Cash Flow Rencana Dan Kenyataan Proyek

-50000000

0 50000000 100000000 150000000 200000000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

Minggu ke

Net Cash (Rp.)

(13)

0

20000000

40000000

60000000

80000000

100000000

120000000

140000000

160000000

180000000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

Minggu ke

Angsuran Pembayaran (Rp)

(14)

No. pekerjaan

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

A. LANTAI 1

1 Pek. Persiapan

2 Pek. Galian/Pasangan/Plesteran 3 Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca 4 Pek. Plafond

5 Pek. Pengecatan & Politur 6 Pek. Penutup Lantai & Dinding 7 Pek. Instalasi Air & Saniter 8 Pek. Instalasi Listrik 9 Pek. Lain-lain

B. LANTAI 2

1 Pek. Pasangan/Plesteran

2 Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca 3 Pek. Plafond

4 Pek. Pengecatan & Politur 5 Pek. Penutup Lantai & Dinding 6 Pek. Instalasi Air & Saniter 7 Pek. Instalasi Listrik 8 Pek. Atap 9 Pek. Lain-lain

C. LANTAI 3

2 Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca 3 Pek. Plafond

4 Pek. Pengecatan & Politur 5 Pek. Penutup Lantai & Dinding 6 Pek. Instalasi Air & Saniter 7 Pek. Instalasi Listrik 8 Pek. Atap 9 Pek. Lain-lain

Gambar 3.1 Bagan Balok Jadwal Proyek (BCWS)

(15)

(16)

1

2

3

4

1

2

A. LANTAI 1

1 Pek. Persiapan

1.63

0.54 0.55 0.54

2 Pek. Galian/Pasangan/Plesteran

22.40

2.24 2.24 2.24 2.24

3 Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca

1.21

4 Pek. Plafond

2.16

5 Pek. Pengecatan & Politur

3.34

6 Pek. Penutup Lantai & Dinding

5.03

7 Pek. Instalasi Air & Saniter

1.87

8 Pek. Instalasi Listrik

1.04

9 Pek. Lain-lain

5.89

B. LANTAI 2

19.29

2.63

3 Pek. Plafond

2.02

3.48

5.32

1.08

8 Pek. Atap

5.23

9 Pek. Lain-lain

0.85

C. LANTAI 3

7.27

0.86

3 Pek. Plafond

0.64

1.19

1.39

0.32

0.48

8 Pek. Atap

2.12

9 Pek. Lain-lain

0.18

Prestasi Pekerjaan Rencana

100.00

0.54 0.55 2.78 2.24 2.24 2.24

Prestasi Pekerjaan Kumulatif Rencana

0.54 1.09 3.87 6.11 8.35 10.59

bln ke 1

bln

(17)

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 0.4 0.41 0.4

0.72 0.72 0.72

1.11

1 1 1.01 1.01 1.01

0.46 0.47 0.47 0.47

0.34 0.35 0.35

0.58

2.14 2.14 2.14 2.14 2.14 2.14 2.15 2.15 2.15 0.87 0.88 0.88

0.67

0.27 0.27 0.27 0.27 0.36 0.36 1.74 1.74 1.75

1.04 1.04

0.71

2.24 2.24 2.7 3.11 3.12 5.59 3.21 3.21 2.86 4.88 5.15 6.05 4.31 5.71 4.47 12.83 15.07 17.77 20.88 24 29.59 32.8 36.01 38.87 43.75 48.9 54.95 59.26 64.97 69.44

ke 2

bln ke 3

bln ke 4

Gambar 4.1 Persentase Bobot Rencana Proyek (

(18)

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1.11 1.12

0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59

0.67 0.68

0.87 0.87 0.87 0.87 1.06 1.06 1.06 1.07 1.07

0.36

0.17 0.17 0.17 0.17 0.17

1.04 1.04 1.04 1.04 1.03 0.43 0.43

0.32 0.32

0.3 0.3 0.3 0.29 0.35 0.35 0.35 0.34

0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.71 0.7

0.06 0.06 0.06

4.48 4.13 2.69 3.44 3.43 2.14 1.98 1.98 1.98 1.39 1.38 0.47 0.36 0.36 0.35 73.92 78.05 80.74 84.18 87.61 89.75 91.73 93.71 95.69 97.08 98.46 98.93 99.29 99.65 100

bln ke 7

bln ke 8

(BCWS)

