ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
NUNING RUKMANA 2010310399
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)
Diajukan oleh :
NUNING RUKMANA
2010310399
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing Tanggal : 22 Agustus 2014
SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH FDR, BOPO, NPF DAN DPK
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2013)
Disusun oleh :
NUNING RUKMANA
2010310399
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi Pada tanggal : 25 September 2014
Tim Penguji
Ketua : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M ...
Sekretaris : Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si. ...
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Nuning Rukmana
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 25 Juli 1992
N.I.M : 2010310399
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Analisis Pengaruh FDR, BOPO, NPF DAN DPK Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing, Tanggal : November 2014
(Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si.)
Ketua Program Studi S1 Akuntansi Tanggal : November 2014
MOTTO
Hidup memerlukan pengorbanan, pengorbanan memerlukan
perjuangan memerlukan ketabahan, ketabahan menentukan
keyakinan, keyakinan pula yang menentukan kejayaan, kejayaan
pula yang akan menentukan kebahagian
Manusia Tak selamanya benar tak selamanya salah kecuali ia yang
selalu mengoreksi diri dan membenarkan kebenaran orang lain atas
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya peruntukkan pada :
Allah SWT atas nikmat luar biasa berupa kemampuan untuk menyelesaikan skripsi dan segala berkah lainnya yang tidak berkesudahan, serta Nabi Muhammad SAW sebagai teladan atas bagaimana manusia hebat bertindak.
Untuk Mamak dan Bapak, saya membuat karya baik ini merupakan persembahan untuk kalian. Mungkin semua ini masih belum sebanding dengan apa yang telah kalian berikan kepada saya. Tetapi percayalah semua usaha kerja keras ini untuk membahagiakan kalian.
Untuk nita dan Fadly adik2ku tersayang ,kalaian adalah penyemangatku yang tak pernah lelah mendoakan saya dalam proses penyusunan skripsi sampai selesai dan alhamdulillah sampai jadi sarjana ekonomi.
Untuk Abdullah Firdaus, yang tak pernah lelah menemani dan mendoakan saya, memberi semangat, dan membantu saya dalam penulisan skripsi ini dari proposal skripsi hingga sidang skripsii dan alhamduli llah sampai jadi sarjana ekonomi. Makasii sayangku I love you.
Untuk sahabatku Ella Andini, Nindy Destya, Winna Anggreini, cipta mahendra yang tidak ada habisnya memberi semangat, menemani, dan membantu penulisan skripsi inii. Theinkss sahabat sahabat kuu syg...Buat teman-teman seperjuangan yang gak bisa aku sebut namanya satu per satu makasii atas support kalian.
Ibu Nurmala Ahmar, selaku dosen wali saya yang sangat sabar mengarahkan saya mulai dari semester awal hingga menjadi sarjana. Terima kasih atas waktu, tenaga, dan pikiran Ibu untuk membimbing saya pada kelulusan.
Untuk motorku tercinta sii putih.. yang selalu setia menemani dan mengantarku kemana-mana selama aku kuliah meskipun panas hujan badai kita terjang bersama. Hingga akhirnya aku menjadi sarjana.
Untuk genk oke boke yg mnjadi sahabat setia selama 4 tahun ini terimakasih sudah saling berbagi suka duka selama ini dari awal aku masuk kuliah sampai saat ini kita sudah lulus dan sibuk masing2. Kalian adalah sahabat2 yang tak akan pernah terganti. muaaah
KATA PENGANTAR
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh FDR, BOPO, NPF dan DPK Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam menyelesaikan Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa proses penyusunan skripsi ini telah banyak sekali melalui hambatan dan rintangan yang harus diselesaikan dengan kebesaran hati. Namun berkat dorongan dan bantuan dari berbagai pihak, maka akhirnya penulisan ini dapat terselesaikan. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Ibu Supriyati S.E., M.Si., Ak., CA, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Ibu Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si. selaku Dosen Wali selama penulis menuntut ilmu di STIE Perbanas Surabaya.
4. Bapak Dr. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku Dosen Pembimbing selama penulisan skripsi di STIE Perbanas Surabaya.
5. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi yang selalu menemani saya.
6. Bapak Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si.dan Ibu Triana Mayasari, SE., Ak., M.Si selaku dosen penguji pada saat ujian proposal.
