SKRIPSI
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING FINANCING DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO
TERHADAP RETURN ON ASSET BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
OLEH
ANDRI AULIA LUBIS 120502178
PROGRAM STUDI STRATA-I MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing dan Financing to Deposit Ratio terhadap Return on Asset. Sampel penelitian ini menggunakan 55 sampel data Bank Umum Syariah di Indonesia.
Data yang digunakan adalah data sekunder. Penelitian ini menggunakan data laporan keuangan tahunan pada Bank Umum Syariah (periode) 2010-2014. Metode pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-t-statistik untuk menguji kebenaran pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5% (0,05). Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa CAR memiliki pengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA. NPF berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA. Sedangkan FDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi dari ketiga variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar 20,5%, sedangkan sisanya 79,5% dipengarui oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian.
ABSTRACT
The purpose of this study was conducted to examine the effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing and Financing to Deposit Ratio to the Return on Asset. This research samples using a data sample of 55 sharia bank in Indonesia.
The data used are secondary data. The researchers used data on the annual financial statements of the general body of the sharia banks the period 2010-2014. The method of data collection using the documentation. Data analysis technique used is multiple linear regression and test hypotheses using t-statistic for testing the partial regression coefficients and F-statistics to test the effect of truth with a significance level of 5% (0,05). It also tested the classical assumptions that included tests of normality, multicollinearity test, test of heteroscedasticity and autocorrelation test. During the observation period of the study indicate that the data are normally distributed. Based on the test for normality, multicollinearity test, test heteroscedasticity and autocorrelation test found no variables that deviate from the classical assumptions. This shows the available data has been qualified using multiple linear regression equation model.
These results indicate that CAR variables no significant effect on the ROA. NPF variable has negative no significant effects on ROA. The variables FDR significantly positive effect on the ROA. Predictive ability of six variables to ROA in this study of 20,5%, while the remaining 79,5% be affected by other factors not included in the research model.
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahi Rabbil Alamin, Puji syukur kehadirat ALLAH SWT yang
telah memberikan rahmat, karunia, dan hidayah-Nya sehingga peneliti mampu
menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non
Performing Financing dan Financing to Deposit Ratio terhadap Return on Asset
pada Bank Umum Syariah di Indonesia”, guna memenuhi salah satu syarat dalam
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
Terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua Ayahanda
Zulfikar Lubis dan Ibunda Riana Marsaulina Harahap yang telah mendidik
dengan sepenuh hati sehingga bisa menyelesaikan skripsi dengan sebaik-baiknya
serta adik Irfan Nanda Lubis dan Harry Indra Lubis yang selalu sabar dalam
menasihati dan menyemangati.
Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini telah banyak mendapat
bantuan dan dukungan baik secara moril maupun materil. Untuk itu, melalui
kesempatan ini, peneliti ingin menyampaikan rasa terima kasih yang setulusnya
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec, Ak., CA., selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti sadalia, SE., ME, selaku Ketua Departemen Manajemen
3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si, selaku Ketua Program studi S-1
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan
dosen Pembanding II.
5. Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si, selaku Sekretaris Program studi S-1
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
6. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah
memberikan arahan, bimbingan, motivasi, dan saran kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
7. Ibu Beby Kendida S.E M.si, selaku Dosen Pembanding I yang telah
memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini
8. Bapak dan Ibu Dosen, seluruh staf serta para pegawai Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sumatera Utara
9. Seluruh sahabat saya di manajemen 2012 yang telah menginspirasi peneliti,
dan kepada organisasi HMM tempat peneliti menerapkan ilmu-ilmu yang
dipelajari di kampus selama ini.
Medan, 21 Januari 2016
DAFTAR ISI
BAB III METODE PENELITIAN 3.1.Jenis Penelitian ... 28
3.2.Tempat dan Waktu Penelitian... 28
3.3.Batasan Operasional ... 28
3.4.Definisi Operasional Variabel ... 29
3.4.1. Variabel Dependen ... 29
3.4.2. Variabel Independen ... 29
3.5. Operasionalisasi Variabel ... 30
3.6. Populasi dan Sampel Penelitian ... 31
3.8. Metode Pengumpulan Data ... 32
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 39
4.2.2.2. Uji Heteroskedastisitas ... 56
4.2.2.3. Uji Autokorelasi ... 58
4.2.2.4. Uji Multikolinieritas ... 59
4.2.3. Analisis Regresi Berganda ... 60
4.2.4. Pengujian Hipotesis ... 62
4.2.4.1. Uji F (Serempak) ... 62
4.2.4.2. Uji t (Parsial) ... 63
4.2.4.3. Koefisien Determinasi ... 65
4.3. Pembahasan ... 66
4.3.1. Pengaruh CAR terhadap ROA... 66
4.3.2. Pengaruh NPF terhadap ROA ... 67
4.3.3. Pengaruh FDR terhadap ROA ... 68
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 68
5.1. Kesimpulan ... 69
DAFTAR PUSTAKA ... 71
DAFTAR TABEL
No.Tabel Judul Halaman
1.1 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia ... 2
1.2 Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia ... 3
1.3 Rasio Keuangan Bank Syariah di Indonesia ... 7
2.1 Penelitian Terdahulu ... 22
3.1 Operasionalisasi Variabel Penelitian ... 30
3.2 Daftar sampel penelitian ... 32
4.1 Deskriptif Variabel Penelitian ... 52
4.2 Hasil Uji Normalitas ... 56
4.3 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 58
4.4 Hasil Uji Durbin-Watson ... 59
4.5 Hasil Uji Multikolinieritas ... 60
4.6 Hasil Analisis Regeresi ... 61
4.7 Uji Statistik F (Serempak) ... 63
4.8 Uji Statistik t ... 64
DAFTAR GAMBAR
No.Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual ... 27
4.1 Histogram ... 54
4.2 Normal P-P Plot ... 55