(19)

(20)

1

2

3

4

1

A. LANTAI 1

1 Pek. Persiapan

1.63

0.49 0.57 0.57

22.40

1.12 1.12

1.21

4 Pek. Plafond

2.16

3.34

5.03

1.87

1.04

9 Pek. Lain-lain

5.89

B. LANTAI 2

19.29

2.63

3 Pek. Plafond

2.02

4 Pek. Pengecatan & Politur

3.48

5.32

1.08

8 Pek. Atap

5.23

9 Pek. Lain-lain

0.85

C. LANTAI 3

7.27

0.86

3 Pek. Plafond

0.64

1.19

5 Pek. Penutup Lantai & Dinding

1.39

0.32

0.48

8 Pek. Atap

2.12

9 Pek. Lain-lain

0.18

Prestasi Pekerjaan Di Lapangan

100.00

0.49 0.57 0.57 1.12 1.12

Prestasi Pekerjaan Kumulatif Di Lapangan

0.49 1.06 1.63 2.75 3.87

bln ke 1

(21)

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

1.12 3.36 4.48 4.48 3.36 2.24 1.12

0.48 0.73

0.43 1.08 0.65

0.67 0.67 0.75 0.75 1.01 1.51 0.51 0.5 0.38 0.56 0.56 0.37

0.2 0.42 0.42

0.29

0.96 0.96 0.96 0.96 1.93 0.96 2.9 2.9 6.76 0.79 1.05 0.79

0.41 0.4

0.1 0.22 0.32 0.22 0.22 0.1 0.22 1.05 1.05 1.04 2.09

0.73 0.73

0.42

1.12 3.36 4.86 5.52 4.65 4.2 3.58 2.03 1.71 3.73 3.12 6.46 6.87 10.18 2.95 4.99 8.35 13.21 18.73 23.38 27.58 31.16 33.19 34.9 38.63 41.75 48.21 55.08 65.26 68.21

bln ke 2

(22)

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

0.33 1.67

0.29 0.29 0.59 0.3 0.3 1.18 2.65

1.21

0.17 0.52 0.52 0.7 1.57 1.06 1.06 1.07 2.13

0.76

0.04 0.04 0.09 0.09 0.09 0.08 0.42

0.73 1.45 0.36 0.73 2.54 0.34 0.52

0.29 0.35

0.12 0.24 0.24 0.59 0.28 0.28 0.28 0.55

0.06 0.06 0.2

0.07 0.15 0.26

0.64 1.06

0.05 0.08 0.05 3.96 5.66 1.97 1.79 3.03 3.65 1.78 0.67 0.79 2.81 4.62 1.06 72.17 77.83 79.8 81.59 84.62 88.27 90.05 90.72 91.51 94.32 98.94 100

BCWP)

(23)

1

2

3

A. LANTAI 1

1 Pek. Persiapan

1.63

22.40

1.21

4 Pek. Plafond

2.16

3.34

5.03

1.87

1.04

9 Pek. Lain-lain

5.89

B. LANTAI 2

19.29

2.63

3 Pek. Plafond

2.02

4 Pek. Pengecatan & Politur

3.48

5.32

1.08

8 Pek. Atap

5.23

9 Pek. Lain-lain

0.85

C. LANTAI 3

7.27

0.86

3 Pek. Plafond

0.64

1.19

5 Pek. Penutup Lantai & Dinding

1.39

0.32

0.48

8 Pek. Atap

2.12

9 Pek. Lain-lain

0.18

Prestasi Pekerjaan Rencana

100.00

0.54 0.55 2.78

Prestasi Pekerjaan Kumulatif Rencana

0.54 1.09 3.87

Prestasi Pekerjaan Di Lapangan

0.49 0.57 0.57

Prestasi Pekerjaan Kumulatif Di lapangan

0.49 1.06 1.63

Rencana Pembayaran (Rp)

168.000.000

Rencana Pembayaran Komulatif (Rp)

168.000.000

No.

pekerjaan

Bobot

(24)

4

1

2

3

4

1

2

3

4

2.24 2.24 2.24 2.24 2.24 2.7 3.11 3.12 5.59 6.11 8.35 10.59 12.83 15.07 17.77 20.88 24 29.59 1.12 1.12 1.12 3.36 4.86 5.52 4.65 4.2 3.58 2.75 3.87 4.99 8.35 13.21 18.73 23.38 27.58 31.16