7. Bapak Bayu Sarjono, S.E., Ak, M.Ak., CA., BKP selaku dosen penguji dari ujian proposal hingga ujian skripsi.
9. Seluruh staf karyawan bagian akdemik, kemahasiswaan, keuangan dan perpustakaan serta civitas akademia Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan bantuan.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kata kesempurnaan penulisan skripsi dikarenakan keterbatasan kemampuan penulis. Untuk langkah lebih maju penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun.
Akhirnya penulis berharap penulisan skripsi ini dapat menambah pengetahuan penulis serta bermanfaat bagi pihak yang terkait.
Surabaya, November 2014
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv
HALAMAN MOTTO ... v
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
2.1 Penelitian Terdahulu... 9
2.1.1 Achmad Aditya Ramadhan (2013) ... 9
2.2.2 Profitabilitas... 19
2.2.3 FDR ... 21
2.2.4 BOPO... 21
2.2.5 NPF... 23
2.2.6 DPK ... 23
2.2.7 Hubungan Financing to Deposit Ratio dengan Return On Asset... 24
2.2.8 Hubungan BOPO dengan Return On Asset... 25
2.2.9 Pengaruh Non Performing Financing terhadap Return On Asset... 26
2.3 Kerangka Pemikiran ... 28
2.4 Hipotesis Penelitian... 28
BAB III METODE PENELITIAN ... 30
3.1 Rancangan Penelitian ... 30
3.2 Batasan Penelitian ... 30
3.3 Identifikasi Variabel ... 31
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 31
3.5 Populasi , Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 34
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 35
3.6.1 Data... 35
3.6.2 Metode Pengumpulan Data ... 35
3.7 Teknik Analisis Data ... 36
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 36
3.7.2 Analisis Regresi Berganda... 38
3.7.3 Pengujian Hipotesis ... 39
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Kriteria Populasi Dan Sampel 43
Tabel 4.2 : Rekapitulasi Financing To Deposit Ratio (FDR)
Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013 53 Tabel 4.3 : Rekapitulasi Biaya Operasional/Pendapatan
Operasional (BOPO) Periode Tahun 2011 Sampai
Dengan 2013 55
Tabel 4.4 : Rekapitulasi Non Performing Financing (NPF)
Periode Tahun 2011 Sampai Dengan 2013 56 Tabel 4.5 : Rekapitulasi Dana Pihak Ketiga (DPK) Periode
Tahun 2011 Sampai Dengan 2013 58
Tabel 4.6 : Rekapitulasi Return On Asset (RÖA) Periode
Tahun 2011 Sampai Dengan 2013 59
Tabel 4.7 : Perhitungan Normalitas Data 61 Tabel 4.8 : Hasil Perhitungan Uji Multikolinieritas 62
Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Nilai DW 62
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Penelitian 28
Gambar 4.1 : Grafik Uji Normalitas 61
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Financing To Deposit Ratio Lampiran 2 : Perhitungan BOPO
Lampiran 3 : Perhitungan Non Performing Financing Lampiran 4 : Perhitungan Rasio Dana Pihak Ketiga Lampiran 5 : Perhitungan Return On Asset
Lampiran 6 : Uji Asumsi Klasik Lampiran 7 : Regresi Linier
Lampiran 8 : Jadwal Penulisan Skripsi
THE ANALYSIS INFLUENCE OF FDR, BOPO, NPF, AND DPK TO PROFATIBILITY OF PUBLIC SYARIAT BANK
Nuning Rukmana STIE Perbanas Surabaya Email : nuning.rukmana@gmail.com
ABSTRACT
Islamic Bank is well-known as a bank which is resistant to the global crisis that hitted Indonesia couple years ago. The performance of Islamic Bank could be maintained so that continuity of business also could be well maintained. Those performance could be measured by the size of the Islamic banking profitability. The factors affecting the profitability of Islamic banks used in this study are FDR, BOPO NPF dan DPK. While the purpose of this study was to determine the effect of FDR, BOPO NPF dan DPK toward the profitability of Islamic banks. Data used in this study was obtained from the Financial Report of Bank Indonesia publications, and bank reports through the website. The sampling technique used was purposive sampling. The sample in this study 11 Islamic banks. Data analysis techniques used in this study is multiple regression analysis where previously the data had been tested with the classical assumptions include normality test data, heteroscedasticity, multicollinearity and autocorrelation. The method of SPSS 16. The result showed that the FDR and a significant negative impact on the Return on Assets (ROA. BOPO significant negative effect on return on assets (ROA). NPF no significant effect on return on assets (ROA) (DPK) does not significantly influence the Return on Assets (ROA) in Islamic banks in Indonesia.