45.000.000 45.000.000 213.000.000 258.000.000

(25)

1

2

3

4

1

2

3

4

1

3.21 3.21 2.86 4.88 5.15 6.05 4.31 5.71 4.47 32.8 36 38.86 43.74 48.89 54.95 59.26 64.97 69.44 2.03 1.71 3.73 3.12 6.48 6.87 10.18 2.95 3.96 33.19 34.9 38.63 41.75 48.21 55.08 65.26 68.21 72.17

45.000.000 45.000.000 303.000.000 348.000.000

(26)

2

3

4

1

2

3

4

1

2

(27)

3

4

1

2

3

4

BCWS

BCWP

1.39 1.38 0.47 0.36 0.36 0.35 97.08 98.46 98.93 99.29 99.65 100

4.62 1.06 98.94 100

(28)

(29)

(30)

(31)

(32)

(33)

1

2

3

4

A. LANTAI 1

1 Pek. Persiapan

1.63

2.250.000 2.625.000 2.625.000

22.40

5.350.000

1.21

4 Pek. Plafond

2.16

3.34

5.03

1.87

8 Pek. Instalasi Listrik

1.04

9 Pek. Lain-lain

5.89

B. LANTAI 2

19.29

2.63

3 Pek. Plafond

2.02

3.48

5.32

1.08

8 Pek. Atap

5.23

9 Pek. Lain-lain

0.85

C. LANTAI 3

7.27

0.86

3 Pek. Plafond

0.64

1.19

1.39

0.32

0.48

8 Pek. Atap

2.12

9 Pek. Lain-lain

0.18

Biaya Kenyataan Proyek (Rp)

2.250.000 2.625.000 2.625.000 5.350.000

Biaya Kenyataan Proyek Komulatif (Rp)

2.250.000 4.875.000 7.500.000 12.850.000

Rencana Pembayaran (Rp)

168.000.000

Rencana Pembayaran Komulatif (Rp)

168.000.000

No.

pekerjaan

Bobot

bln ke 1

(34)

1

2

3

4

1

2

3

4

1

5.350.000 5.350.000 16.050.000 21.400.000 21.400.000 16.050.000 10.700.000 5.350.000

2.320.000 3.480.000

2.060.000 5.150.000 3.090.000

1.780.000 2.670.000 2.670.000 1.780.000

980.000 1.960.000 1.960.000

4.500.000 4.500.000 4.500.000

5.350.000 5.350.000 16.050.000 23.180.000 26.390.000 22.200.000 20.020.000 16.960.000 9.550.000

18.200.000 23.550.000 39.600.000 62.780.000 89.170.000 111.370.000 131.390.000 148.350.000 157.900.000

45.000.000 45.000.000

213.000.000 258.000.000

bln ke 2

bln ke 3

(35)

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3.200.000 3.200.000 1.600.000 8.000.000

3.600.000 3.600.000 4.800.000 7.200.000 2.400.000 2.400.000

1.400.000 1.400.000 1.400.000

4.500.000 9.000.000 4.500.000 13.500.000 13.500.000 31.500.000

3.750.000 5.000.000 3.750.000

1.930.000 1.930.000 5.790.000

5.080.000

513.500 1.027.000 1.540.500 1.027.000 1.027.000

520.000 1.040.000 3.640.000

5.000.000 5.000.000 5.000.000 10.000.000

3.350.000 3.350.000 3.350.000 6.700.000

320.000 375.000

1.920.000 2.880.000 4.800.000

8.100.000 17.600.000 14.813.500 30.477.000 32.440.500 47.677.000 13.867.000 18.660.000 26.675.000

166.000.000 183.600.000 198.413.500 228.890.500 261.331.000 309.008.000 322.875.000 341.535.000 368.210.000

45.000.000 45.000.000 45.000.000

303.000.000 348.000.000 393.000.000

bln ke 5

bln ke 4

bln k

(36)

3

4

1

2

3

4

1

2

3

2.800.000 1.400.000 1.400.000 5.600.000 12.600.000

825.000 2.475.000 2.475.000 3.300.000 7.425.000

5.080.000 5.080.000 10.160.000

200.000 200.000 400.000 400.000 400.000 400.000

1.675.000 3.350.000 11.725.000

1.600.000 2.400.000

1.350.000 1.650.000

570.000 1.140.000 1.140.000

1.340.000 1.340.000 1.340.000 2.680.000

320.000 960.000

750.000 1.375.000

262.500 350.000

9.425.000 8.440.000 14.335.000 17.125.000 8.465.000 3.140.000 3.710.000 13.382.500 21.915.000

377.635.000 386.075.000 400.410.000 417.535.000 426.000.000 429.140.000 432.850.000 446.232.500 468.147.500

45.000.000 45.000.000

438.000.000 483.000.000

(37)

1

4

1

2

3

4

2250000

2.000.000

2.850.000

262.500 5.112.500 473.260.000

45.000.000 32.000.000

528.000.000 560.000.000

(38)

2 3 4 5 6 7 8 9

(39)

10 11 12 13 14 15 16 17

(40)

18 19 20 21 22 23 24 25

(41)

26 27 28 29 30 31 32

(42)

[image:42.612.143.488.195.590.2]

Tabel 3.3 Asumsi Persentase penyelesaian Fisik Dan Pengeluaran Nyata Proyek

bobot

Persentase Pengeluaran Penyelesaian Nyata

Fisik (Rp)

1 1.63 30 2.250.000

2 22.4 0

3 1.21 0

4 2.16 0

5 3.34 0

6 5.03 0

7 1.87 0

8 1.04 0

9 5.89 0

1 19.29 0

2 2.63 0

3 2.02 0

4 3.48 0

5 5.32 0

6 1.08 0

7 1.08 0

8 5.23 0

9 0.85 0

1 7.27 0

2 0.86 0

3 0.64 0

4 1.19 0

5 1.39 0

6 0.32 0

7 0.48 0

8 2.12 0

9 0.18 0

Minggu 1

Pek. Plafond

Pek. Pengecatan & Politur Pek. Penutup Lantai & Dinding

No. pekerjaan

A. LANTAI 1

Pek. Pasangan/Plesteran

Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca

B. LANTAI 2

Pek. Persiapan

Pek. Galian/Pasangan/Plesteran Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca Pek. Plafond

Pek. Pengecatan & Politur Pek. Penutup Lantai & Dinding Pek. Instalasi Air & Saniter Pek. Instalasi Listrik Pek. Lain-lain

Pek. Kusen/Pintu/Jendela/Kunci/Kaca Pek. Plafond

Pek. Instalasi Air & Saniter Pek. Instalasi Listrik Pek. Atap Pek. Lain-lain

Pek. Lain-lain

Pek. Instalasi Air & Saniter Pek. Pengecatan & Politur Pek. Penutup Lantai & Dinding

Pek. Instalasi Listrik Pek. Atap

C. LANTAI 3

(43)

Tiap Minggu

Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Persentase Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata Penyelesaian

Fisik (Rp) Fisik (Rp) Fisik (Rp) Fisik

65 2.625.000 100 2.625.000 100 100

0 0 5 5.350.000 10

0 0 0 0

(44)

Pengeluaran Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Nyata Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata

(Rp) Fisik (Rp) Fisik (Rp) Fisik (Rp)

100 100 100

5.350.000 15 5.350.000 30 16.050.000 50 21.400.000

0 0 0

0 0 20 1.780.000

0 0 0

(45)

100 100 100 100

70 21.400.000 85 16.050.000 95 10.700.000 100

40 2.320.000 100 3.480.000 100 100

0 0 20 1.780.000 70

0 0 0 0

50 2.670.000 80 2.670.000 100 1.780.000 100

0 0 20 980.000 60

0 0 0 0

0 0 5 4.500.000 10

0 0 0 0

(46)

100 100 100

5.350.000 100 100 100

100 100 100

5.150.000 100 3.090.000 100 100

0 0 0

0 15 3.600.000 30 3.600.000

100 100 100

1.960.000 100 1.960.000 100 100

0 0 0 0

4.500.000 15 4.500.000 20 4.500.000 30 9.000.000

0 0 0

0 0 20 5.000.000

0 0 0

Minggu 13 Minggu 14

(47)

100 100 100 100

0 0 0 20

50 4.800.000 80 7.200.000 90 2.400.000 100

100 100 100 100

0 0 0 0

35 4.500.000 50 13.500.000 65 13.500.000 100

0 30 3.750.000 70 5.000.000 100

0 0 0 20

0 0 0 0

10 513.500 30 1.027.000 60 1.540.500 80

0 0 0 10

40 5.000.000 60 5.000.000 100 10.000.000 100

0 0 0 0

0 0 0 10

0 0 0 0

Minggu 17 Minggu 18

(48)

100 100 100

3.200.000 40 3.200.000 50 1.600.000 100 8.000.000

2.400.000 100 100 100

100 100 100

5 1.400.000 10 1.400.000 15 1.400.000

31.500.000 100 100 100

3.750.000 100 100 100

1.930.000 40 1.930.000 100 5.790.000 100

0 0 0

0 0 20 5.080.000

1.027.000 100 1.027.000 100 100

520.000 30 1.040.000 100 3.640.000 100

100 100 100

0 0 0

3.350.000 20 3.350.000 30 3.350.000 50 6.700.000

0 0 0

0 0 20 320.000

0 0 15 375.000

20 1.920.000 50 2.880.000 100 4.800.000

0 0 0

Minggu 21 Minggu 22

(49)

100 100 100 100

0 0 0 0

100 100 100 100

0 0 5 825.000 20

40 5.080.000 60 5.080.000 100 10.160.000 100

100 100 100 100

0 0 0 5

55 1.675.000 0 65 3.350.000 100

40 1.600.000 100 2.400.000 100 100

0 0 0 45

0 0 0 0

40 320.000 100 960.000 100 100

45 750.000 100 100 100

100 100 100 100

0 0 0 0

Minggu 25 Mingg

(50)

100 100 100

25 2.800.000 30 1.400.000 35 1.400.000

100 100 100

2.475.000 35 2.475.000 0 0

100 100 100

200.000 10 200.000 20 400.000 30 400.000

11.725.000 100 100 100

100 100 100

1.350.000 100 1.650.000 100 100

0 0 10 570.000

20 1.340.000 40 1.340.000 60 1.340.000

100 100 100

1.375.000 100 100 100

100 100 100

0 0 0

(51)

Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Persentase Pengeluaran Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata Penyelesaian Nyata

Fisik (Rp) Fisik (Rp) Fisik (Rp)

100 100 100

55 5.600.000 100 12.600.000 100

100 100 100

55 3.300.000 100 7.425.000 100

100 100 100

40 400.000 50 400.000 100 2.000.000

100 100 100

30 1.140.000 50 1.140.000 100 2.850.000

100 2.680.000 100 100

100 100 100

30 262.500 70 350.000 100 262.500

(52)

BAB 1

PENDAHULUAN

1.1

Latar Belakang Masalah

Pada proses awal pembangunan suatu gedung, diperlukan perhitungan

anggaran biaya, sehingga dihasilkan perkiraan biaya yang optimal. Biaya total

pembangunan suatu gedung terdiri dari beberapa kelompok biaya atau paket-paket

biaya yang lebih kecil. Jika paket-paket biaya ini diuraikan lebih lanjut, maka

akan diperoleh komponen biaya yang terkecil, yaitu : biaya material/bahan, biaya

(53)

Sebelum pembangunan suatu proyek dilaksanakan, kontraktor harus

merencanakan biaya yang akan dikeluarkan untuk komponen-komponen biaya

tersebut. Kontraktor membuat perkiraan terhadap arus kas-nya yang terdiri dari

cash in

dan

cash out

.

Cash in

kontraktor didapat dari penagihan termin

pembayaran. Sedangkan

cash out

nya berupa pengeluaran biaya untuk

material/bahan, upah, peralatan, dan lainnya. Dengan membuat perkiraan arus kas

ini, kontraktor dapat merencanakan dan mengatur keuangannya sepanjang proyek.

1.2

Tujuan Penulisan

Tujuan dari penulisan Tugas Akhir ini untuk mengevaluasi rencana dan

kenyataan arus kas kontraktor sepanjang proyek dengan sistem termin

pembayaran bulanan.

1.3

Ruang Lingkup Pembahasan

Dalam Tugas Akhir ini akan digunakan batasan-batasan sebagai berikut :

•

Data yang digunakan adalah data proyek pembangunan Ruko di Jl.

Belakang Pasar No. 44, Bandung.

•

Kontrak yang digunakan adalah kontrak lump sum dengan sistem

pembayaran termin bulanan.

•

Diasumsikan besarnya rencana anggaran proyek aktual sebesar 80%

anggaran proyek.

•

Cash out pengeluaran proyek dianggap dibayar pada akhir minggu prestasi

(54)

•

Data- data persentase penyelesaian fisik di lapangan dan biaya

pengeluaran proyek actual di lapangan merupakan asumsi.

1.4

Sistematika Pembahasan

Adapun sistematika dari penulisan Tugas Akhir ini adalah sebagai berikut:

Bab 1 Pendahuluan

Menjelaskan tentang latar belakang yang mendasari penyusunan Tugas

Akhir ini, tujuan penulisan, ruang lingkup pembahasan dan sistematika

penulisan.

Bab 2 Tinjauan Pustaka

Berisi tentang teori-teori yang dianggap menunjang dalam pembahasan,

antara lain: dokumen kontrak, bagan balok, arus kas, termin pembayaran

bulanan.

Bab 3 Studi Kasus

Berupa kumpulan data-data yang membahas tentang dokumen kontrak

yang memuat ketentuan pembayaran dengan sistem termin bulanan.

Bab 4 Analisis Data

Bab ini berisi tentang rencana progres kerja, perencanaan biaya yang

dikeluarkan tiap satuan waktu, penagihan termin pembayaran dan arus kas

yang terdiri dari cash in dan cash out.

Bab 5 Kesimpulan dan Saran

Merupakan bab terakhir yang berisikan kesimpulan dan saran terhadap

(55)

BAB 5

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1

Kesimpulan

Berdasarkan hasil analisa, maka pada bab terakhir ini akan ditarik

kesimpulan sebagai berikut :

1. Rencana pelaksanaan proyek selama 36 minggu, kenyataannya di lapangan

proyek selesai dalam waktu 32 minggu. Ini berarti proyek selesai 4 minggu

(56)

2. Net Cash rencana terbesar terdapat pada minggu ke-1, yaitu sebesar Rp

165.580.800,00. Dan Net Cash rencana terkecil terdapat pada minggu ke-25,

yaitu sebesar Rp 15.873.600,00.

3. Net Cash kenyataan proyek terbesar terdapat pada minggu ke-6, yaitu sebesar

Rp 189.450.000,00. Dan Net Cash kenyataan terkecil terdapat pada minggu

ke-25, yaitu sebesar – Rp 7.410.000,00

4. Dari gambar Cash Flow rencana terlihat bahwa Net Cash dari minggu

pertama sampai dengan minggu ke-36 bernilai positif. Ini berarti kontraktor

tidak perlu mengeluarkan modal sendiri untuk pelaksanaan proyek.

5. Dari gambar Cash Flow kenyataan proyek terlihat bahwa minggu ke-25

bernilai negatif. Ini berarti kontraktor harus menyediakan modal waktu

pelaksanaan proyek tersebut.

6. Berdasarkan asumsi penyelesaian fisik di lapangan dan biaya pelaksanaaan

proyek, maka keuntungan semula yang kontraktor rencanakan sebesar Rp

112.000.000,00 (20% dari anggaran) berubah menjadi Rp 86.740.000,00

(15.49% dari anggaran).

5.2 Saran

1.

Surat perjanjian kontrak harus lebih jelas dan rinci. Sebaiknya perjanjian

kontrak memuat tentang aturan pembayaran yang berkaitan dengan kemajuan

pekerjaan di lapangan, agar kedua belah pihak tidak dirugikan.

2.

Kontraktor dapat melakukan penundaan pembayaran material proyek agar

(57)

56

DAFTAR PUSTAKA

1.

Adianto, Yohanes L. D. (2004),

Modul Pelatihan Manajemen Proyek

,

Universitas Katolik Parahyangan, Bandung.

2.

Dipohusodo, Istimawan (1996),

Manajemen Proyek & Konstruksi,

Penerbit Kanisius, Yogyakarta.

3.

Soeharto, Iman (1997),

Manajemen Proyek

: Dari Konseptual Sampai

Operasional, Penerbit Erlangga, Jakarta.